每月会计做账流程

1、每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过來的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所冷记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总 帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报农，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）垃制凭止的II期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证 的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填

2、写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘耍：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的止确与否。为此，计算必须准确，书 写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填丐所附原始凭证的张数，两者必须 相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的H期是否止确：收款凭证和付款凭证的填制日期是

3、否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转 账凭证的塡制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科日和明细科日是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额让算是否准确，书写是否清楚、符合耍求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用福利

4、费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费贷：其他应付款职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用“工会经费贷：其他应付款-工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用折旧费贷：累计折IH（三）摊销费用借：管理费川（或营业费用等）贷:待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费城建税 贷：其他应交款教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金1、结转成木借：本年利润贷：主营业务成本

5、2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加（七）结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润 贷:财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用（八）季度计提所得税4、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费-所得税贷:银行存款或现金四、结账工作1结账询，必须将本期内所发生的冬项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面 通

6、栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明木年累计”字样，并在下而通栏划单红线；12月末 的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出 全年发生额和年末余额。五、月末结账后耍进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的星本耍求。由于会计 账簿记录是实物款项使用请况的价值疑反映，实物款项的増减变化请况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因 此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查

7、明原因、明确责任，有利于改进 管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对和符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由 于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者Z间存在逻辑联系。因此，逋过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确 无谋，以保证会计资料真实、完報。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、 金额、记账方向等）逐项核对，检査迄否-致。如果发现有不一致Z处，应当及时査明原因，并按照规定予以更正。（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计

8、核算的基本耍求。由于会计 账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、 使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录 的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。（4）账表和符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表和符，同样也是会计核算的基本要求。 由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者Z间存在着和对应的关系。因此，通过检查会计报农各项目的数据与会计账簿有关数据 是否一致，确保会计信息的质虽六、月末编制会计报表要求按照国

9、家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报 及时。/ VV LJ UJ Vy I I I BIII会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字， 应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需耍 说明的爭项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机 构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城

10、建税、教仔费附加、个人所得税、卬花税、房产税、土地使用税、所得税、车 船使用税等税务中报全流程现详呈如下：一、企业每月4日5日或6日上午必须到指定的申报点申报纳税，首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法 人财务共同签字认可，企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式：申请查帐征收企业样表下载:企业所得税征收方式鉴定表.xls 中请核定征收企业样及卜或:企业所得税核定征收方式鉴定衣.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报 表无需上交，只需每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls,邮箱地址：hiyg2

11、00521或 295084431 三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点 川报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出的，保存类型为“文本文件格式（代码）（*txt）”的文 本文件b、手工中报企业，需如gssb310230.zip的个所电了文档、企业财务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据 采集（电了模版）.rar.财务会计报表电了模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。c、代理电

12、子屮报或手工川报金业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除项目明细农模板电子文档附农六：营业 税营业额减除项目明细表.xlsd、所冇电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报 表资料一起上交！注:个所申报利明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表,个所申报软件和申报说明可在本站“资料下载冲下载,或 在上海财税网上下载! index.html2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和英它耍求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂 时采用手工屮报的企业对屮报时间和屮报资料的要求是一致的，特别是电子屮报企业申报资料在电子报税窗口打卬的 话有几

13、张表是打印不出來的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业 的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容打卬，不可或缺。4）、服务业:a、一般服务业:查帐征收企业-般服务业（查）.xis,核定征收企业一般服务业（核）.xls中报表至少要7张，4、4、7、10月中报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月中报如有营业额抵减的，再加附表6,附表7两张表，同时做抵减电子棋板，如还有其它税种（増值税）税目（建 筑业、运输业等）需小报的，在本栏目最下方补充下载.区域内选择下栽打卬。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查

14、）.xls,核定征收企业建筑业（核）.xls 申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表! 当月申报如有营业额抵减的，再加附表6,附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5,如还有其它 税种（増值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目城卜方补充F载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业小报表（查）.xls,核定征收企业运输业装卸业申报表（核）.xls申报表至少要7张,1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表,核定征收企业增加B表和企业附表!当月申报如有营业额抵减的，再加

15、附表6,附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其 它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充卜裁区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业:查帐征收企业邮电、文化演出（査）.Xis,核定征收企业邮电、文化演出（核）.Xis平时屮报表至少要6张，1、4、7、40月屮报期查帐征收企业再增加金业所得税A衷，核定征收企业增加B表和企业 附表！当月申报如有营业额抵减的,再加附表6,附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其 它服务业、建筑业等）需申报的,除相应附表外，再加营业税主表,报表在本栏目最下方补充下载;区域内选择下载打 印。e、个人独资和合伙

16、企业申报表：个人独资企业和合伙企业屮报表1.xls.适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙金业屮报农2.xls,适用会计师爭务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收金业申报表至少要8张,当月申报如肴营业额抵减的，再加附表6,附衷7两怅衣，同时做抵减电子模板，如还有其它税 种小规模.xls （増值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印， 建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2）燉纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人中报表（査）.xls,核進征收企业一般纳税人中报表（核）.xls平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期査帐征收

17、企业再增加企业所得税A表,核定征收企业增加B表和企业 附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls,如有海关或运输发票抵扣的，木网站下 载通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的,根据上面所列的申报内容和报表选择申报， 报表也可以在本栏冃最下方补充下载区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表序号 编号 科目名称级科目二级科目三级科目.资产类11001库存现金21002银行存款100201人民币存款100202外币存款31003#内部银行存款41009其他货币资金100901外坏存款100902银行木票100903银行汇票100904信用卡1009

18、05信用证保证金100906存出投资款51010*内部往來61011*内部单位存款71101短期投资110101股票110102债券110103基金110110其他81102短期投资跌价准备110201股票投资110202债券投资110203基金投资110204其他投资91111应收票据101121应收股利111122应收利息,r f121131应收账款113101应收工程款113102应收销货款131132#备用金按部门或个人设置141133其他应收款113301应收赔款及罚款113302应收出租物租金113303应收热付款113304存出保证金113305预付账款转入113310其他151

19、141坏账准备114101应收账款114102其他应收款161151预付账款115101预付供货单位款115102采购借款115105其他仃1161应收补贴款181201物资采购120101买价120102运杂费120103挑选整理费120104税金120110其他191211原材料121101主要材料121102辅助材料121103外购半成品121104其他材料201221包装物211231低值易耗品123101在库低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品摊销221232材料成本差异123201主要材料123202辅助材料123203外购半成品123204其他材料12320

20、5周转材料123206低值易耗品231233*|司转材料123301在库周转材料123302在用周转材料123303周转材料摊销广241241自制半成品按类别或品种设置251243库存商品按类別或品种设置261244商品进销差价按类别实物负责人设置271251委托加工物资按加工合同和受托单位设置281261委托代销商品按受托单位设置291271受托代销商品按委托单位设置301281存货跌价准备128101存货跌价准备128102合同预计损失准备311291分期收款发出商品按销售对象设n321301待摊费用按费用项目设置331401长期股权投资140101股票投资140102其他股权投资3414

21、02怏期债权投资140201债券投资140202其他债权投资351421长期投资减值准备142101股权投资142102债权投资361431委托贷款143101本金143102利息143103减值准备371451*拨付所属资金按所属单位设置381501固定资产150101房屋及建筑物150102施工机械150103运输设备150104生产设备150105试验设备及仪器150106其他周定资产150107非生产用固定资产150108土地391502累计折旧401505固定资产减值准备按类别设置411506*临时设施按种类或使用部门设置421507*临时设施摊销431601工程物资160101专用

22、物资160102专用设备160103预付大型设备款160104为生产准备的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工费160302材料费160303机械使用费160304其他直接费451605在建工程减值准条按项目设置160501按被清理的固定资产设置160502按被清理的临设名称设置461701固定资产清理按类别设471702”临时设池清理按类别设置481801无形资产按类别设置491805无形资产减值准备按类别设置501815未确认融资费用5119101长期待摊费用按类别设置521911待处理财产损益191101待处理流动资产损益191102待处理固定资产损益.负债类5

23、32101短期借款按债权人设置542105#内部银行借款552111应付票据562121应付账款212101应付分包款212102应付购货款572123*工程结算按工程施工合同或对彖设置582131预收账款213101预收工程款213102预收备料款213103预收销货款592139内部单位贷款602141代销商品款按委托单位设置612151应付工资215101职工工资215102民工工资215103赶工节点奖215104含量工资包干节余215105其他622153应付福利费215301捉取禍利费215102页疗保险费215103困难补助费215104工伤医疗费215105其他632161应付

24、股利642171应交税金217101应交増值税21710101进项税额21710102已交税金21710103转出未交增值税21710104减免税款犷、21710105销项税额21710106出口退税21710107进项税额转出21710108出口抵内销应纳税额21710109转出多交増值税217102未交増值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交所得税217107应交土地増值税217108应交城市维护建设税217109应交房产税217110应交土地使用税217111应交不船使用税217112应交个人所得税652176其他应交款217601教育费附

25、加217602矿产资源补偿费217603住房公枳金217604房屋修缮费662181其他应付款按类别或单位和个人设置672191预提费用219101租金219102保险费219103借款利息219104固定资产修理费682201待转资产价值692211预计负债按预计项目设置702301长期借款按借款单位设置712311应付债券231101债券血值231102债券溢价231103债券折价231104应及利息722321长期应付款按种类设置732331专项应付款按种类设置742341递延税款三、所冇者权益类科目753101实收资本（或股本）310101国家资木310102集体资本310103法人资

26、本310104个人资本210105外商资本763103已归还投资按已归还投资的投资者设置773111资本公积f 广1（311101资本（股本）溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104股权投资准备311105拨款转入311106外币资本折算差额311107其他资本公积783121盈余公积312101法定盈余公积312102任意語余公积312103法定公益金312104储备基金312105企业发展革金312106利润归还投资793131本年利润313101主营业务收入313102主营业务成本313103主营业务税金及附加313104其他业务收入313105其他业务

27、支出313106营业费用313107管理费用313108财务费用313109投资收益313110补贴收入313111营业外收入313112营业外支出313113含量工资包干节余313114所得税313115所属上交803141利润分配314101其他转入314102提取法泄盈余公积314103捉取法定公益金314104捉取储备基金314105捉取企业发展基金314106提取职工奖励及福利基金314107利润归还投资314108应付优先股股利314109提取任愆盈余公积314110应付普通股股利314111转作资本（股本）的普通股股利314115未分配利润813142W上级拨入资金四、成本类科目

28、824101生产成木410101基本生产成本41010101直接人工费41010102直接材料费41010103机械使用费41010104其他H接费41010105制造费用410102辅助生产成本41010201直接人工费41010202H接材料费41010203机械使用费41010204其彳也直接费41010205制造费用834104*工程施工410401合同成本41040101直接人工费41040102直接材料费41040103机械使用费41040104其他直接费41040105间接费用41040106分包费用410402合同毛利844105制造费用410501管理人员工资410502差旅

29、交通费410503办公费410504折IH修理费410505物料消耗410506劳动保护费410507保险费410510其他854106#间接费用410601管理人员工资410602差旅交通费410603办公费410604折旧修理费410605物料消耗410606劳动保护费410607财产保险费410608工程保修费410609上交间接费410615其他864107劳务成本按提供劳务种类设瓮874110*机械作业411001承包工程41100101人工费41100102燃料及动力41100103折IU及修理41100104英他直接费41100105间接费用411002机械作业41100201人

30、工费41100202燃料及动力41100203折IH及修理41100204其他直接费41100205间接费用五、损益类科日885101主营业务收入510101人工费510102材料费510103机械使川费510104其他直接费510105间接费用510106分包费用510107税金510108计划利润510110其他895102其他业务收入510201商品销售收入510202作业销售收入510203材料销售收入510204资产出租收入510205其他905201投资收益按类别设置915203补贴收入按收入项目设置925301营业外收入530101固定资产盘盈530102处置固沁资产净收益530

31、103非货币性交易收益530104出售无形资产收益530105罚款净收益530110其他935305#营业损益945401主营业务成本540101人工费540102材料费540103机械使用费540104其他直接费540105间接费用540106540107分包费用540108其他955402主营业务税金及附加965405其他业务支出540501商品销售支出540502作业销住支出r540503材料销售支出540504资产出租支出540505其他975501营业费用550101经营人员工资550102差旅交通费550103办公费550104广告费550105业务移交费550106工程保修费55

32、0108其他985502管理费用550201公司经费550202工会经费550203职工教育经费550204劳动保险费550205失业保险费550206中介咨询市计诉讼费费550207税金550208技术转让开发费550209无形资产摊销550210业务招待费550211坏账准备550212存货跌价准备550213存货盘亏（减盘盈）550214上级管理费550215其他995503财务费用550301利息支出550302利息收入550303手续费550304汇兑净损失550305其他1005504#公司经费550401管理人员工资550402差旅交通费550403办公费550404折旧修理费5

33、50405物料消耗550406劳动保护费550407财产保险费550410其他1015601营业外支出560101固定资产盘亏560102处置固定资产净损失560103出售无形资产损失560104债务重组损失7t560105固定（无形）资产、在建工程减值准备560106罚款支出560107捐赠支出560108非常损失560110其他1025701所得税1035801以前年度损益调整附注：带屮者为财政部或总公司补充设克的会计科日，带者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟K3的操作流程构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注:数据库、中间层的安装环境2000/NT SERVE

34、R 端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑开始“程序-K3中间层-帐套管理一新建.K3系统结构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境2000/ra SERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑“开始“程序K3屮间层帐套管理一新建按钮（白纸按钮）注总点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设咒参数和启用帐套操作流程：服务器电脑“开始“程烬K3屮间层一帐套管理一设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启川期间）易引发的错谋：如果帐套未启用就使用，系统会报错数据库尚未完成

35、建账初始化，系统不能使用三、备份与恢复1、备份操作流程：服务器电脑“开始“程序K3中间层帐套管理一备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识別的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复解釋：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复,恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-开始-程/T-K3中间层-帐套管理一恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（R卩可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程:（中间层）服务器电脑开始程序-K3中间层-帐套管理一用户按钮（客户端）K3主控台一

36、进入相应帐套一系统设置一用户管理1、用户组：注意:系统管理员组与般用户组的区别2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑-开始一程序-K3中间层一帐套管理一用户按钮一用户菜单一新建用户（客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一用户管理一用户按钮一用户菜单一新建用户注总点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程疗一K3中间层-帐套管理一用户按钮一用户菜单一权限（客户端）K3主控台一进入相应帐套一系统设置一用户管理一用户按钮一用户菜单一权限注慰点：a、只能是系统管理员才可以给-般川户进行授权,报表的授权应

37、在报衣系统工具一）报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分一“高级”中处理4、査看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，帮助”菜单下的“关于”5、査看系统使用状况启动中间层一系统一系统使用状况，査看加密狗信息。K3客户端基础资料（系统框架设旨）1、引入科目操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一菲础资料一公共资料科目一文件_从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科冃”2、币别操作流程：K3主控台进入相应帐套_系统设置一基础资料_公共资料.币别.新增注意:点：a, 一般不对记帐本位币进行修改b、若币别己有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭

38、证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-凭证字新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4计量单位A, 计量单位组解释：对具体的计就单位进行分类操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一基础资料一公共资料-计虽:单位一新增b、计量单位；I nnn操作流程：选中相应的计量单位组一右边单击鼠标（右键）新増计量单位注意点:a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计虽单位在设置数竄金额核算时只能有-种默认计量单位，由于每个产胡的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错谋，这时耍在生成凭证选项中选择计虽单位自动取用对应科目预设的

39、缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3主控台一进入和应帐套一系统设说一基础资料一公共资料结算方式噺增备注：结算方式-册有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行木票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项冃的定义及作用：核算项冃不是明细科冃，但可充当明细科冃使用；核算项目町以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作虽；4核算项日类操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设買一垄础资料一公共资料核算项目管理新增B、核算项日操作流程：选择核算项目类一右边单击鼠标（右键）新增核算项冃注懑点：a、带颜色字段是必录项b、带有的项目不能直接输入，通过F7选择或増加c、核算项目代码分级通过实现d、若核算项目已有业

40、务发生即不可删除易引发的错谋：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设社一基础资料一公共资料科日新增和属性（即修改）系统关联的注意:点：* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *a、耒购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择往來业务核算（往來科目）下挂相应的核算项冃类 别，并在系统参数中应选择启用往來业务核销? ?启用了往來应收模块，并在应收中做帐，贝U在总

41、账核算项冃明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数量金额辅助核算如果既选择数虽金额辅助核算乂在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成彩响？c、未购买现金流虽表系统，想在总帐系统生成现金流晁表，应选择现金等价物（货币资金科日及短期投资类科日）* * * * *操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b、科目己有业务发生，科目不可删除利修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）giI

42、nn-、系统参数V vx11 I vy vx III操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设世一总帐系统系统参数备注：“启用往*业务核销”是针对会计科目设的参数,选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一 般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注惫点：需结介各单位业务悄况进行选择，注惫每个选项的实际使用悄况。二、初始余额录入操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设習一初始化一总账一初始数据录入业务注意点:1如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非4月份）,需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损

43、益类科 日实际发生3、系统初始化可与口常业务同步进行，但是必须在凭证过帐询结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打”处录入具体内容3、外币科口数据录入：选择“人民币”下拉键一选择和关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结7収表结7或U6、试算平衡：如有外币业务则必须在“综合木位币下平衡7、注意各系统初始数据传递问题：应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初

44、始余额录入-文件结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入一文件一収消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1新增凭证操作流程：K3卞控台一进入相应帐套一财务会计总帐系统一凭证处理一凭证录入注意点：基础资料内容的查询“F7复制上一条摘要/复制第-条摘要Ctrl+F7-借贷调平键空格键调整借贷方向（英文状态下）jvx vy I I I VJ红字金额一先输数字，再输负号”查看选项一代码自动提示窗口 等2、修改、删除凭证操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询a、修改：需选中错误凭证一点“修改按钮b、删除：（1）如果凭证未保存想

45、删除，点还原（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询屮删除3、凭证审核操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计总帐系统一凭证处理一凭证查询a、单张审核：选中需市核的凭证-点击“审核”按钮-进入凭证后再点击“审核”按钮即可b、成批审核:编辑菜单下“成批审核”注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程:K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理-凭证过帐注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错谋后的修改方法：a未审

46、核、未过帐：直接在査询中选中错谋凭证修改即可。b已审核、未过帐:査询中取消审核章后即可修改。（反审核）c己审核、已过帐：（1）在查询中冲销错谋凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的査询操作流程:K3主控台一进入相应帐套一财务会计总帐系统一帐簿一选择各类帐簿（如：总分 类帐）注意点:（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询（3）第一次使用多栏帐要手工设计网、总帐期末处理*1.期末调汇操作流貼K3主控台一进入相应帐套一财务会计.总帐系统一结帐一期末调汇注意点：所有凭证必须过帐只有设咒为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功

47、能*2、自动转帐操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计总帐系统一结帐一自动转帐注意点：妙 V V vx vZ I I I vy vx IA、转出科冃可以非明细科目；B, 转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程:K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一结帐一结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科H要进行选择易引发的错谋：若在系统参数中未选杼“木年利润”科目，则报未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错谋4, 期末结帐操作流程：K3主控台_进入相应帐套一财务会计-总帐系统结帐期末结帐注意点：不能结帐的原因：（1）有未过帐的凭证（

48、2）无权限（3） 其他子系统未结帐4）与英他用户冲突 八、套打1、套打格式凭证：吐海TR101记帐凭证上海TR102收款凭证纸张大小：自定义大小上海TR103付款凭证宽度：2800上海TR104转帐凭证氏度：1400单位：0.1mm上海TW101外币记哝凭证帐簿：上海TR201总分类帐（三栏式）上海TR202试算平衡表（汇总式）纸张大小：US standard fanfold 14.7.上海TR211现金日记帐（美国复写纸）上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐（7栏）上海TR232多栏帐副页（12栏）注：打印机的选择建议用针”式打印机，如:EPSON 1600K等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询一工具一套打设置笫一次需引入“摸板格式”一选择对应套打格式一去掉“打印第一层”的勾-调整偏移晟（左减右加，上减下加）一 保存B、K3主控台一进入相应帐套一财务会计总帐系统一凭证处理一凭证查询一文件打印设置选纸张大小C、K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处理一凭证查询一选中需进行套打的凭证一点“凭证按钮一“7”使用套打