福费廷相关业务知识

1、福费廷相关业务知识福费廷是指我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已 由金融机构承兑 /承付 /保付。我行福费廷业务可接受的债权形式包括：信用证、汇票、本票、有付 款保函/备用信用证担保的债权、投保出口信用险的债权、IFC（国际金融公司）等国际组织担保的债 权及其他可接受的债权工具。产品功能 福费廷业务在无需占用客户授信额度的情况下，为客户提供固定利率的无追索权买断，有效 满足客户规避风险，增加现金流，改善财务报表，获得提前核销退税等多方面综合需求。目前，我 行福费廷业务可细分为：1. 远期信用证项下福费廷。 指我行应客户申请，在远期议付、远期承兑或延期付款信用证

2、项下，无追索权买入经开证行承兑 / 承付的远期应收款项。2. 即期信用证项下福费廷。 指在即期议付信用证项下，我行是指定议付行或信用证为自由议付，在严格审单，确保单证一致情 况下，应客户要求买断开证行应付款项。3. D/A 银行保付项下福费廷。指在承兑交单（D/A）项下，我行应客户要求无追索权买入经银行保付的已承兑商业汇票。4. 国内信用证项下福费廷。指在国内延期付款信用证和可议付延期付款信用证项下， 我行在收到开证行真实、 有效的到期付款 确认后，从客户处无追索权买入未到期债权。5. 信保项下福费廷（无追索权融信达） 。 指我行对已投保出口信用保险的出口贸易，凭客户提供的单据、投保出口信用保

3、险的有关凭证、赔 款转让协议等，向客户提供的无追索权买入未到期债权的业务。6.IFC 等国际组织担保项下福费廷。指我行作为 IFC、 ADB、 EBRD、 IDB 四家国际组织全球贸易融资项目协议参与方（保兑行身份）， 凭国际组织担保，无追索权买入客户持有的未到期债权。产品特点1. 无追索权买断。中国银行无追索权买断应收账款，使客户应收账款“落袋为安 ”。2. 规避各类风险。客户将国家风险、买方信用风险、汇率风险、利率风险等全部转移给银行，达到 规避风险的目的。3. 无需占用客户授信额度。福费廷业务不占用客户授信额度，客户在没有授信额度或授信额度不足 的情况下，仍可从银行获得融资。4. 增加流

4、动资金。 客户获得 100% 资金融通， 将未来应收账款转化为当期现金流入， 避免资金占压， 增加现金流。5. 优化财务报表。客户在不增加银行负债情况下，减少应收账款，改善现金流量，达到优化财务报 表的目的。6. 提前获得出口退税。 根据外汇管理局规定， 办理福费廷业务， 客户可以获得提前出口核销和退税， 从而节约财务成本。期限可以提供 1年期以下的短期融资，而且可以提供 3-5 年，甚至更长期限的中长期融资。适用客户1. 客户流动资金有限，需加快应收帐款周转速度。2. 客户希望规避远期收款面临的信用风险、国家险、利率风险和汇率风险。3. 客户授信额度不足，或没有授信额度。4. 客户希望获得提

5、前出口退税和核销。办理流程1. 客户与我行签订福费廷业务合同。2. 客户提交福费廷业务申请书。3. 取得对债务人的授信额度或确定转卖后，与客户签署福费廷业务确认书。4. 债权转让。在客户持有票据情况下，将票据背书给我行；在无法取得票据的情况下，签署债权 转让书。5. 贴现付款。我行取得信用证项下开证行 /指定银行的承兑 /承付通知，或其他符合我行要求的债权 凭证后，扣除贴现息和有关费用后将款项净额支付给客户。6. 出口贸易项下，为客户出具出口收汇核销专用联，供其办理出口收汇核销和退税。 温馨提示1. 办理福费廷业务的有关债权应是合法、真实、有效的，未设立任何抵押、质押；2. 在信用证和托收结算

6、方式下，通过中国银行交单 ,办理福费廷业务更加便捷；3. 在 D/A 托收项下，须由有关银行在汇票上加签保付或提供担保；4. 选择资信良好的开证行或承兑 /承付保付银行，有利于获得优惠的融资利率；5. 在业务前期，中国银行可以提供全面的咨询服务，为您设计个性化的融资方案，并可以承诺在 未来一定时间内按照既定的价格和条件买入您的未到期债权。在这种情况下，根据承诺期的长短， 您可能需要支付一定的承诺费。业务示例我国机械设备制造企业 A 公司拟向中东某国 B 公司出口机械设备。该种设备的市场为买方市场， 市场竞争激烈， A 公司面临以下情况：(1)B 公司资金紧张，但在其国内融资成本很高，希望 A

7、公司给予远期付款便利，期限 1 年。 A 公司正处于业务快速发展期，对资金需求较大，在各银行的授信额度已基本用满。(2) B公司规模不大，信用状况一般。虽然 B公司同意采用信用证方式结算，但开证银行 C银行 规模较小， A 公司对该银行了解甚少。( 3) A 公司预计人民币在一年内升值，如等一年后再收回 货款，有可能面临较大汇率风险。A 公司与中国银行联系，希望提供解决方案。为满足A公司融资、规避风险、减少应收账款等多方面需求，中行设计了福费廷融资方案，A公司最终采用了中行方案，并在商业谈判中成功将融资成本计入商品价格。业务过程如下：( 1) C 银行开来见票 360 天远期承兑信用证。(2)

8、 A 公司备货发运后，缮制单据交往中行。( 3)中行审单无误后寄单至 C 银行。( 4) C 银行发来承兑电，确任到期付款责任。( 5)中行占用 C 银行授信额度，为 A 公司进行无追索权贴现融资，并结汇入账。(6)中行为A公司出具出口收汇核销专用联，A公司 凭以办理出口收汇核销和退税手续。通过福费廷业务， A 公司不但用远期付款的条件赢得了客户， 而且在无需占用其授信额度的情况下， 获得无追索权融资，解决了资金紧张的难题，有效规避了买方信用风险、国家风险、汇率风险等各 项远期收汇项下风险，同时获得提前退税，成功将应收账款转化为现金，优化了公司财务报表。 中行优势中国银行拥有高素质的福费廷产品

9、专业人才队伍， 丰富的福费廷作业经验， 集中化的管理 和运作模式。中国银行代表目前担任国际福费廷协会（ IFA ）非执行委员会董事及东北亚地区委员 会主席。中国银行福费廷产品种类齐全，不受结算方式限制，可融资的债权工具灵活多样，不仅包 括信用证，而且包括汇票 /本票、付款保函 /备用信用证担保债权、出口信用保险承保债权等多种形 式，还可以根据项目的具体情况，提供个性化解决方案。依托广泛的分支机构和代理行网络，中国 银行具有卓越的风险承担能力。在国内率先以保兑行身份加入IFC 、 EBRD 、ADB 、IDB 四家国际组织贸易融资项目，通过与这些组织紧密合作，中国银行将风险承担范围进一步拓展到亚

10、、非、拉 等新兴市场国家。融资期限灵活，不仅可以提供 1 年以下的短期融资，而且可以提供 3-5 年，甚至 更长期限的中长期融资。福费廷是指如果一个进出口公司有出口应收货款 ,如果想提早获得收款 ,就可以把这笔应收货 款转卖给银行 ,银行将公司的应收货款买下 .这样对于公司来说 ,资产负债表中该笔应收帐款就收回 了 ,其好处一是可以公司提早收回款项 ,没有后顾之忧 ,二是可以让公司的资产负债表更好看 .如果想 办理福费廷业务可以咨询工行的国际业务部门 .g=保函是指银行应某交易（贸易项下、合约关系、经济关系）的一方当事人之要求，而向交易的另 一方担保该交易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定

11、期限内承担一定金额支付责任或经济 赔偿责任的书面付款保证。保函种类主要有：预付款保函、投标保函、履约保函、质量保函、付款保函以及其它各种类型的保 函。福费廷说简单点，就是银行把收款人的远期收款票据买下，并且是买断。哪怕以后，银行收不到款 项，对原持票人也无追索权。福费廷业务是银行应收款人或持票人的请求 ,无追索权地买入本行或他行承兑的远期汇票或本票 （我行目前开办的福费廷业务限于远期信用证项下的承兑汇票）。福费廷（FORFEIT）包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、 并通常由进口商所在地银行担保 的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据， 音译为福费廷。 其特点是远期票据应产生于销售货物或

12、提供技术服务的正当贸易；叙做包买票据业务后，出口商放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收 取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追索权；出口 商在背书转让债权凭证的票据时均加注 “无追索权 ”字样（ Without Recourse ）从而将收取债款的权 利、风险和责任转嫁给包买商。福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商 应同意向进口商提供期限为 6个月至 5年甚至更长期限的贸易融资； 同意进口商以分期付款的方式 支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要。除 非包买商同意， 否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、 不可撤销地进行保付 或提供独立的担保。福费廷业务是一项高风险、高收