柜面业务主要法律风险点及防范

1、柜面业务主要法律风险点及防范省分行法律事务部 杨永清一、法制意识的树立1、法制意识的重要性2、树立法制意识的障碍3、作一个严守法制精神的好公民、好员工二、银行与客户间的主要法律关系及相关规范性文件 （一）员工、客户、建行之间的法律关系 职务行为及表见代理 （二）与客户接触过程中应树立的法律基本原则1、平等。与客户是平等民事关系而不是监督管理关系。工作应体现人性化色彩，注意一些习惯用法的表达。2、自愿3、公平（1）关于对vip客户服务应注意的群体效应问题（2）关于格式条款的理解及运用4、诚信（1）前契约义务：有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施（2）附随义务：及时通知、必要协

2、助、防止损失扩大（3）后契约义务：保守商业秘密和客户隐私，不得泄露。三、柜面业务中的法律风险控制（一）个人存款实名制的相关法律问题1、法律依据：2000年4月1日，国务院发布个人存款账户实名制规定。2、下列身份证件为实名证件： （1）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证； （2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿； （3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件； （4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件； （5）外国公民，为护照。前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家

3、有关规定执行。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。实名制施行前，已经在金融机构开立的个人存款账户，按照实名制施行前国家有关规定执行；实名制施行后，在原账户办理第一笔个人存款时，原账户没有使用实名的，应当依照实名制规定使用实名。 3、法律后果：金融机构违反本规定第七条规定的，由中国人民银行给予警告，可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可以并处责令停业整顿，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 同时违反反洗钱有关规定。（二）大额现金支付的风险控制反洗钱的要求。人民币大额和可疑支付交易报告

4、管理办法（中国人民银行令（2003）第2号）第7条：下列支付交易属于大额支付交易：（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转帐支付；（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；（三）个人银行结算帐户之间以及个人银行结算帐户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。存款被诈骗案件中超限额支付现金的法律责任。(三) 存单、存折、银行卡挂失的有关法律问题存款人折卡和密码遗失、被盗、被抢后，向银行申请口头挂失，由于提供的信息不完备，银行未对帐户止付，在申请后至挂失完成后的时间段内资金被取现或消费使用，客户认

5、为银行挂失延误，由此引发诉讼。挂失是银行与客户约定的救济手段，口头挂失则是对紧急情况的特殊处理途径。口头挂失需要具备哪些要素并无统一的界定，实践中客户对自身信息的记忆、记录也存在差异，从申请提出到完成止付的合理时间也没有法定标准等，这些都是引发被诉案件的因素。划分责任的关键在于客户是否提出了“有效申请”。口头挂失是紧急救济手段，要求应比书面挂失宽松、简易，但有效申请仍必须具备两个条件，有效的身份证实及挂失指向，有效的身份证实必须能够将申请人特定化、能够证实申请人即为挂失帐户的权利人或其代理人；有效的挂失指向应以银行操作上可行为标准。有效申请的提出可能是一个反复沟通的过程，当客户已经完成有效申请

6、后，银行负有及时止付的责任。对于此类案件，诉讼中银行首先应就客户失去存折、卡和密码的事实进行抗辩，客户及时挂失救济行为不应免除其妥善保管密码的义务、不能覆盖其过错。就挂失过程中的责任，首先要确定客户最终提出有效申请的时点，以此作为划分责任的依据。此类诉讼如果已经报案，还可主张先刑后民。（四）存款的继承支取问题中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部联合发布的（关于查询、停止支付和没收个人在银行存款及存款人死亡后的存款过户或支付手续的联合通知） （ 1998银储字第 18 号 ） 规定，存款人死亡后的存款提取、过户手续问题应按如下规定处理：存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身

7、份和有权提取该项存款，应当向当地公证处（尚未设立公证处的地方向县、市人民法院）申请办理继承证明书，银行凭以办理过户和支付手续。如果该项存款的继承权发生争执时，应由人民法院判决。银行凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或者支付手续。由上述规定我们可以看出，存款人死亡后，继承人要实现自己的继承权，必须向银行出其自己对死者享有继承权的有效证明，该有效证明分为两种，一种是指继承证明书，一 种是指法院判决书、裁定书和调解书。如果几个合法继承人对死者的存款分割没有争议，则继承人应当持存单、身份证明和存款人死亡证明等材料到当地公证处申办继承权证明书。公证处受理后，经审查认为符合出证条件的，即出具继承权

8、证明书。当地没有公证处的，继承权人应当向基层人民法院申请办理继承证明书。如果几个继承人对存款的继承权发生争执则不能申办继承证明书，而是由有争议的继承人向当地人民法院起诉，由法院对死者的存款继承权的归属以及争议人应得份额同题做出判决后，由继承人持法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或者支付手续。由此可见，继承证明书、法院出具的判决书、裁定书或调解书是继承人对死者存款享有继承权的有效证明，银行凭此可办理死者存款的提取、过户手续。继承类被诉案件可能有：继承人能够有效证明继承已经发生，但对被继承人在银行存款的凭证、信息并不掌握，要求查询被继承人在银行的存款。对此情况，银行没有是否受理、如何办理的相关规

9、定，往往不予受理，从而引发诉讼。对此，如果被继承人在本行确有存款或其他财产，银行在诉讼中可以回避查询争议，以继承人未提供法定的能够证明其系合法继承人的文件为由抗辩（五）信用卡业务的有关法律问题1、营销开卡时申请表并非本人亲笔签名。2、主动配送卡片。3、增值优惠宣传避免虚假误导。如：姚明卡。4、卡片邮寄的风险。5、信用卡套现的风险。信用卡套现是指持卡人不通过正常手续提取现金，而通过其他手段将银行给予的信用额度内的资金以现金的方式取出，同时不支付银行提现费用的行为。发卡机构在其信用卡章程或信用卡领用合约中通常约定持卡人可以通过银行柜台或atm自助终端提取现金，但需按照发卡机构的要求支付利息；而信用

10、卡套现往往是持卡人避开了银行柜台取款或atm自助终端提现的方式获得了不超过信用卡透支额度的现金价值，而不必向发卡机构支付利息。目前，利用信用卡套现手段很多，根据统计主要可以归纳为以下两种方式： 第一、持卡人通过非法中介公司等，利用pos进行虚假交易，在支付一定手续费后获得套现资金。持卡人通过非法中介公司的pos进行虚拟刷卡消费，非法中介公司收取1.5%5%甚至更高的手续费后，再把刷卡消费金额以现金形式归还给客户，利用信用卡通常有的30天至50天的免息消费贷款期限，使持卡人获得无息贷款。非法中介公司无本生利，所以各地催生出很多这样的中介公司。 第二、持卡人通过网络在线交易，采用虚拟交易方式套取资

11、金。随着电子商务的蓬勃发展，利用电子商务网站套现的手段也逐渐兴起。利用互联网上某些具有电子商务功能的国内购物网站借鸡生蛋，用自己的信用卡在网站的注册账户内直接充值后申请提现，或者制造虚假交易躲过网站对充值资金使用过程的审查，这边发货那边确认收货，然后迅速申请提现，轻而易举完成套现。目前有3个网站是所谓的网络套现重灾区，淘宝网利用支付宝套现，深圳腾讯公司旗下的“拍拍网”利用财付通套现，泊来品站点“贝宝”网站利用email付款功能轻松套现。（六）银行代理等中间业务中的有关法律问题把握好授权关。（七）银行营业场所的安全防范义务我国合同法第60条规定“当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵

12、循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。”即我国法律要求合同当事人除履行合同约定义务之外，还应当履行合同虽未约定，但附属于约定义务的附随义务，附随义务在合同生效前和履行完毕后同样存在。通常认为，除了法律明文列举出来的之外，附随义务还包括注意义务、说明义务、保护照顾义务等。在我行发生的个人类被案件中，法院多数情况下扩大了法定的附随义务的范围，要求我行为事实行为、甚至第三人的行为承担赔偿责任。此类案件较多发生的为：1、对营业场所应尽管理维护义务案件客户在营业场所遭受人身、财产损害，如因地面湿滑而摔伤、在营业场所内被犯罪分子获取存款信息或被盗、抢劫等，客户以银行未对

13、营业场所尽到充分管理维护义务，以及未对准备或已经缔约的客户尽保护照顾义务等为由起诉银行。2、对交易设施应尽管理义务案件客户在使用银行自助设备时遭受不法侵害，如被犯罪分子在atm机上张贴的欺诈指引所骗、被犯罪分子录像而泄露信息、犯罪分子破坏atm机而获得客户的取款、门禁刷卡器被破坏而截取客户信息等情况，客户以银行未对设备尽到充分管理维护义务为由起诉银行。3、责任分析和应对措施通常认为：附随义务并不适用严格责任或合同责任归责原则，而要充分考虑当事人的过错程度。所以，在处理此类案件时，证明银行没有过错是十分重要的抗辩手段。在有些案件中，比如银行的营业场所或设备存在缺陷对客户或其他人员的人身造成损害的

14、情况下，即使双方不存在合同关系，受害人也可以以侵权为由起诉银行要求赔偿，在侵权案件中，过错是首要的归责依据，银行同样应当证明自己无过错。在司法实践中，有些法院无限扩大银行的义务范围，仅仅基于银行未能充分履行部分附随义务，不考虑银行是否有过错，就让银行承担全部或大部分责任，这种作法是错误的。（八）与柜面业务有关的金融犯罪罪与非罪仅是一字之隔、一念之差。常怀律己之心，常思贪欲之害，常绷法律之弦。（九）其他常见的法律风险-系统缺陷类案件这类案件是指由于系统故障或设置缺陷原因导致银行不能履行对客户的义务，引发被诉案件。包括：消费显示不成功而实际已支付导致客户重复付款；支付对象错误（购机票款划入其他公司

15、）；显示基金未赎回而实际已赎回；存折补登机转帐不受限；新股申购款项无法划出等情况。银行系统完善及运行良好是与客户建立各种合同关系时隐含的条件、不需明确约定的义务。银行不但应对自身系统的完善及良好运行承担责任，还应对客户使用系统终端进行自助服务做出充分提示。系统瑕疵导致的赔偿责任应由银行承担；但如果银行对自助终端的使用已经尽到充分提示和维护义务，因客户使用、操作不当表现为系统缺陷或损害系统的，应由客户自行承担责任。四、常见柜面差错的处理（一）未能识别伪造证件类案件未能识别伪造证件引发的案件主要集中于储蓄业务领域。此类被诉案件，因发生纠纷时的业务环节不同而行为性质、银行过错及责任有异，可分为三种情

16、况。(1)开户时未能识别伪造证件；（2）大额取款时未能识别伪造证件；（3）受理挂失时未能识别伪造证件。1.银行识别身份证件的行为性质和法律依据。个人在金融机构开立存款账户需出示有效身份证件源自国务院关于实名制及人民银行关于结算帐户管理的相关规定，银行有对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查的责任，目的在于防范公款私存，要求个人以真实身份从事金融活动，进而维护金融秩序、保护社会交易安全，这种责任更多体现为一种行政责任，并非民事责任。大额取款需提供身份证明基于反洗钱的相关规定，是监管要求；通常也被理解为是银行向客户承担的合同或法定义务。受理挂失时识别证件是保护客户资金安全的手段，是将

17、客户权利、银行义务以规章形式予以明确、是银行应向客户承担的义务。2. 未能识别伪造证件银行是否存在过错。诉讼中，银行往往主张对身份证件的审查是形式审查非实质审查、银行无实质审查能力，银行在相关业务中已履行了形式审查责任，未能识别伪造证件银行不存在过错。2007年6月颁布的金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法，加上来自司法部门的司法解释等，基本明确了银行的审查责任为实质审查。办法在“客户身份识别制度”中规定“商业银行在以开立账户等方式与客户建立业务关系应当识别客户身份核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印

18、件或者影印件”。办法还对识别手段进行了规定“银行业金融机构履行客户身份识别义务时，按照法律、行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查”。根据以上规定，银行主张对身份证件的审查仅限于形式审查难以成立，未能识别伪造身份证件时银行存在过错，虽然这种过错并非都是相对于客户而言的。3.对客户资金损失的责任分析及应诉策略。开户时未能识别伪造证件引发的案件中，犯罪分子将骗取的资金存入以虚假身份证明开立的帐户并支取，受害人以银行在开户环节有审查不严的过错造成对其侵权为由，要求赔偿损失。虽然银行未能识别伪造身份证件，但此行为的结果仅限于不能

19、有效识别开户人的真实身份，增加了受害人通过刑事途径救济的难度；与客户资金损失之间没有因果关系，不构成银行承担责任的理由。未能识别伪造证件受理挂失，使犯罪分子取得对客户资金的控制，银行过错明显、责任清晰，审判中法院倾向于判定银行承担责任。挂失需要客户身份证件和存款的相关信息，银行应收集客户存在保管相关信息不当、泄露信息行为的证据，证明客户对于资金损失也存在过错，争取分责。银行未能识别伪造证件而办理大额取款时，同样属过错行为。对于此类案件，搜集证据、举证客户密码设置过于简易或保管不当以至泄露是银行抗辩的有效途径。法院审判中有将身份识别笼统认定为保护客户资金安全义务的倾向，并且以保护弱势一方为判决理

20、由，实则是未能认清不同业务环节识别证件的不同性质，扩大了银行责任。（二）非本人签字类案件已经出现的非本人签字类案件有两种类型：一为不法人员申请抵押贷款，串通他人冒充房屋所有人签署抵押合同；二为不法人员冒充房屋所有人，以其名义申请贷款、设定抵押。第一种情况借款人的行为有民事欺诈行为和贷款诈骗犯罪两种可能；第二种情况为贷款诈骗。由此引发的诉讼为房屋所有人知悉上述情况后，起诉要求确认抵押、或借款及抵押合同无效。此类诉讼中合同上签名非房屋所有人本人签署的事实无法回避，合同应属无效。对于这类案件，银行可通过对借款人民事追索、刑事报案的救济手段挽回资金损失。同时鉴于房屋所有人应有对相关权证、身份证件保管不

21、善，泄露身份信息的过错，银行可据此主张其承担过错责任。有些分行采取对此类贷款均进行公证，在出现前述情况时要求公证机关承担责任，也可以考虑与公证机关在相关协议中就此类风险进行约定。（三）错帐错付类案件1.错误入账形成的案件由于客户、银行的原因造成资金存入错误账户引发诉讼，客户认为银行应承担审查失职的过错责任，要求银行归还其资金。其间客户往往有错误填写帐号、提供的银行卡不正确等情形；银行则存在未能发现户名与账户是不一致的行为等。按照结算制度的规定，客户填写的户名、账号不一致时，银行应不予入账并提示客户，基于银行的专业性及诚信原则，银行应有能力和责任及时发现客户填写的瑕疵并予以提示。有些银行认为相关

22、单据上已经明确提醒客户应正确填写户名、账号，因而已经履行了应尽义务，但这种观点在诉讼中作为免责理由难以成立。有分行反映dcc系统在某些业务环节只显示账户号码、不显示户名，无法核对，这种系统疏漏是需要改进的地方，但同样不能成为抗辩理由。对于此类纠纷，在未形成诉讼时应说服客户以不当得利为由起诉受益方，并申请对错误入帐的帐户采取保全措施。若客户坚持起诉银行，我行被诉后可申请追加错误帐户所有人；也可另行起诉错误入帐帐户的所有人返还不当得利；实践中有的法院认为银行不能成为不当得利之诉原告的，可起诉请求确认债权债务记录错误。我行若起诉，应同时申请保全措施。需要强调的是：在客户起诉银行的案件中，客户填写帐号

23、错误的行为是造成损失的原因行为之一，客户应因此分担责任。2.错付形成的案件银行多记客户存款余额或少收现金，如取款记为存款、汇款少收现金，形成客户不当得利后，银行未通知客户即从客户账户扣划资金平帐，客户以侵权为由起诉银行。代发工资业务中，单位提出工资发放错误，银行按照单位要求从客户账户扣划资金，导致客户起诉银行等。银行将资金错付给客户，客户成为不当得利的受益方，对银行负有返还资金的义务，客户作为银行的存款债权人，同时有要求银行支付资金的权利，也即收到银行错付款的客户同时对银行拥有资金债权和资金债务，此时，银行有权行使抵销权。银行将错付的资金及时扣回即是行使抵销权的行为，是正当的。如果债权不应记载

24、于客户名下的事实清楚，帐务、现场录象等各种证据完备，客户侵权理由不能成立，银行通常能胜诉。但如果错误发现较晚，银行无法证明是错付给客户的资金或错付时间较早，已经超过诉讼时效等，则客户起诉后，银行面临举证不充分、部分法院认为已过诉讼时效的债权不能和未过诉讼时效的债权相抵销等困境，有败诉的可能性。如果法院不认可银行的抵销权，银行同时提起不当得利返还之诉，并要求合并审理也能达到实质上对抗客户的效果。五、柜面司法协助法律风险控制（一）商业银行法对存款人权益保障的规定第6条：商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。29条：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划

25、，但法律另有规定的除外。30条：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。2007.12.24，银行协助有权机关办理查询、冻结、扣划资金及其他事务的指导意见（建法200747号）2008.1.9，关于印发银行协助有权机关办理查询、冻结、扣划资金及其他事务的指导意见学习指引的通知（建粤法（2008）1号）（二）关于有权查询、冻结、扣划的机关和部门根据法律法规，结合总行的指导意见，对查询、冻结、扣划机关的权限列表如下，各网点或业务部门可以参照表格并结合总行文件，指导协助工作的开展。单位名称查询冻结扣划

26、单位个人单位个人单位个人人民法院（税务机关海关人民检察院xx公安机关xx国家安全机关xx军队保卫部门xx监狱xx走私犯罪侦查机关xx监察机关（包括军队监察机关）xxxx审计机关（含军队审计机关）(经县级以上审计机关负责人）(经县级以上审计机关负责人）xxxx反洗钱行政主管部门不超过四十八小时的临时冻结不超过四十八小时的临时冻结xx财政部门xxxxx银行业监督管理机构xxxx证券监督管理机构xx期货监督管理机构xxxxx保险业监督管理机构xxxxx工商行政管理机关(暂停结算) (暂停结算)xx1、专案组：对于各种专案组要求协助查询存款的，由于没有相应法律依据，原则上不予协助。确实需要查询的，要求

27、其以作为专案组组成部门的有权机关名义进行查询；手续齐备的，可以协助查询。2、公证处：公证处查询存款没有相应的法律依据。对于公证处要求查询存款的，应当按照中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部关于没收储蓄存款缴库和公证处查询存款问题几点补充规定（1983银发字第203号）办理。根据该规定，公证处在办理继承权公证的过程中，需要向银行核实有关储蓄存款情况时，须提供存款储蓄所的名称、户名、帐号、日期、金额等线索，银行应协助办理。应当注意的是，公证处核实储蓄存款情况与有权机关查询存款的法律性质不同，银行只对公证处提供的要素是否属实予以答复，没有义务提供上述要素以外的信息。3、稽察特派

28、员：可以查询被稽察企业单位存款。4、律师事务所、会计事务所、审计事务所：无权。5、纪委：无权。6、仲裁委员会：无权。（三）协助查询、冻结、扣划过程中应当注意的问题银行应尽到法定注意义务，避免因不当的协助执行行为导致存款人存款信息泄露或财产遭受损失。应当注意的是，银行的审查仅为形式审查，即只对有权机关的手续是否齐备、程序是否合法进行审查；对于作为查询、冻结、扣划依据的法律文书的内容是否符合法律规定，银行既无权力也无义务审查，更不能以之为借口，拒不履行协助执行义务。如存款人认为有权机关的执行行为有误的，告知其应向有权机关申请复议、提起诉讼或提出执行异议。1.审查工作证件。（1）证件上该有权机关是否

29、盖有公章或钢印，如有，应注意是否明显模糊不清或不易于辨认，公章或钢印落款是该有权机关还是有权机关的职能部门；（2）应注意确认证件确系执法人员本人持有，工作证件上有照片的，应注意是否与执法人员本人相貌明显不符；（3）证件上注明发证日期和有效期的，应注意确认该证件仍处于有效期内；（4）证件上注明执法人员所在职能部门的，应注意其查询、冻结、扣划理由是否明显超出该部门职能范围；（5）必要时，可以通过电话与有权机关联系，对执法人员的身份进行确认。与执行无关人员应要求其离开。（6）应当注意，介绍信不能替代工作证件，对于实践中执法人员仅出具介绍信就要求银行协助查询存款的，应当予以拒绝。2.审查协助执行通知。

30、（1）签发查询、冻结、扣划存款通知书的有权机关的级别应为县团级以上；法律、行政法规对有权机关级别有特殊要求的，签发机构应符合该级别要求;（2）有关协助执行通知书应为一式三联，并盖有公章；（3）法律、行政法规要求协助查询、冻结、扣划存款通知书应当由有权机关主要负责人签字的，协助查询、冻结、扣划存款通知书上应具有有权机关主要负责人的签字；（4）“协助冻结、扣划存款通知书”填写的被冻结或扣划单位或个人的开户金融机构名称、户名和账号应与实际情况一致，被冻结、扣划金额大小写应当一致；（5）协助冻结或扣划存款通知书上的义务人姓名或名称应与所依据的法律文书上的相同； （6）协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或

31、扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，并退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书；（7）有权机关与银行监管部门联合发布的文件中对协助查询、冻结、扣划通知书的格式有明确规定的，签发的协助通知格式是否与该联合发文中的一致。3.审查法律文书。要求协助冻结存款的，如果有权机关是法院，应出示“冻结存款裁定书”；其他有权机关则应出示“冻结存款决定书”。要求协助扣划存款的，应出示有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。法院要求扣划的，应出具法院扣划裁定书和协助扣划存款通知书，还应当附生效法律文书副本，包括生效判决书、

32、裁定书、调解书、支付令等法律文书的副本，以及仲裁裁决、经过公证机关公证的债权文书等。税务机关要求扣划的，应出具税收强制执行决定书副本。对有权机关提出冻结、扣划存款要求，但缺少生效法律文书的，应不予协助。4、应当注意的问题：（1）在协助执行时，如发现协助查询、冻结、扣划通知书上载明的被执行人在我分行未开户，或户名、账号不一致的，应在回执联上注明原因，退回执行人。有权机关在查询单位存款时，只提供单位名称未提供账号的，经办行应当根据账户管理档案积极协助查询。有权机关对个人存款户仅提供姓名不能提供账号的，经办行应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其他足以确定该个人存款账户的情况。（2）有权机关

33、要求对查询存款资料，如开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料进行抄录、复制、照相的，经办人员可以给予配合，但不能带走原件。（3）协助冻结时，如发现被要求协助冻结的账户已被冻结的，不予办理重复冻结，但应当向执行机关说明情况。在冻结期限内，只有在作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解冻通知书的情况下，经办行才能予以解冻。公安机关、检察机关和人民法院冻结单位存款期限最长为6个月。有权机关在冻结期满前办理续冻手续的，可以续冻；逾期未办理续冻手续，可以自动解冻。（4）协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关的执行人员要求提取现金的，不予协助。（5）协助冻结

34、、扣划存款通知书的冻结或扣划金额不确定，大小写金额不一致或义务人与所依据的法律文书上的义务人不一致的，不予协助执行。如缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与协助冻结、扣划存款通知书的内容不符，应说明原因，退回协助冻结、扣划存款通知书或所附法律文书。(6) 对已向我分行设定担保的单位或个人的存款要求冻结、扣划的，应当告知有权机关我分行对此享有优先权，可以冻结，但不能扣划。已设定担保的单位或个人的存款包括但不限于银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金。(7)经办行在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于收息、收贷，不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助

35、隐匿或转移存款。(8)对协助执行保管箱的要求的处理。对于保管箱业务中的司法协助问题，应当区别情况对待；各级分支机构在办理协助事宜时，也要分清是刑事程序中的协助还是民事程序中的协助，是对调查取证的协助还是对执行的协助等，应当要求司法机关给予说明或者根据司法机关所出具的文书作出判断。当保险箱中的物品成为被执行的标的物时，银行应当根据人民法院的执行文书，依法予以协助办理相关执行事宜。司法机关在侦查程序中，作出对保管箱中的物品予以扣押的决定的，银行应当给予办理，但作为物品的持有人有权到场、查看司法机关的文书，请证人到场并保留扣押物品、文件清单等。司法机关认定保管箱中的物品是赃物，并且出具了追缴或扣押的

36、文书后，银行应当办理。凡是保管箱中的物品属于不便搬运、易地不便存放和依法应发还给受害人情况的，应当向司法机关说明情况，司法机关坚持要带走的，应当予以办理。(9)向有权机关履行告知义务。在协助有权机关查询、冻结、扣划存款时，应及早将可能导致协助执行不成功的因素告知有权机关，争取其谅解。如，在有权机关要求查询存款时，应告知其存款人通过电子银行、自助终端设备以及通存通兑等手段转移存款的风险，同时提示其如有冻结、扣划要求应尽快办理。在依法不予协助时，应向有权机关说明理由，主动出示法律依据，做好解释工作，避免激化矛盾。(10)规范填写回执。法律意义上，填写回执意味着协助执行行为的结束，回执上的内容即为协

37、助执行的结果。为尽量避免出现协助执行失败的后果由银行承担的不利局面，银行应在按照有权机关要求和法定程序完成全部协助执行行为后，方可填写回执，并应仔细核对存款人户名、银行账号及被查询、冻结、扣划金额和协助时间是否与实际情况一致。回执上填写的内容应当准确、无歧义，避免使用模糊的表述。对于虽然完成协助事宜、但存在潜在风险的，或者协助事项较为特殊、容易引发争议的，应在协助查询、冻结、扣划存款通知的回执上对有关情况进行注明。如，对轮候冻结的，必须在协助冻结存款通知的回执上注明该冻结系轮候等情况。(11)注意保存证据。银行在协助有权机关办理查询、冻结和扣划手续时，应对下列情况进行登记：有权机关名称，执法人

38、员姓名和证件号码，银行经办人员姓名，被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名，协助查询、冻结、扣划的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协助结果等。登记表应当在协助办理查询、冻结、扣划手续时填写，并由有权机关执法人员和银行经办人签字。此外，可以在不影响办理协助执行手续的前提下，尽可能地收集、保存能够证明银行依法合规履行协助义务的证据。(12)协助事项完成后及时通知客户冻结、扣划情况。银行在协助有权机关查询存款后，一般应按照法律法规和有权机关的要求，不告知客户，避免承担通风报信或泄漏有权机关办案秘密的责任。协助冻结、扣划存款后，银行应依照合同法的规定履行附随义务，将有关冻结、扣划情况及时通知客户

39、。（四）不履行协助义务的法律后果1、民事侵权赔偿责任。2、行政、监管部门的行政处罚：3、妨害民事诉讼的强制措施：第一百零三条有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：（一）有关单位拒绝或者妨碍人民法院调查取证的；（二）银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的； （三）有关单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助扣留被执行人的收入、办理有关财产权证照转移手续、转交有关票证、证照或者其他财产的；（四）其他拒绝协助执行的。 人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责

40、任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。第一百零四条对个人的罚款金额，为人民币一万元以下。对单位的罚款金额，为人民币一万元以上三十万元以下。拘留的期限，为十五日以下。被拘留的人，由人民法院交公安机关看管。在拘留期间，被拘留人承认并改正错误的，人民法院可以决定提前解除拘留。 4、造成我分行经济或信誉损失的，我分行还将根据情节和后果的严重程度，对责任人实施行政处分。（五）关于特殊账户、资金的查询、冻结、扣划1.金融机构存款准备金不得冻结、扣划，其他资金可以冻结、扣划。2.证券、期货类账户、资金一般不得冻结、扣划。（1）当证券公司为

41、被执行人时，法院可以冻结、扣划该证券公司开设的自有资金存款帐户中的资金，但不得冻结、扣划该证券公司开设的客户交易结算资金专用存款帐户中的资金；当客户为被执行人时，法院可以冻结、扣划该客户在证券公司开设的资金帐户中的资金。但对于证券公司在存管银行开设的客户交易结算资金专用存款帐户中属于所有客户共有的资金，法院不得冻结、扣划。（2）对证券公司缴存在登记结算公司的客户结算备付金，法院不得冻结、扣划。（3）法院不得冻结、扣划新股发行验资专用帐户中的资金。（4）当证券公司或者客户为被执行人时，法院可以冻结属于该被执行人的已完成清算交收后的证券或者资金，并以书面形式责令其在7日内提供可供执行的其他财产。被

42、执行人提供了其他可供执行的财产的，法院应当先执行该财产；逾期不提供或者提供的财产不足清偿债务的，法院可以执行上述已经冻结的证券或者资金。（5）期货交易所、期货公司为债务人的，法院不得冻结、划拨期货公司在期货交易所或者客户在期货公司保证金账户中的资金。有证据证明该保证金账户中有超出期货公司、客户权益资金的部分，期货交易所、期货公司在法院指定的合理期限内不能提出相反证据的，法院可以依法冻结、划拨该账户中属于期货交易所、期货公司的自有资金。（6）期货公司为债务人的，法院不得冻结、划拨专用结算账户中未被期货合约占用的用于担保期货合约履行的最低限额的结算准备金；期货公司已经结清所有持仓并清偿客户资金的，

43、法院可以对结算准备金依法予以冻结、划拨。期货公司有其他财产的，法院应当依法先行冻结、查封、执行期货公司的其他财产。（7） 客户、自营会员为债务人的，法院可以对其保证金、持仓依法采取保全和执行措施。3.国有企业下岗职工的基本生活保障资金不得冻结、扣划。4.社会保险基金不得冻结、扣划。5.国库库款不得冻结、扣划。6.预算内资金和预算外资金均属国家财政性资金，其用途国家有严格规定，不能用来承担连带经济责任；法院在执行涉及行政性单位承担连带责任的生效法律文书时，只能用该行政单位财政资金以外的自有资金清偿债务。7.司法机关不得冻结或扣划军队、武警部队的“特种预算存款”、“特种其他存款”和连队帐户的存款，

44、但可以冻结和扣划其余存款。8.军队“特种企业存款”账户的存款可以冻结、扣划。9.法院在审理有关军队、武警部队、政法机关移交、撤销、脱钩的企业的案件时，认定开办单位应当承担民事责任的，不得对开办单位的国库款、军费、财政经费账户、办公用房、车辆等其他办公必需品采取查封、扣押、冻结、拍卖等保全和执行措施；在执行涉及开办单位承担民事责任的生效判决时，只能用开办单位财政资金以外的自有资金清偿债务，如果开办单位没有财政资金以外自有资金的，应当依法裁定终结执行。10.国家粮棉油政策性收购资金不得冻结、扣划。11.对于国防科研专户经费等实现国家特殊政策的资金，法院不得冻结、扣划。12.企业封闭贷款结算专户一般

45、不得冻结、扣划。法院不得对债务人的封闭贷款结算专户采取财产保全措施或者先予执行，也不得执行被执行人的封闭贷款结算专户中的款项；但是，如果有证据证明债务人为逃避债务将其他款项打入封闭贷款结算专户的，法院可以仅就所打入的款项采取执行措施。13.已设质的出口退税专用账户内资金一般不得冻结、扣划。如果有证据证明存在下列情形之一的，法院有权冻结、扣划已设定质押的出口退税专用账户内的款项：（1）借款人将非退税款存入出口退税专用账户的；（2）贷款银行将出口退税专用账户内的退税款扣还其他贷款，且数额已经超出质押贷款金额的；（3）贷款银行同意税务部门转移出口退税专用账户的；（4）贷款银行有其他违背退税账户专用性

46、质，损害其他债权人利益行为的。14.工会经费集中户的资金不得冻结、扣划。15.旅行社的质量保证金不得冻结、扣划。16.企业职工建房集资款不得冻结、扣划。17.信用卡账户不宜冻结、扣划。18.信托财产中的资金一般不得冻结、扣划。但在以下情况下，可以对信托财产强制执行：（1） 设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿权，并依法行使该权利的。（2） 受托人处理信托事务所产生的债务，债权人要求清偿该债务的。（3）信托财产本身应担负的税款，税务机关可以冻结、扣划。19.基金财产一般不得冻结、扣划。除因基金财产本身产生债务的情况，有权机关不得对基金财产进行冻结、扣划。20.多个执行法院之间有争议的存款应当冻结，但不得扣划。21.法院已受理破产申请的企业的存款不得冻结、扣划。22.信用证开证保证金可以冻结，但一般不得扣划：（1）对于确系信用证开证保证金的，不得采取扣划措施。（2）如果银行因信用证无效、过期，或者因单证不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务，以及在正常付出了信用证款项并从信用证开证保证金中扣除相应款额后尚有剩余，即在信用证开证保证金帐户存款已丧失保证金功能的情况下，法院可以依法采取扣划措施。23.银行承兑汇