商业银行及信贷基础知识及监管法规

1、2021-5-5 seite 1 商业银行及信贷基础商业银行及信贷基础 知识知识 中国邮政储蓄银行分行中国邮政储蓄银行分行 2021-5-5 seite 2 课程安排课程安排 2021-5-5 seite 3 中国银行业概况中国银行业概况 中央银行、监管机构与自律组织中央银行、监管机构与自律组织 中央银行中央银行 中国的中央银行是中国的中央银行是中国人民银行中国人民银行，成立于，成立于19481948年。自年。自19841984年年1 1月月1 1日日 起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。 20032003年年1212月月2727日修订后的日

2、修订后的中国人民银行法中国人民银行法第二条规定了中国人第二条规定了中国人 民银行的职能：民银行的职能：“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币 政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。” 具体职能包括：发布命令和规章；依法制定和执行具体职能包括：发布命令和规章；依法制定和执行货币政策货币政策；发行；发行 人民币人民币，管理人民币流通；监督管理银行业同业拆借市场和银行间，管理人民币流通；监督管理银行业同业拆借市场和银行间 债券市场；监督管理银行间债券市场；监督管理银行间外汇市场行和黄金市场外汇市场行和黄金市场，

3、经理，经理国库国库，从，从 事国际金融活动等事国际金融活动等 2021-5-5 seite 4 监管机构：监管机构： 中国的银行业监管机构是中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会（简称银监（简称银监 会）会） ，成立于，成立于20032003年年4 4月。月。银行业监督管理法银行业监督管理法规定：规定：“银监会银监会 负责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理的工作。负责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理的工作。” 监管理念：监管理念：“管风险管风险”、“管法人管法人”、“管内控管内控”、“提高透明度提高透明度” 自律组织：自律组织： 中国银行业的自

4、律组织是中国银行业的自律组织是中国银行业协会中国银行业协会，成立于，成立于20002000年，是在民年，是在民 政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。 中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、 维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益与市场秩序，提高从维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益与市场秩序，提高从 业人员素质，促进银行业健康发展。业人员素质，促进银行业健康发展。 中国银行业概况中国银行业概况 2021-5-5 seite 5 银行业金融机

5、构银行业金融机构 政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行 大型商业银行：工农中建交大型商业银行：工农中建交 中小商业银行：中小商业银行： 股份制商业银行股份制商业银行 城市商业银行城市商业银行 农村金融机构：农村金融机构： 农村信用社、农村商业银行和农村合作银行农村信用社、农村商业银行和农村合作银行 村镇银行和农村资金互助社村镇银行和农村资金互助社 中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行 外资银行外资银行 中国银行业概况中国银行业概况 2021-5-5 seite 6 非银行金融机构非银行金融机构 中国中国银监会银监会监管

6、的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公 司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪 公司等公司等 中国中国证监会证监会监管的非银行金融机构包括：证券公司、基金管理公司、监管的非银行金融机构包括：证券公司、基金管理公司、 期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等 中国中国保监会保监会监管的非银行金融机构包括：财产保险公司、人身保险监管的非银行金融机构包括：财产保险公司、人身保险 公司、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等公司

7、、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司等 2021-5-5 seite 7 银行经营环境银行经营环境 经济环境经济环境 经济发展水平决定可供银行利用的资金的富裕程度，以及经济主体对经济发展水平决定可供银行利用的资金的富裕程度，以及经济主体对 借贷资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和借贷资金和服务的需求程度，从而决定银行的资金实力、业务种类和 范围。范围。 周期性：商业银行的资产规模和利润是顺经济周期的。在衰退阶段，周期性：商业银行的资产规模和利润是顺经济周期的。在衰退阶段， 生产缩减，商品滞销，企业资金周转困难，造成商业银行负债规模生产缩减，商品滞销，企业资金周转困

8、难，造成商业银行负债规模 严重下降，信用投放能力下降；而在经济复苏阶段，企业开始大规严重下降，信用投放能力下降；而在经济复苏阶段，企业开始大规 模投资，经营利润增加，对借贷资金需求增加，银行的资产业务规模投资，经营利润增加，对借贷资金需求增加，银行的资产业务规 模和利润也有了明显扩大。模和利润也有了明显扩大。 2021-5-5 seite 8 产业结构：我国产业结构主要是传统的第一产业、第二产业，增长产业结构：我国产业结构主要是传统的第一产业、第二产业，增长 方式是粗放的，第三产业在国民经济中占比较低，这是商业银行中方式是粗放的，第三产业在国民经济中占比较低，这是商业银行中 间业务在银行业务中

9、占比低的重要原因。间业务在银行业务中占比低的重要原因。 消费与投资的比例：推动经济增长的主要力量是投资，私人消费对消费与投资的比例：推动经济增长的主要力量是投资，私人消费对 经济增长的贡献较小，决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，经济增长的贡献较小，决定了我国商业银行的主要业务对象是企业， 主要业务内容是批发业务。主要业务内容是批发业务。 经济全球化：经济全球化使得企业业务扩展到境外，引发银行业务经济全球化：经济全球化使得企业业务扩展到境外，引发银行业务 的全球化。的全球化。 2021-5-5 seite 9 金融市场金融市场 我国金融市场从我国金融市场从2020世界世界8080年代起步，

10、经过二十多年发展，形成了初具年代起步，经过二十多年发展，形成了初具 规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系。包括货币市场、资本市规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系。包括货币市场、资本市 场、其他市场如外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等。场、其他市场如外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等。 金融市场发展对银行的影响：金融市场发展对银行的影响： 促进作用促进作用 银行是金融市场的重要参与者，金融市场是银行融入资金的重银行是金融市场的重要参与者，金融市场是银行融入资金的重 要来源，也为银行富余资金的运用提供了有效的渠道。要来源，也为银行富余资金的运用提供了有效的渠道。 货币市场和资本市

11、场能为银行提供大量的风险管理工具，提高货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高 风险管理水平。风险管理水平。 金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考 标准标准。 银行经营环境银行经营环境 2021-5-5 seite 10 对银行的挑战：对银行的挑战： 随着资本市场的发展，优质客户在资本市场上直接融资，造成随着资本市场的发展，优质客户在资本市场上直接融资，造成 银行优质客户的流失；另外，储蓄者将资金投资于资本市场，银行优质客户的流失；另外，储蓄者将资金投资于资本市场， 会减少银行资金的来源会减少银行资金的来源

12、金融市场的波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银金融市场的波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大，银 行风险管理的难度也越来越大。行风险管理的难度也越来越大。 互联网金融。互联网金融。 2021-5-5 seite 11 金融工具金融工具 按按期限期限长短划分：短期金融工具和长期金融工具长短划分：短期金融工具和长期金融工具 按按融资方式融资方式划分：直接融资工具和间接融资工具划分：直接融资工具和间接融资工具 按按投资人所拥有的权利投资人所拥有的权利划分：债权工具、股权工具和混合工具划分：债权工具、股权工具和混合工具 按按金融工具金融工具职能分：用于投资和筹资的工具；用于支付、便于商品职

13、能分：用于投资和筹资的工具；用于支付、便于商品 流通的工具；用于保值、投机等目的的工具流通的工具；用于保值、投机等目的的工具 银行经营环境银行经营环境 2021-5-5 seite 12 货币政策货币政策 商业银行是货币政策的主要传导媒介，尤其是在中国金融体系是以商商业银行是货币政策的主要传导媒介，尤其是在中国金融体系是以商 业银行为主题的环境下，货币政策的调整将直接影响商业银行的经营业银行为主题的环境下，货币政策的调整将直接影响商业银行的经营 管理。管理。 货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、货币政策工具主要包括公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、 利率政策、

14、汇率政策和窗口指导六大类。其中，前三者是中央银行应利率政策、汇率政策和窗口指导六大类。其中，前三者是中央银行应 用最为广泛的货币政策工具，被称为用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝三大法宝”。 2021-5-5 seite 13 银行主要业务银行主要业务 存款业务存款业务 基本概念：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可基本概念：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可 以按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是银行的传统业务，以按约定时间支取款项的一种信用行为。存款业务是银行的传统业务， 是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源是银行对存款人的负债，是银行

15、最主要的资金来源。 存款业务的分类如下表所示：存款业务的分类如下表所示： 2021-5-5 seite 14 存款业务 人民币存款 个人存款 活期存款 定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 单位存款 单位活期存款 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位协定存款 单位通知存款 约期存款和协议存款 外币存款外汇储蓄存款、单位外汇存款等 2021-5-5 seite 15 银行主要业务银行主要业务 贷款业务贷款业务 基本概念：基本概念： 贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的贷款是指经

16、批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的 利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主 要的资金运用。要的资金运用。 业务分类：业务分类： 贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款； 按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷 款和担保贷款等款和担保贷款等 贷款基准利率贷款基准利率 20042004年年1010月月2929日，中

17、国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金 融机构上浮贷款利率。根据人民银行规定的基准利率，结合自身经营目标，融机构上浮贷款利率。根据人民银行规定的基准利率，结合自身经营目标， 具体制定本机构的贷款利率。相应的，存款利率也被放开，允许金融机构具体制定本机构的贷款利率。相应的，存款利率也被放开，允许金融机构 下浮存款利率下浮存款利率 20122012年年6 6月月8 8日，中国人民银行宣布了扩大存贷款利率浮动区间：自同日起，日，中国人民银行宣布了扩大存贷款利率浮动区间：自同日起， 将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的将金融机构存

18、款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.11.1倍倍; ;将金融机构将金融机构 贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.80.8倍。倍。 2021-5-5 seite 16 银行主要业务银行主要业务 其他银行业务其他银行业务 随着利率市场化进程的逐步推进，资本市场的逐渐发达，银行业竞争随着利率市场化进程的逐步推进，资本市场的逐渐发达，银行业竞争 日益激烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争日益激烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争 力，需要大力发展中间业务与其他业务。力，需要大力发展中间业务与其他业务。 资金业务资金业务

19、 资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的 资金来源渠道。按业务种类的不同分为短期资金业务、债券业务、资金来源渠道。按业务种类的不同分为短期资金业务、债券业务、 外汇业务和衍生品业务。外汇业务和衍生品业务。 票据业务票据业务 票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业 务。包括票据承兑业务、贴现与转贴现业务等。务。包括票据承兑业务、贴现与转贴现业务等。 2021-5-5 seite 17 信贷基础知识信贷基础知识 目前，我国银行信贷管理一般实行集

20、中授权管理、统一授信管理、审目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审 贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化 解贷款业务风险。解贷款业务风险。 贷款业务流程如图所示：贷款业务流程如图所示： （1 1）贷款申请）贷款申请 不论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷不论是借款人主动找银行要求贷款，还是银行主动向借款人推销贷 款，借款人都要提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用款，借款人都要提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用 途、偿还能力及还款方式等途、偿还能力及还款

21、方式等。 贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查贷款审批贷款审批贷款发放贷款发放贷后管理贷后管理 2021-5-5 seite 18 信贷基础知识信贷基础知识 （2 2）贷款调查）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合 法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估，核实抵押物、质物、法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估，核实抵押物、质物、 保证人情况，测定贷款的风险度。保证人情况，测定贷款的风险度。 审核内容包括：借款人提供的各类信息；财务状况、现金流量、历审核内容包括：借款人提供的各类信息；财务状况、现金流量、

22、历 史还款记录等，评估借款人的还款能力；担保的质量和法律效力；史还款记录等，评估借款人的还款能力；担保的质量和法律效力； 发放公司贷款时，要严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款发放公司贷款时，要严格审查借款人的资产负债状况以及预测借款 人的现金流量；发放项目贷款时，评估贷款项目的未来现金流预测人的现金流量；发放项目贷款时，评估贷款项目的未来现金流预测 情况和质权、抵押权以及保证或保险等。情况和质权、抵押权以及保证或保险等。 贷款调查中的信用评级：我国银行的贷款评价多采用内部信用等级贷款调查中的信用评级：我国银行的贷款评价多采用内部信用等级 评定，主要从借款人的市场竞争力、偿债能力、管理水平

23、和发展前评定，主要从借款人的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前 景等方面进行评定。景等方面进行评定。 2021-5-5 seite 19 （3 3）贷款审批）贷款审批 贷款的审查和批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款贷款的审查和批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款 的审查一般由风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，批准由集的审查一般由风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，批准由集 体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级副行长）作出。体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级副行长）作出。 银行应当建立银行应当建立审贷分离、分级审批审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审

24、查人员应当的贷款管理制度。审查人员应当 对企业提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，对企业提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见， 按规定权限报批。按规定权限报批。 （4 4）贷款发放）贷款发放 审查批准后，按照审查批准后，按照中华人民共和国合同法中华人民共和国合同法等有关法律签订合同。等有关法律签订合同。 对于担保贷款，要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办对于担保贷款，要签订贷款担保合同，需要公证或登记的应依法办 理公证和登记手续。理公证和登记手续。 信贷基础知识信贷基础知识 2021-5-5 seite 20 （5 5）贷后管理）贷后管理 贷后管理是从贷款

25、发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主 要内容包括：监控信贷资金的支付和使用情况；运用贷款风险预警机要内容包括：监控信贷资金的支付和使用情况；运用贷款风险预警机 制及时防范、控制和化解贷款风险；对信贷资产要按照贷款分类标准制及时防范、控制和化解贷款风险；对信贷资产要按照贷款分类标准 进行科学分类，加强不良贷款的检测、分析；明确贷后责任等。进行科学分类，加强不良贷款的检测、分析；明确贷后责任等。 我国自我国自20022002年开始全面实施国际银行业普遍认同的年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类贷款五级分类 法法”，将贷

26、款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类 称为称为“不良贷款不良贷款”，应严格控制不良贷款规模。不良贷款率是衡量银，应严格控制不良贷款规模。不良贷款率是衡量银 行资产质量的最重要指标。行资产质量的最重要指标。 信贷基础知识信贷基础知识 2021-5-5 seite 21 个人贷款业务个人贷款业务 个人住房贷款个人住房贷款 （1 1）贷款期限及贷款比例）贷款期限及贷款比例 期限一般最长不超过期限一般最长不超过3030年，住房贷款与房价款的比例最高为年，住房贷款与房价款的比例最高为70%70%。 （2 2）贷款利率）贷款利率 个人住

27、房贷款利率上限放开实行下限管理，客户可以在贷款合个人住房贷款利率上限放开实行下限管理，客户可以在贷款合 同中与银行约定贷款利率按固定方式或者浮动方式执行。同中与银行约定贷款利率按固定方式或者浮动方式执行。 （3 3）还款方式）还款方式 贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式。 贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，按贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，按 月还款方式有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。月还款方式有两种：等额本息还款法和等额本金还款法。 信贷基础知识信贷基础知识 2021-5

28、-5 seite 22 贷款基础知识贷款基础知识 个人汽车消费贷款个人汽车消费贷款 贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%80%； 商用车贷款的金额不得超过所购汽车价格的商用车贷款的金额不得超过所购汽车价格的70%70%，二手车不得超过，二手车不得超过 50%50%。 汽车贷款的期限不得超过汽车贷款的期限不得超过5 5年，其中，二手车贷的期限不得超过年，其中，二手车贷的期限不得超过3 3年。年。 信用卡透支信用卡透支 持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累

29、积未还款金额。 个人助学贷款个人助学贷款 国家助学贷款：每人每年国家助学贷款：每人每年60006000元，最长期限不超过元，最长期限不超过1010年年 一般商业性助学贷款：额度不超过一般商业性助学贷款：额度不超过5050万元，最短期限万元，最短期限6 6个月，最长个月，最长 期限期限5 5年年 其他个人贷款其他个人贷款 信贷基础知识信贷基础知识 2021-5-5 seite 23 信贷基础知识信贷基础知识 公司贷款业务公司贷款业务 短期贷款短期贷款 流动资金贷款流动资金贷款 流动资金循环贷款流动资金循环贷款 法人账户透支法人账户透支 中长期贷款中长期贷款 项目贷款项目贷款 房地产开发贷款房地产

30、开发贷款 银团贷款银团贷款 2021-5-5 seite 24 贸易融资贸易融资 信用证信用证 押汇押汇 保理保理 福费廷福费廷 还款方式还款方式： 流动资金贷款：按月或按季解析，到期一次还本流动资金贷款：按月或按季解析，到期一次还本 中长期贷款：可采用等额本金还款法，也可采用按期（月、季、半中长期贷款：可采用等额本金还款法，也可采用按期（月、季、半 年、一年）结算利息，到期一次偿还本金的方法。年、一年）结算利息，到期一次偿还本金的方法。 2021-5-5 seite 25 信贷基础知识信贷基础知识 商业银行贷款商业银行贷款, ,应当遵守下列资产负债比例管理的规定应当遵守下列资产负债比例管理的

31、规定: : ( (一一) )资本充足率不得低于百分之八；资本充足率不得低于百分之八； ( (二二) )贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五； ( (三三) )流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； ( (四四) )对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分 之十；之十； ( (五五) )国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定

32、。 2021-5-5 seite 26 资产管理理论中的信贷理论资产管理理论中的信贷理论 商业贷款理论商业贷款理论(commercial-loan theory) 是最早的资产管理理论，商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿是最早的资产管理理论，商业银行的资产业务应主要集中于短期自偿 性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度 流动性相适应的资产的高度流动性。流动性相适应的资产的高度流动性。 理论背景：产生于商业银行发展初期，企业主要依赖内源融资，需向理论背景：产生于商业银行发展初期，企业主要依赖内源融资，需向 银行

33、借入的资金多属于商业周转性流动资金；此时中央银行体制尚未银行借入的资金多属于商业周转性流动资金；此时中央银行体制尚未 产生，银行经营管理更强调维护自身的流动性。产生，银行经营管理更强调维护自身的流动性。 理论价值：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原理论价值：商业贷款理论奠定了现代商业银行经营理论的一些重要原 则。则。 理论缺陷：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性理论缺陷：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性 ；忽视了贷款；忽视了贷款 需求的多样性需求的多样性 ；忽视了贷款清偿的外部条件；忽视了贷款清偿的外部条件 。 在当代的应用：是贸易融资或自偿性贷款的理论基础在当代的应用：

34、是贸易融资或自偿性贷款的理论基础 2021-5-5 seite 27 资产管理理论中的信贷理论资产管理理论中的信贷理论 可转换理论可转换理论 该理论认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金该理论认为为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金 的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时 出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范 围。围。 理论背景：可转换理论于理论背景：可转换理论于2020世纪初提出，这种理论是以金融工

35、具和金世纪初提出，这种理论是以金融工具和金 融市场的发展为背景的。融市场的发展为背景的。 理论价值：可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经理论价值：可转换理论的产生，使商业银行资产的范围扩大，业务经 营更加灵活多样。营更加灵活多样。 理论缺陷：但在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将理论缺陷：但在人们竞相抛售证券的时候，银行也很难不受损失地将 所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。所持证券顺利转让以达到保持流动性的预期目的。 2021-5-5 seite 28 资产管理理论中的信贷理论资产管理理论中的信贷理论 预期收入理论预期收入理论 银行以借款人未来收入为基础而估

36、算其还债计划，并据以安排其放款银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划，并据以安排其放款 的期限结构，便能维持银行的流动性。的期限结构，便能维持银行的流动性。 理论背景：预期收入理论产生于第二次世界大战后西方各国经济的恢理论背景：预期收入理论产生于第二次世界大战后西方各国经济的恢 复和发展的背景之下。复和发展的背景之下。 理论价值：预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，理论价值：预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据， 使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。 理论缺陷：对借款人未来

37、收入的预测是银行主观判断的经济参数。理论缺陷：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数。 理论应用：按揭贷款和开发性金融。理论应用：按揭贷款和开发性金融。 思考与讨论：理论对我们做好信贷业务发展和管理的作用？我们如何思考与讨论：理论对我们做好信贷业务发展和管理的作用？我们如何 看待其它商业银行的一些做法？如何处理工作中的疑难问题看待其它商业银行的一些做法？如何处理工作中的疑难问题- -是否有是否有 理论支撑？理论支撑？ 2021-5-5 seite 29 风险管理风险管理 与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点。 银行的自有资本金在其全部资金来

38、源中所占比重很低，属于高负债银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债 经营；经营； 银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能；银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能； 银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大 风险的特殊性要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便风险的特殊性要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便 及时发现、防御、控制和转移风险及时发现、防御、控制和转移风险 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 30 银行管理银行管理 银行的风险主要包括：银行的风险主要包括： 信用风险：信用风

39、险又称为违约风险，是指债务人对交易对手未能信用风险：信用风险又称为违约风险，是指债务人对交易对手未能 履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失 的可能性的可能性 市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格） 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件 所造成损失的风险所造成损失的

40、风险。 2021-5-5 seite 31 流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及流动性风险：无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及 时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性 国家风险国家风险 声誉风险声誉风险 法律风险法律风险 战略风险战略风险 2021-5-5 seite 32 全面风险管理全面风险管理 随着随着19881988年年巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议和和20042004年年巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的出的出 台，国际银行业形成了相对完整的风险管理原则体系，由单纯的信贷台，国际银行业形成了

41、相对完整的风险管理原则体系，由单纯的信贷 风险管理模式转变为信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程风险管理模式转变为信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程 再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段 “全面风险管理全面风险管理”意味着：意味着： 全球的风险管理体系全球的风险管理体系 全面的风险管理范围全面的风险管理范围 全程的风险管理过程全程的风险管理过程 全新的风险管理方法全新的风险管理方法 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 33 银行管理银行管理 银行风险管理流程：银行风险管理流程： 1 1、风险识别、风险识别 风险专家调查列举法

42、风险专家调查列举法 资产财务状况分析法资产财务状况分析法 情景分析法情景分析法 分解分析法分解分析法 失误树分析法失误树分析法 2 2、风险计量、风险计量 3 3、风险监测、风险监测 4 4、风险控制、风险控制 2021-5-5 seite 34 资本管理：资本管理： 银行通常在三个意义上使用银行通常在三个意义上使用“资本资本”这一概念，即财务会计、银行监这一概念，即财务会计、银行监 管和内部风险管理，对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资管和内部风险管理，对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资 本。本。 会计资本，也称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后会计资本，也称账面资本

43、，是指银行资产负债表中资产减去负债后 的余额，即所有者权益。的余额，即所有者权益。 监管资本，是指银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎监管资本，是指银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎 经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银 行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失 超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线超出预计损

44、失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 35 巴塞尔协议巴塞尔协议 19881988年年7 7月，巴塞尔委员会通过了月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资关于统一国际银行的资本计算和资 本标准的协定本标准的协定（即（即巴塞尔协议巴塞尔协议），规定银行必须根据自己的实），规定银行必须根据自己的实 际信用风险水平持有一定数量的资本际信用风险水平持有一定数量的资本 巴塞尔协议巴塞尔协议主要有四部分内容：主要有四部分内容： 确定了资本的构成，即核心资本和附属资本两类，附属资本不得超确定了资本的构成，即核心资本和附属资本两类，附属资本不得超

45、 过核心资本的过核心资本的100%100% 根据资产信用风险的大小，将资产分为根据资产信用风险的大小，将资产分为0 0、20%20%、50%50%和和100%100%四个风四个风 险档次险档次 通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。 规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%8%，其中核心资本，其中核心资本 与风险加权总资产之比不得低于与风险加权总资产之比不得低于4%4% 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 36 巴塞尔协议是衡量单家银行乃至整个银行体系稳健型的最重要的指

46、标，巴塞尔协议是衡量单家银行乃至整个银行体系稳健型的最重要的指标， 为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球资本监管总为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球资本监管总 体上趋于一致。体上趋于一致。 2021-5-5 seite 37 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 20042004年年6 6月由巴塞尔委员会发表，在信用风险和市场风险的基础上，新月由巴塞尔委员会发表，在信用风险和市场风险的基础上，新 增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管 部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的部门

47、监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱三大支柱” 第一支柱：最低资本要求。两大创新：一是资本充足率计算公式中第一支柱：最低资本要求。两大创新：一是资本充足率计算公式中 全面年反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；而是引全面年反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；而是引 入了计量信用风险的内部评级法。入了计量信用风险的内部评级法。 第二支柱：外部监管。监管当局可以采用现场和非现场检查的方法第二支柱：外部监管。监管当局可以采用现场和非现场检查的方法 审核银行的资本充足情况。审核银行的资本充足情况。 第三支柱：市场约束。强调银行的信息披露水平，要求及时、全面第三支柱：

48、市场约束。强调银行的信息披露水平，要求及时、全面 的提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断、采取措的提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断、采取措 施。施。 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 38 合规管理合规管理 合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。 合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。通过建立健全合规风合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。通过建立健全合规风 险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风

49、险管理 体系建设，确保依法合规经营。体系建设，确保依法合规经营。 银行管理银行管理 2021-5-5 seite 39 持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准 则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的 影响影响 制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施 与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等 审核评价商业银

50、行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织各业审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织各业 务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修 订订 对新员工及所有员工定期进行合规培训等对新员工及所有员工定期进行合规培训等 2021-5-5 seite 40 谢谢大家！谢谢大家！ 2021-5-5 seite 41 信贷监管法规简介信贷监管法规简介 中国邮政储蓄银行福州市分行中国邮政储蓄银行福州市分行 2014年年7月月 福建福建 福州福州 2021-5-5 seite 42 信贷监管法规的层次信贷监管法规的层次 商

51、业银行内部控制指引商业银行内部控制指引 银行开展小企业授信工作指导意见银行开展小企业授信工作指导意见 商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）商业银行小企业授信工作尽职指引（试行） 关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意见关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意见 课程内容课程内容 2021-5-5 seite 43 第一层次：法律第一层次：法律 中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国银行业监督管理法 中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法 中华人民共和国中国人民银行法中华人民共和国中国人民银行法 中华人民共和国反洗钱法中华人民共和国反洗钱法 中华人民共和国

52、刑法中华人民共和国刑法 全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定 等等 信贷监管法规的层次：信贷监管法规的层次： 2021-5-5 seite 44 第二层次：行政法规第二层次：行政法规 金融违法行为处罚办法金融违法行为处罚办法等等 第三层次：银行业监管规章、规范性文件第三层次：银行业监管规章、规范性文件 中国银监会关于印发中国银监会关于印发银行开展小企业授信工作指导意见银行开展小企业授信工作指导意见的通知的通知 商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）商业银行小企业授信工作尽职指引（试行） 中国银行业监督管理委员会办公厅关

53、于银行业金融机构与担保机构中国银行业监督管理委员会办公厅关于银行业金融机构与担保机构 开展合作风险提示的通知开展合作风险提示的通知 商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引 商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引 贷款风险分类指引贷款风险分类指引 不良金融资产处置尽职指引不良金融资产处置尽职指引 商业银行操作风险管理指引商业银行操作风险管理指引 商业银行合规风险管理指引商业银行合规风险管理指引 银行抵债资产管理办法银行抵债资产管理办法等等 2021-5-5 seite 45 关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意见关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意

54、见 银监发银监发200767200767号号 文件解析四：文件解析四： 2021-5-5 seite 46 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 农村小额贷款的含义农村小额贷款的含义 农户小额贷款的作用农户小额贷款的作用 农村小额融资需求变化农村小额融资需求变化 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 2021-5-5 seite 47 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 农户小额贷款的含义农户小额贷款的含义 农村小额贷款是向农户、农村工商户以及农村小企业提供的额度较农村小额贷款是向农户、农村工商户以及农村小企业提供的额度

55、较 小的贷款。小的贷款。 2021-5-5 seite 48 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 农户小额贷款的作用农户小额贷款的作用 近年来，各银行业金融机构按照监管部门的指导和要求，围绕发展近年来，各银行业金融机构按照监管部门的指导和要求，围绕发展 农村小额贷款业务、改进农村小额贷款业务、改进“三农三农”金融服务做了大量工作，金融服务做了大量工作，农户小额信农户小额信 用贷款和农户联保贷款用贷款和农户联保贷款的广度不断拓展，的广度不断拓展，小额存单质押贷款小额存单质押贷款试点工作稳试点工作稳 步推进，农村小企业融资取得了新的进展，在缓解步推进，农村小企业融资取得了

56、新的进展，在缓解“三农三农”贷款难，支贷款难，支 持农业增产、农民增收和农村经济发展等方面发挥了积极作用。持农业增产、农民增收和农村经济发展等方面发挥了积极作用。 2021-5-5 seite 49 农村小额融资需求变化农村小额融资需求变化 由简单的生产生活需求向扩大再生产、高层次消费需求转变由简单的生产生活需求向扩大再生产、高层次消费需求转变 由零散、小额的需求向集中、大额的需求转变由零散、小额的需求向集中、大额的需求转变 由传统耕作的季节性需求向现代农业的长期性需求转变由传统耕作的季节性需求向现代农业的长期性需求转变 呈现出多元化、多层次特征呈现出多元化、多层次特征 发展农村小额贷款业务的

57、重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 2021-5-5 seite 50 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 有效解决农民贷款难，支持广大农民致富奔小康，促进农村市场繁荣有效解决农民贷款难，支持广大农民致富奔小康，促进农村市场繁荣 和城乡协调发展的迫切需要；和城乡协调发展的迫切需要； 是银行业金融机构履行社会责任，培育新的利润增长点，提高竞争力是银行业金融机构履行社会责任，培育新的利润增长点，提高竞争力 和可持续发展能力的有效选择；和可持续发展能力的有效选择； 是加强农村诚信建设，优化农村信用环境，抑制非法金融活动，建立是加强农村诚信建设，优化农村信用环境，抑制非法

58、金融活动，建立 良好金融秩序的重要依托。良好金融秩序的重要依托。 发展农村小额贷款业务的重要意义发展农村小额贷款业务的重要意义 2021-5-5 seite 51 坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合；坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合； 坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作 用相结合；用相结合； 坚持市场竞争与业务合作相结合；坚持市场竞争与业务合作相结合； 坚持发展业务和防范风险相结合；坚持发展业务和防范风险相结合； 坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合。坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合

59、。 发展农村小额贷款业务的原则发展农村小额贷款业务的原则 2021-5-5 seite 52 调整完善农村小额信贷的相关政策调整完善农村小额信贷的相关政策 放宽小额贷款对象放宽小额贷款对象 拓展小额贷款用途拓展小额贷款用途 提高小额贷款额度提高小额贷款额度 合理确定小额贷款期限合理确定小额贷款期限 科学确定小额贷款利率科学确定小额贷款利率 简化小额贷款手续简化小额贷款手续 强化动态授信管理强化动态授信管理 改进小额贷款服务方式改进小额贷款服务方式 完善小额贷款激励约束机制完善小额贷款激励约束机制 培育农村信用文化培育农村信用文化 2021-5-5 seite 53 1.1.放宽小额贷款对象放宽

60、小额贷款对象 进一步拓宽小额贷款投放的广度，在支持家庭传统耕作农户和养殖户的进一步拓宽小额贷款投放的广度，在支持家庭传统耕作农户和养殖户的 基础上，将服务对象扩大到农村多种经营户、个体工商户以及农村各类基础上，将服务对象扩大到农村多种经营户、个体工商户以及农村各类 微小企业，具体包括种养大户、订单农业户、进城务工经商户、小型加微小企业，具体包括种养大户、订单农业户、进城务工经商户、小型加 工户、运输户、农产品流通户和其他与工户、运输户、农产品流通户和其他与“三农三农”有关的城乡个体经营户有关的城乡个体经营户 。 2021-5-5 seite 54 2.2.拓展小额贷款用途拓展小额贷款用途 根据