公共经济学复习题及答案

1、公共经济学复习题及答案 一、名词解释：1、政治均衡： 用来说明的过程。在或服务的问题上，所涉及的 主要是两个因素：供给和相应的税收份额。如果一个社会的人们 根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应 的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。2、转移性支出： 的对称。指政府无偿向居民和企业、事业以及 其他单位供给。是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿 地，给居民和其他收益者的支出。 转移性支出主要由和构成。支出分、捐赠支出和债务利息支出三 类，它体现的是政府的非市场型活动。在总额中，转移性支出所 占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。这是一 种收入再分配的

2、方式。转移性支出体现了公共财政的效率、公平和稳定三大职能。3、支付能力原则 ：按照纳税人支付能力确定纳税负担的原则称 为支付能力原则 。纳税人支付能力依据其收入或财富来衡量。支 付能力原则得出了平等观念的两个推论：和。认为，支付能力强 的纳税人应该缴纳更多的税款；认为，有相似支付能力的纳税人 应该缴纳等量税收。4、林达尔均衡： 如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物 品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或 服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率 的最佳水平。这被称为林达尔均衡。林达尔均衡的功绩在于从理 论上论证了公共物品（包括）的市场原理与私人物品的市场均

3、衡 价格原理之间的差异，为进一步探讨信息商品的价格问题找到了 强有力的理论依据。5、税收中性原则： 税收中性原则的基本涵义是：国家征税时， 除了使人民因纳税而负担以外，最好不要使人民承受其他额外的 经济负担和损失。据此原则，一个好的，对人民的生产和消费不 会产生大的影响。到了 20 世纪 30 年代末至 70 年代初，西方国 家的受宏观经济理论的左右，主张应用税收政策来纠正市场的缺 陷，调节经济的运行。这时的税收中性原则被说成是，税收应对 经济的不良影响降到尽可能小的程度。到了 20 世纪 70 年代中后 期，凯恩斯的宏观经济理论解决不了市场中出现的新问题，宏观 经济理论失灵，受到货币主义、

4、、学派的冲击和挑战。这些学派 主张减少，让市场通过自身调节来解决问题，这时思想又有所归 复和再发展。有人倡导在我国实行，这是不符合我国的市场状况 的。税收中性原则只有在很发达的地方才可能发挥出他的作用， 完善的国家，不是主要通过税收来调节经济的运行，国家进行也 不是主要通过税收，这样降低税收对市场的影响会促进市场的发 展。而我国市场经济发展时间短，市场不健全，需要国家适度的 干预来保证资源的合理配置，调节经济的运行，实行税收中性并 无益处。6、税收公平原则 ：税收公平原则是指政府征税要使各个承受的 负担与经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均 衡 税收公平原则是税收最高原则之一，它

5、指具有相等能力者应负担 相等的税收，不同纳税应负担不同的税收。我国自 1980 年颁布 以来，对于调节个人收入差别、抑制社会分配不公、增加财政收 入起到了积极的作用。但是近年来，随着个人收入流向高度集中 和差距不断扩大，日益明显并呈进一步扩大的趋势。在现代各国 的中，所有的法律地位平等， 在国民之间的分配也必须公平合理， 但公平合理并非绝对的等额负担。学术界对公平原则的理解存在两种观点： 1受益说。在受益说中，包括有和纵向公平。横向公平是指凡 自政府得到相同利益者应负担相同的税收，纵向公平是指凡自政 府所得利益不同者应负担不同的税收。2负担能力说。认为凡具有相同者应负担相同的税收，不同纳 税能

6、力者应负担不同的税收。是指各纳税人的经济负担能力，其 基础有所得、财产和消费三种。二、简答题：1、简述市场失灵的表现？ 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。市 场失灵也通常被用于描述无法满足公共利益的状况。其表现为：收入与财富分配不公这是因为市场机制遵循的是资本与效率的原则。资本与效率 的原则又存在着“马太效应”。从市场机制自身作用看，这是属 于正常的经济现象，资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的 可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中外部负效应问题外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其 它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成 本外部化，但

7、生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外 部负效应的产生与蔓延。竞争失败和市场垄断的形成竞争是市场经济中的动力机制。由于的出现，减弱了竞争的 程度，使竞争的作用下降。造成市场垄断的主要因素。技术进 步；市场扩大；企业为获得规模效应而进行的兼并。一旦企 业获利依赖于垄断地位，竞争与技术进步就会受到抑制。失业问题失业是市场机制作用的主要后果，一方面从微观看，当资本 为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另一方 面从宏观看，市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定 性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动 力的需要。劳动者的失业从宏观与微观两个方面满足了市场机制运

8、行的需要，但失业的存在不仅对社会与经济的稳定不利，而且 也不符合资本追求日益扩张的的需要。区域经济不协调问题市场机制的作用只会扩大地区之间的不平衡现象，一些经济 条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利。随着这些地区 经济的发展，劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付 给被利用的的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源，以发展 当地经济。那些落后地区也会因经济发展所必需的优质要素资源的流失 而越发落后，区域经济差距会拉大。再是因为不同地区有不同的 利益，在不同地区使用自然资源过程中也会出相互损害的问题， 可以称之为区域经济发展中的负：江河上游地区林木的过量开 采，可能影响的是下游地区居民

9、的安全和经济的发展。这种现象 造成了区域间经济发展的不协调与危害。公共产品供给不足公共产品是指消费过程中具有非排它性和非竞争性的产品。 这类产品如国防、公安、航标灯、路灯、电视信号接收等。所以 这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，生产公共产品与市场机 制的作用是矛盾的，生产者是不会主动生产公共产品的。而公共 产品是全社会成员所必须消费的产品，它的满足状况也反映了一 个国家的。这样一来公共产品生产的滞后与社会成员与经济发展需要之间的矛盾就十分尖锐。公共资源的过度使用有些生产主要依赖于，如渔民捕鱼、牧民放牧。他们使用的 就是以江湖河流这些公共资源为主要对象，这类资源既在技术上 难以划分归属，又在使

10、用中不宜明晰归属。正因为这样，由于生 产者受市场机制追求最大化利润的驱使，往往会对这些公共资源 出现掠夺式使用，而不能给资源以休养生息。有时仅管使用者明 白长远利益的保障需要公共资源的合理使用，但因市场机制自身 不能提供制度规范，又担心其他使用者的过度使用，出现使用上 的盲目竞争。市场失灵的表现还有许多，它要求人们科学地认识市场机制的作用。2、公共支出的原则是什么？公共支出就是的支出，是政府为市场提供公共服务所安排的 支出。公共支出的原则 1、“厉行节约、讲求效益”的原则。所 谓节约，指的是在经济以及其他活动过程中人力、物力和财力的 节省。所谓效益，指的是经济以及其他活动过程中的耗费与成果 之

11、间的对比关系，市场经济下也就是以货币计量的投入与产出的 对比关系。2、“统筹兼顾、全面安排”的原则，是指政府在安 排公共支出时，必须对各方面的支出需要和自身的财力可能全面加以考虑和安排，既保证重点，又照顾一般。3、何为税收的效率原则？税收效率原则是指尽可能少的人力，物力，财力消耗取得尽 可能多的，并通过税收分配促使资源得到合理有效的配置。现代 税收理论一般把税收效率原则概括为 3 个方面1 生态效率角度 税收生态效率是 21 世纪的理论创新，体现 了税收以可持续发展为核心的税制。2 经济运行角度 税收分配要有利于经济运行， 促进国民经济 稳定增长和微观经济效益的提高。政府征税是将私人经济部门占

12、 有和使用的资源转移给政府部门的过程如果税收分配不当，就会造成对的扭曲，影响生产者和消费 者的正确决策，给社会带来福利损失，形成所谓，因此，征税要 遵循效率原则，使社会承受的超额负担最小，并形成较小的税收 成本换取较大的所得（即效率）3 税务行政角度 在征税过程中征税主体支出的费用占收入 的比例要尽可能地最小。4、简述私人选择和公共选择的区别？1、私人选择是要通过市场过程选择资源在私人产品间的配置； 公共选择是通过政治过程决定资源在公共产品间的配置。2、私人选择基本上遵从自愿交换的原则，消费者所消费的产品 数量怡好是他所需要的；公共选择则带有一定的强制性，个人所 消费的公共产品与其需要相比可能

13、过多或过少。3、在私人选择中，存在一一对应的消费支出关系；个人选择行为与结果有直接联系。在公共选择中，个人税收支付与单个公 共产品的消费不存在一一对应的关系；个人选择行为与结果没有 直接联系。4、在私人选择中，各经济单位之间存在竞争，竞争与市场机制 促使厂商去满足消费者，实现社会利益；在自由竞争的条件下， 厂商和消费者基本上拥有同等的决策权力来改变市场行为，而且 这一影响过程是比较迅速和及时的。在公共选择中，需求方为包 括居民和厂商在内的投票人，供给方则是政府机构，相对于社会 民众，政府可能拥有更多的影响决策的权力；由于民主过程的巨 大成本，政府决策或非市场决策行为的调整过程往往是缓慢的。5、

14、功能财政论主要观点是什么？1、财政预算应从其对经济的功能上来着眼，政府财政的基本功 能是稳定经济； 2、政府预算的首要目的，是提供一个没有通货 膨胀的充分就业，即经济平衡，预算平衡只是第二位的；3、政府预算盈余或赤字的问题本身与严重的通货膨胀或持续的经济 衰退相比是不重要的。 4、功能财政论完全抛弃了预算平衡论的 思想。 5、目前大多数经济学家反对要求政府平衡预算的严格规 则，他们认为预算赤字或预算盈余可以有助于稳定经济。三、论述题1、试述发展公共产品与扩大需求的关系？（1）发展公共产品对扩大需求的作用：第一，发展公共产品可以增加相关产业部门的要素收入，进而刺 激私人产品的需求增加。第二，发展

15、公共产品有利于私人产品的开发和成本降低，进而扩 大了相关产品的消费需求。第三，发展公共产品可以降低消费成本，进而扩大了消费者对相 关产品的需求。（2 ）私人产品的消费和公共产品的发展密切相关。当私人产品 满足后，发展公共产品就成为迫切需要解决的问题。由发展私人 产品阶段进入发展公共产品阶段，再到更高层次的私人产品发展 阶段，是各国经济发展的普遍规律。一国经济的发展，首先要发 展私人产品，满足人们吃穿用等基本生活的需要。当私人产品的 需求得到一定的满足后，一国经济就受到公共产品发展滞后的阻 碍。公共产品的发展反过来又为发展更高层次的私人产品提供了 有利条件，使私人产品的消费进入更高的层次。因此，

16、一国经济 的稳定发展总是伴随着私人产品与公共产品的协调发展过程。2、税收的性质是什么？有哪些特征？税收是国家（政府）最主要的收入形式和来源。税收的本质 是国家为满足社会公共需要，凭借，按照法律所规定的标准和程 序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分 配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的 利益分配上的一种特定分配关系。税收特征(1)强制性指国家以社会管理者身份，用法律形式、对征、纳双方权力 与义务的制约。国家征税是凭借政治权力，而不是凭借财产所有 权。国家征税不受财产直接所有权归属的限制，国家对不同所有 者都可以行使征税权。社会主义的国有企业，是相对独立的。

17、国 家与国有企业的税收关系，也具有强制性特征。这是税收形式与 国有企业上交形式的根本区别。强制性 指国家以社会管理者的身份，用法律的形式，对征纳双方权利与义务的制约。国家征税 是凭借政治权力，而不是凭借财产所有权。国家对不同所有者都 可以行使征税权而不受财产所有权归属的限制。社会主义的国有 企业，是具有自身物质利益的相对独立的。因此，和国有企业的 税收关系，也具有强制性特征(2) 无偿性指国家征税对具体纳税人既不需要直接偿还，也不付出任何 形式的直接报酬。无偿性是税收的关键特征。 它使税收区别于等。 无偿性决定了税收是筹集的主要手段，并成为调节经济和矫正社 会分配不公的有力工具。税收无偿性的形

18、式特征，是对具体纳税 人说的。 无偿性 指国家征税对具体纳税人既不需要直接偿还， 也不付出任何形式的直接报酬。无偿性是税收的关键特征。它使 税收明显地区别于等，决定了税收是国家筹集财政收入的主要手 段。在，它还是调节经济和矫正社会分配不公的有力工具。(3) 固定性指国家征税必须通过法律形式，事先规定课税对象和课征额度。也可以理解为规范性。税收固定性的含义包括三个层次，即 课税对象上的非惩罚性，课征时间上的连续性和课征比例上的限 度性。税收的固定性特征，是税收区别于罚没、摊派等的重要特 征。固定性 指国家征税必须通过法律形式，事先规定纳税人、 课税对象和课征额度。也称税收的确定性。这一特征，是税收区别于其他形式的重要特征。四、供选择题参考的概念：1、 政治均衡产生影响的主要因素有2