公司付款管理概述

1、付款治理1 范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的治 理2 操纵目标2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的 打算性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部 门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以幸免 因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大 化2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行 对帐单相符3 要紧操纵点3.1部门经理依据月工作打算、资金打算、相关合同条款及公 司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内 容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金打算内，确定是否同意付款

2、3.2 各部门按权限审批付款申请书3.3 会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金打 算和预算内，不在资金打算内的付款事项予以退回，要求 补充资金打算3.4 应收应付依照合同编号和订单编号审核在资金打算内的付 款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相 符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书 是否差不多过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定 的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合 财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应 付款项3.5 财务部以至总经理在审批权限内依照资金打算、国家有关 财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款 申请

3、书付款事由、付款金额、付款方式3.6 会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计确实是否准确特定政策4.1 预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账 款。4.2 预付款审批权限：? 采购部经理单笔 _万、市场部经理单笔 _万、信息技术部 经理 （软件采购）单笔 _万；? 生产物流相关副总单笔 _万、市场销售相关副总单笔 _ 万；? 财务主管单笔 _万、财务部经理单笔 _ 万、财务行政相关 副总单笔 _万；? 总经理单笔 _万? 董事会单笔 _万以上4.3 付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国

4、内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否 则财务部有权拒付4.4 付款审批权限：? 采购部经理单笔 _万以内、同一项目 _ 万以内；其他部门经理单笔 _万以内、同一项目 _万以内；? 生产物流相关副总单笔 _万以内、同一项目 _万以内；市 场销售相关副总单笔 _万以内、同一项目 _万以内；? 财务主管：采购同一项目 _万以内、其他同一项目 _万以 内；? 财务部经理：采购同一项目 _万以内、其他同一项目 _万 以内；? 财务行政相关副总：采购同一项目 _万以内、其他同一项 目_万以内；? 总经理：采购单笔 _ 万、其他单笔 _万? 董事会

5、：采购单笔 _ 万以上、其他单笔 _万以上4.5 新产品项目预算的审批：? 部门经理无审批权，由相应项目经理依照其给予的行政级 不在相应的审批权限内行使审批职能4.6 财务主管依照资金打算确定付款方式，适当考虑在国内采取钞票物搭配方式或承兑汇票付款4.7 每月对外付款时刻 25 日截止4.8如付款情况发生变动，应附付款情况讲明书及相关证明文件，财务方可报销4.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，能 够办理拒付4.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇治理法规要求， 相关部门预备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务 审核后交银行支付4.11销售费用运费报销应提供销货合同、货运合

6、同（或招标书），并附 有销货发票复印件；保险费应提供保险合同及销货发票复 印件；出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水 单。4.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固 定资产竣工验收单（直接安装使用的固定资产）或入库单 （入库的固定资产）5付款治理流程讲明c-12-002-001步骤涉及部门步骤讲明步骤涉及部门步骤讲明1相关部门各部门经办人依据合冋提出付款申请，按规 定项目填写付款申请书。2部门经理部门经理以至主管副总在审批权限内依照月 工作打算、资金打算、相关合同条款及公司 有关规章制度，审核经办人填写的付款申请 书的内容是否完整、数据是否真实、准确， 确定是否同意付款/

7、预付款，将不同意的付款 申请书返回1进行修改，将超出审批权限的 付款申请书报主管副总审批。3财务部-会计主管会计主管依据资金打算和预算，审核各部门 经办人报送的付款申请书是否在月资金打算 内，将不在月资金打算内的付款申请书退回 经办人员，并要求按照部门工作打算及资金 打算治理流程的规定程序办理资金打算。4财务部-应收应付会计应收应付会计审核相关单据是否真实、合 法，是否符合财务制度的规定；查询财务系 统的应付款帐，推断是否有此应付款项。依 照合冋编号和定单编号审核在资金打算内的 付款申请书的付款事项、金额与相关合冋的 相关条款是否相符，相关单据是否满足合同步骤涉及部门步骤讲明的付款条件4.1财

8、务部-应收应付会计右为通过，将拒付通知、不合格的付款申请 书及相关单据退回申请部门办理拒付5财务部-财务主管财务主管依照付款要求推断结算方式，在付 款申请书上注明付款方式6财务部-财务经理财务经理以至公司总经理、董事会按照权 限，依照资金打算、国家有关财经制度、相 关合同条款以及公司财务规章制度审批付款 申请书付款事由、付款金额、付款方式。右 未通过则回4.1处办理拒付7财务部-应收应付会计若批准付款，应付会计审核付款申请审批单 是否差不多过规定程序的审批，各程序的审 批是否在规定的审批权限内，依照经批准的 付款申请审批单交出纳办理相关付款操作7.1财务部-出纳会计出纳会计依照付款凭证，按照付款申请书注 明的结算方式办理付款。7.2财务部-应应收应付会计办理承兑付款、物资抵账等相步骤涉及部门步骤讲明收应付会计关手续7.3财务部-出纳会计汇票付款等-出纳会计填写相应凭证和票据。8财务部-出纳会计支票付款-出纳会计登记