初级经济师初级金融专业复习题集第5800篇

1、2019年国家初级经济师初级金融专业职业资格考前练习 一、单选题 1.在我国设立农村商业银行的注册资本最低限额为( )人民币。 A、3000万元 B、5000万元 C、1亿元 D、10亿元 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的主要内容 【答案】：B 【解析】： 我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。 2.( )不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。 A、管风险 B、管内控 C、管机构 D、管法人 点

2、击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节我国的金融监管理念 【答案】：C 【解析】： 中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上，确立了管法人、管风险、管内控和提高透明度的重要监管理念以及四个监管目标和六条良好监管标准。 3.操作风险损失率的计算公式是( )。 A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比 B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比 C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比 D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比 点击展开答案与解析【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：C 【解析】：

3、操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 4.跨国式金融监管体制的典型代表为( )。 A、美国 B、法国 C、欧盟 D、加拿大 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节发达国家的金融监管体制 【答案】：C 【解析】： 跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。 5.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是( )。 A、票据贴现市场 B、证券回购市场 C、同业拆借市场 D、证券投资市场 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第2节同

4、业拆借市场 【答案】：C 【解析】： 同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。 6.2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。新的SDR货币篮子于( )生效。 A、2015年10月1日 B、2015年11月30日 C、2016年10月1日 D、2016年11月30日 点击展开答案与解析【知识点】：第9章第3节国际储备的构成与作用 【答案】：C 【解析】： 2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(S

5、DR)货币篮子的决定， SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种，新的SDR货币篮子于2016年10月1日生效。 7.( )是加强我国金融间接调控的关键。 A、利率市场化 B、灵活运用再贴现政策 C、公开市场业务 D、银行同业拆借利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节利率市场化 【答案】：A 【解析】： 利率市场化是建设社会主义市场经济体制、发挥市场配置资源作用的重要内容，是加强我国金融间接调控的关键，是完善金融机构自主经营机制、提高竞争力的必要条件。 8.在( )的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。 A、财政平衡 B、财政结余 C、财政赤字 D、财政亏

6、空 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节决定货币供给的因素 【答案】：B 【解析】： 在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。 9.我国贷款通则规定，商业银行针对借款人中期、长期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过( )个月。 A、6 B、4 C、2 D、1 点击展开答案与解析【知识点】：第6章第2节贷款人关系及其权利义务 【答案】：A 【解析】： 根据贷款通则及相关规定，贷款人审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。 10.下列不属于商业银行关系人的是( )。 A、商业银

7、行管理人员的亲属 B、商业银行员工 C、商业银行监事担任高级管理职务的公司 D、商业银行的董事 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款人关系及其权利义务 【答案】：B 【解析】： 根据贷款通则及相关规定，贷款人不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 11.( )是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。 A、资金账户 B、证券账户 C、结算账户 D、基金账户 点击展

8、开答案与解析 【知识点】：第4章第3节证券交易程序 【答案】：B 【解析】： 证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。 12.1988年的巴塞尔协议明确将资本分为( )类。 A、1 B、2 C、3 4 、D点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：B 【解析】： 1988年的巴塞尔协议明确将资本分为两类： 核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)。 附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通

9、准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。 13.剑桥方程式是( )。 A、Md=n+P+ B、Md=kPY C、 D、Md=L(y，r) 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第3节剑桥学派的货币需求理论剑桥方程式 【答案】：B 【解析】： 剑桥学派提出如下方程式：Md=kPY，其中，Md为名义货币总需求；k为以货币形式保存的财富占名义总收入的比例，即名义所得与货币量的比例；P代表价格水平；Y代表实际国民总收入。 14.随着资本管理办法的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充( )的重要来源。 A、一级资本 B、核心一级资本 C、二级资本

10、D、其他资本 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第3节发行金融债券 【答案】：C 【解析】： 随着资本管理办法的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。 是货币形式发生的第一次标志性变革。15.( )A、纸币对铸币的取代 B、金属货币对实物货币的取代 C、电子货币的出现 D、代用货币对商品货币的取代 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节代用货币 【答案】：A 【解析】： 纸币对铸币的取代是货币形式发生的第一次标志性变革。 16.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，采用( )。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、美元标价法 D、人民币标价法 点击展

11、开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率及其标价法 【答案】：A 【解析】： 目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。 17.某企业的2012年的营业利润为100万，营业外支出为10万，营业外收入为30万，那么该企业2012年的利润总额为( )万。 A、130 B、140 C、90 D、120 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：D 【解析】： 利润总额营业利润+营业外收入-营业外支出，本题中为100+30-10=120(万元)。 18.各国间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往

12、或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为是( )。 、国际结算AB、国际清算 C、国际清偿 D、国际支付 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第5节国际结算概述 【答案】：A 【解析】： 国际结算是指各国间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为，即采用一定的国际结算方式(如信用证) ，应用国际结算工具(如汇票) ，通过银行或其他金融机构从事国与国之间的货币收支行为，从而使国家间债权债务得以清偿或实现资金的转移。 19.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨

13、备率的监管标准为( )。 A、2.5 B、3 C、3.5 D、4 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行信用风险管理 【答案】：A 【解析】： 根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨备率的基本标准为1. 5% - 2.5% ，拨备覆盖率的基本标准为120% -150%。两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。 20.2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是( )。 A、上证综合指数 B、深证

14、成分股指数 C、深证综合指数 D、沪深300指数 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第5节资本市场主要指标 【答案】：D 【解析】： 日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布4月12年2015指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。 21.( )是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。 A、成本 B、负债 C、费用 D、贷款 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：C 【解析】： 费用是指企业在日常活动中发生的、

15、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。 22.划分货币层次的重要依据是金融资产的( )。 A、兑换性 B、还原性 C、流动性 D、稳定性 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和口径 【答案】：C 【解析】： 货币层次的划分不是自古就有的，部分发达国家从20世纪60年代开始才划分货币层次。关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本思路是按照货币的流动性来划分的。 23.商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个( )，办理现金收付业务。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 点击

16、展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 A ：【答案】【解析】： 商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。 24.下列不属于国际收支平衡表中经常项目的是( )。 A、一般商品的进出口 B、政府间的经济援助 C、季节性工人工资 D、直接投资 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第2节国际收支与国际收支平衡表 【答案】：D 【解析】： 国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。 经常项目具体包括以下四个项目： 货物，如一般商品的进出口

17、； 服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等； 收入，包括季节性工人工资和投资收益； 经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。 D项属于金融项目，不列入经常项目。 25.我国贷款通则规定，贷款人不能向关系人发放( )。 A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款人关系及其权利义务 【答案】：A 【解析】： 根据贷款通则及相关规定，贷款人不能向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。 26.银行汇票的提示付款期限为自出票日起( )。 A、10天内 B、20天内 个月内1、CD、3个月内 点击展

18、开答案与解析 【知识点】：第7章第3节银行汇票结算 【答案】：C 【解析】： 银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。 27.中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、从已发行的来看，期限最短的为3个月，最长的只有3年的中短期债券是( )。 A、中期票据 B、短期融资券 C、中央银行票据 D、政府债券 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第3节商业银行证券投资的工具 【答案】：C 【解析】： 中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券。从已发行的中央银行票据来看，期限最短的为3个月，最长的只有3年。 28.( )是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造

19、成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。 A、市场风险 B、信用风险 C、国家风险 D、流动性风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第1节金融风险的分类 【答案】：C 【解析】： 国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。 29.判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率( )。 A、高于名义利率 、等于名义利率BC、为正利率 D、为负利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节利率和利率的种类 【答案】：D 【解析】： 实际利率名义利率通货膨胀率。判断利率水平高低，必须以实际利率为

20、依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率为负，称为负利率。 30.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为( )。 A、借：单位活期存款 或库存现金 贷：开出本票 B、借：存放中央银行款项贷：单位活期存款 或库存现金 C、借：开出本票贷：存放中央银行款项 D、借：开出本票贷：单位活期存款 或库存现金 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第2节支付结算业务的会计处理 【答案】：B 【解析】： 代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为： 借：存放中央银行款项 贷：单位活期存款持票人户 或库存现金(

21、个人兑付时)。 31.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为( )。 A、54000元 B、4500元 C、375元 D、6000元 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第4节利随本清计息 【答案】：A 【解析】： 计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率。故该公司在还款 。)元500000912=54000(时应付利息为32.国际储备与进口额比例是适度外汇储备规模确定的参考指标之一，一般认为，全年国际储备占进口额的比例应在25%左右，即国际储备应该能满足( )个月的进口需要。

22、 A、1 B、3 C、6 D、12 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第3节国际储备的管理 【答案】：B 【解析】： 一般认为，全年国际储备占进口额的比例应在25%左右，即国际储备应该能满足3个月的进口需要。 33.2016年2月，中国人民银行明确了人民币对美元汇率中间价形成机制是( )。 A、以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制 B、以“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制 C、以欧元进行调节、可调整的盯住汇率制 D、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率制度 【答案】：B 【解

23、析】： 2016年2月，中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。 34.( )是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。 A、占用长期资金 B、占用短期资金 C、利用短期资金 D、利用长期资金 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第3节占用短期资金 【答案】：B 【解析】： 占用短期资金是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。 。( )的是M1根据我国货币供给层次划分口径，属于35.A、单位定期存款 B、单位活期存款 C、储蓄存款 D、住房公积金中心存款 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和

24、口径 【答案】：B 【解析】： 根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为以下几个层次： M0=流通中的现金 M1=M0+单位活期存款 M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款 M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。 36.下列属于操作风险的是( )。 A、法律风险 B、策略风险 C、声誉风险 D、价格风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：A 【解析】： 操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 37.( )的

25、成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。 A、德意志银行 B、法兰西银行 C、英格兰银行 D、日本银行 点击展开答案与解析 商业银行概述节2第章3：第【知识点】【答案】：C 【解析】： 1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%-6% ，大大低于早期银行业的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。 38.用一国货币所表示的另一国货币的相对价格称为( )。 A、世界统一价格 B、国际市场价格 C、国际储备价格 D、汇率 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率及其标价法 【答案】：D 【解析】： 所谓“汇率

26、”，是指一种货币折算成另一种货币的比率，即两种不同货币之间的折算比率，也即在两国货币之间，用一国货币所表示的另一国货币的相对价格。 39.交易对象无力履约的风险指的是( )。 A、市场风险 B、信用风险 C、利率风险 D、流动性风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第1节金融风险的分类 【答案】：B 【解析】： 信用风险是指交易对象无力履约的风险。 40.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。”体现了会计信息质量要求的( )原则。 A、及时性 B、谨慎性 C、可比性 D、实质重于形式 点击展开答案与解析 会计核算的基本前提和信息质量要求节1

27、第章7：第【知识点】【答案】：A 【解析】： 及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。 二、多选题 1.下列( )属于反映商业银行经营增长的指标。 A、经济利润率 B、成本收入比 C、利润增长率 D、资本利润率 E、资产利润率 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行经营增长指标的计算与分析 【答案】：A,C 【解析】： 反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率、经济利润率等指标，主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。 2.股票的价格指标包括( )。 A、开盘价与收盘价 B、最高价、最低价、最新价 C、买入价与卖出价 D、

28、涨跌、涨跌幅 E、股票的成交额 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第5节资本市场主要指标 【答案】：A,B,C,D 【解析】： 股市行情的基本指标，其中价格指标主要有： (1)开盘价与收盘价 (2)最高价、最低价、最新价 (3)买入价与卖出价 (4)涨跌、涨跌幅 3.1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即( )，以此再与资产负债表内与 该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。A、0 B、10% C、20% D、50% E、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 1988年巴塞尔协议确定了0

29、、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 4.按存款的产生方式不同，商业银行存款可以分为( )。 A、原始存款 B、派生存款 C、企业存款 D、储蓄存款 E、财政性存款 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：A,B 【解析】： 根据不同的原则和标准，商业银行存款可以划分为不同的类别。 按存款的产生方式不同，可以分为原始存款和派生存款； 按存款期限不同，可以分为活期存款和定期存款； 按存款者性质不同，可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款； 按存款币种不同，可以分为本币存款

30、和外币存款等； 根据商业银行业务开展情况，存款主要包括单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等。 5.影响单个银行存款量变动的因素有( )。 A、商业银行存款的种类与方式 B、商业银行服务项目与服务质量 C、商业银行资产质量与规模 D、商业银行资本充足率 E、通货膨胀率水平 点击展开答案与解析【知识点】：第5章第2节影响商业银行存款量的因素 【答案】：A,B,C,D 【解析】： 影响单个银行存款量变动的因素包括： (1)商业银行资本充足率。 (2)商业银行资产质量与规模。 (3)商业银行服务项目与服务质量。 (4)

31、商业银行存款的种类与方式。 6.作为国际储备的资产，必须满足的基本条件有( )。 A、可得性 B、兑换性 C、流动性 D、普遍接受性 E、盈利性 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第3节国际储备的含义与来源 【答案】：A,C,D 【解析】： 作为国际储备的资产，必须满足以下基本条件： (1)可得性。 (2)流动性。 (3)普遍接受性。 7.商业银行总资本包括( )。 A、核心二级资本 B、三级资本 C、其他一级资本 D、核心一级资本 E、二级资本 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行偿付能力指标的计算与分析 【答案】：C,D,E 【解析】： 商业银行总资本包括核心一级资本、

32、其他一级资本和二级资本。 8.金融监管的原则包括( )。 、综合性监管原则AB、合理、适度竞争原则 C、自我约束和外部强制相结合的原则 D、盈利性原则 E、社会经济效益原则 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第3节金融监管的目标与原则 【答案】：A,B,C,E 【解析】： 金融监管的原则： (1)依法监管原则。 (2)合理、适度竞争原则。 (3)自我约束和外部强制相结合的原则。 (4)综合性监管原则。 (5)安全稳健与风险预防原则。 (6)社会经济效益原则。 9.( )是证券经营机构。 A、证券发行人 B、证券承销商 C、证券经纪商 D、证券自营商 E、证券业协会 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第3节证券市场概述 【答案】：B,C,D 【解析】： 证券经营机构可分为证券承销商、经纪商和自营商三类。 10.下列不受金额起点限制的票据及结算方式有( )。 A、银行汇票 B、支票 C、