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文档简介

1、XX 证券营改增客户信息管理工作指引为规范营改增后 XX 证券的客户开票工作流程及相关客户信息维护等目标，特制定本指引。本指引通过明确 XX 证券对客户开具发票所需的信息以保证开票工作的准确性，同时通过客户纳税人资质的分类归集为 XX 证券的产品定价（如对某类客户转嫁增值税税负）提供参考依据。一. 需收集的客户信息按照现行增值税条例规定，企业应明确识别客户的纳税类型，如小规模纳税人、一般纳税人，并收集客户信息以完成开票操作。XX 证券客户信息管理系统中的客户信息可能未能满足营改增后的纳税开票信息要求。其中，部分必要的开票 信息缺乏，如“纳税类型”字段。为满足营改增后的开票需求，XX 证券需收集

2、以下客户信息：纳税类型：小规模纳税人、一般纳税人纳税人国税登记证识别号银行帐号户名开户行地址联系电话客户一般纳税人资质证明文件（如加盖 “一般纳税人”印戳的税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人认定书）注：对于存量客户，虽然目前其客户信息可能已包括银行账户、开户行、地址、联系电话等，但为了保证增值税发票开票的准确性，XX 证券应当在首次开票时重新核对相关开票信息。二.信息收集指引（一）存量客户对于存量客户，需在客户信息管理系统中核对并补录上述开票信息。其中，可考虑通过以下途径进行信息收集：1) 如需重新签订合同，XX 证券应当在合同中补充约定客户信息收集条款以保证开票信息的收集工作。收到客户信

3、息后，相关的业务人员应当及时进行系统录入工作。2) 如无需重新签订合同，在客户提出首次开票需求时，业务人员可通过邮件、传真等方式向客户发送信息收集函（请参考附件 1）以收集开票信息，并及时进行系统补录工作。（二）新增客户对于新客户，其在营业部等进行业务办理时或签订业务合同时，应由办理人员等收集其客户资料并及时进行系统录入。其中，可考虑将附件的信息收集函（请参考附件 1）作为信息收集表的一部分。附件 1：信息收集函尊敬的客户：根据国家统一部署, 2016 年 5 月 1 日起金融业将纳入营业税改征增值税（以下称营改增）试点。我司将由营业税纳税人转变为增值税一般纳税人。为提供更好的客户服务，我司现

4、已开始纳税人信息登记工作。请根据贵客户的纳税资质，在适用情况的打，并填写信息、提供相应资料。 贵客户为一般纳税人：1）请填写下表：纳税人名称(必填)税务登记号(必填)税务登记地址(必填)税务登记联系人及电话(必填)开户银行名称(必填)开户银行帐号(必填)专票寄送联系人及电话(必填)2）请提供增值税一般纳税人证明文件（以下任意一份即可）：加盖增值税一般纳税人字样的客户税务登记证（请参见附件 2）增值税一般纳税人认定书 （请参见附件 3）其他税务局的证明文件 贵客户为小规模纳税人/个人，请提供以下信息：纳税人名称(必填)税务登记号(选填)税务登记地址(选填)税务登记联系人及电话(选填)开户银行名称(选填)开户银行帐号(选填)发票寄送联系人及电话(选填)非常感

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