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文档简介

1、XXXXXXX有限责任公司编制/日期：编码： 审核/日期：版次/修订状态： A/0费用报销作业指导书审阅/日期：实施日期： 年 月 日批准/日期：页码： 第 1 页 共 页1.0目的为了规范费用报销流程，明确费用报销流程的各个环节的职责，特制定此作业指导书。2.0适用范围适用于公司全体员工。3.0职责3.1由财务部负责对其执行情况进行检查。4.0工作过程描述费用报销流程图工作内容负责人输出资料（当事人）根据业务填写报销单（本部门领导）签字经办人粘贴好与业务相符发票（发票数量多，则以梯状，层叠整齐粘贴在报销联一样大小的粘贴单上）1）单据粘贴整齐，2）正规发票3）凭证书写工整，内容不得涂改。注明费

2、用内容清晰，（人数，天数，地点）特殊情况的需详细说明。4）车辆报销的需附车辆管理出车明细表5）特殊费用：财务要求提供的其他明细表（如公司电话费，快递费，社保，机票，售后服务，维修，罚款等）6）涉及业务往来需附盖章签字正式合同（如：参展，租赁，咨询，推广费，等）本部门审核内容1）业务内容的真实性2）报销费用是否与规定相符。3）跟踪本部门费用产生后的业务效率出纳费用审核工作内容：1)审核金额是否正确部门助理将单据传递给财务（出纳）2）审核发票单据是否与实际情况一致性。3）费用发生是否符合公司制定的财务管理细则4）以上任何一样不相符，退回给费用发生部门领导，并告知原因。5）做好部门与财务部单据登记。

3、6）做好各部门费用统计费用审核内容：1）审核费用合同内容合理性，真实性。出纳将单据报（财务（主管）经理审批签字2）审核、控制各项费用合理性，杜绝浪费。3）支付费用是否合符公司相关制度4）抽查出纳单据正确性，发票合理性合法性。5）以上任何一样不相符，退回给出纳返还单据给费用发生部门领导，并告知原因。出纳签字单据传递给（财务总监）工作内容1）根据费用发生情况安排财务副经理支出相关费用2）时时了解预算与实际发生差异3）协资金调拨1）确定业务内容2）了解费用动向出纳将签字的费用单据传递给公司（总经理）3）了解费用支出后业务动向4）签字内容金额签字一般费用类0.2万以上总经理佣金类全额总经理业务招待费用01万以上总经理材料付款1万以上总经理设备购买1万以上董事长总经理报销全额董事长出纳付款总监级报销全额总经理1）费用单据需要提前一天完成传单审批过程，每周三和周五出纳付出。2）5000元以上费用现金支出需提前两天告知财务部3）有单位账户2000元以上原则以银行转账4）每月各部门需要费用预算明细6）原则上所有费用报销及业务支出需正规发票（包括公司补助和相关活动经费等等）各部门需对本部门费用等支出进行

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