某超市财务部管理制度

1、某超市财务部管理制度 （筹备期 ）总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；四厉行节约，合理使用资金；五合理分配公司收入；六了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如 实反映有关情况；七完成公司交给的其他工作。第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员办理财

2、会事务，必须遵守本规定。财务人员岗位职责一财务经理岗位职责直属上级：筹备组组长（1）编制和执行公司各项预算 （包括财务收支预算、费用预算、资金预算等） ，并对各项预 算的执行进行监控、分析、报告；（2）进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用;（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）负责公司的资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；（5）确保会计制度及内部规章制度的贯彻执行；（6）负责财务相关业务流程及制度的制定和传达工作；（7）负责部门内部人员工作移交的监督；（8）负责组织、安排财务部人员的业务学习和培训，对财务人员进

3、行业务考评；（10） 承办董事会、筹备组组长交付的其他事项。二会计人员岗位职责直属上级：财务经理（1）按照 会计法、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚；（2）对本公司的财务状况进行分析， 挖掘增收节支潜力， 提出合理化建议， 当好公司参谋；（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4）承办公司领导交付的其他工作。三出纳人员岗位职责直属上级：财务经理（1）严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；（2）严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符 合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；（3）及时登记

4、现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会 计报表进行核对；（4）现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；（5）认真做好与银行对账及银行余额调节表工作；（6）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；（7）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关 领导签字后方可使用；（8）配合会计做好各种财务处理工作；（9）完成公司领导交办的其他工作。财务工作管理1会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。2会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制 度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前

5、后各期相一致。3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。（ 1）自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；（2）取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；（3）购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4）原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（ 5）原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；（6）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7）填制记账凭证的内容必须具备：A 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B 填制记

6、账凭证时，要对记账凭证连续编号；C 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外） ，更正错误的凭证要求填写更正单，部 门经理签字后方可更正；D 记账凭证的字迹必须清晰工整。4财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。5财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计盖章。6财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管经理书面报告， 查明原因及时处理。7财务工作人员每月应将往来账户核对清楚。对遗留问题应主动去解决。解决不了的应及 时上报财务经理处理。8财务工作人员调动或者离职，必须

7、与接管人办清交接手续，对所接收的内容须做到心中有数，交接手续应有财务负责人监交。9财务工作人员不允许随意开、清各种银行户头和存折。10. 会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。现金管理1公司可以在下列范围内使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）总经理批准的其他开支。结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理确定 2公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使 用现金；3财务人员从银行提取现金，应当填

8、写 “现金使用单” ，并写明用途和金额，由总经理和部 门经理批准后提取；4公司职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”经会计审核，由总经理和部门经理批 准后方可借用；借款“本市” 7 日内，外地 1 个月，超过还款期限即转应收账款，次月发工资前清欠。 5出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目应当日清月结，每日结算， 账款相符。6每月会计负责盘点实存现金， 同时编制“现金盘点表” ，对盘点金额与现金日记账进行核 对，如有差异，应查明原因，作出记录。支票管理1支票由出纳员管理，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理或部门经理批准签字后，才能使用支票，并将支票内容填写完整（日期、用途、

9、金额、单位名称等） ，登记号码， 会计认真审核后，加盖印章。领用人在支票领用簿上签字备查。2严格控制签发空头支票，如因特殊情况，确需签发不填写金额的转账支票时，由总经理 批准，须在支票上写明收款单位名称、款项、用途、签发日期，规定限额和报销期限， 并由领用人在支票领用薄上签字，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。3不得将空白支票交给其他单位或个人签发。4对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。5出纳每月 8 日前须做出银行余额调节表，对未达账项标明原因及时纠正。6收款、付款后要及时入账，做到日清月结，不允许以任何理由压单。会计档案管理1凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表

10、、会计文件及其他有保存价值的会计资料，均应存档。 2会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、超止年号、单据张数，由会计及有 关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管） 。3会计报表应分月、季、年报，与凭账簿同时存档。 4会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，应由主管经理批准。款项支出与审批制度一、实物资产的报销及审批制度1 由部门先提出申购申请， 在申购单上要写明所申购资产的名称， 型号， 规格， 单价， 总价及最少三家以上的询价单，由邓总、王总及财务经理审核后，报筹备组组长签批；签 批后执行。超董事会授权范围的需上报董事会签批。2购买时， 需根据签批后的申购单及询价单到财

11、务部办理借款手续， 由财务部经理审核签字后，到出纳处借款；3购回后，必须在三天内到财务部办理实物入库手续， （筹备期暂由王会计代理） ，并将发票、入库等单据粘贴到报销单上，内容填写齐全后（包括日期、用途、金额， 经手人、报销单据张数等） ，财务经理审核后，报筹备组组长签批，签批后报销或付 款。二、费用开支1办公费报销、审批手续同购买实物资产手续相同。办公用品的领用需填写办公用品领用单，部门总监签字后领用，财务部根据领用单明细对有长期使用价值的资产（如计算器 等）进行按部门以及员工名字进行登记，该员工离职前交回销账，否则，按原价赔偿。2、招待费各部门有业务需要招待时， 需事先提出申请事由 （招待

12、单位、 所需金额、 招待理由等） ， 筹备组组长签批后方可进行接待；报销时，应由经手人及证明人人签字，并将发票粘贴 到报销单上，内容填写齐全后，经邓总、王总及财务经理审核后，报筹备组组长签批， 签批后报销或付款。超出授权范围的需上报董事会签批。3、差旅费根据有关差旅费用报销制度执行，报销时需填制差旅费报销单，其他审批手续相同。4 宣传广告费公司用于宣传广告支出的费用，须事先策划，编制开支预算报筹备组组长签批，超范 围的开支需上报董事会签批。 报销时需附相关合同或协议的原件及最少三家相关单位的报 价单，其他报销手续及审批手续相同。5通讯费公司所属办公电话及移动电话费用，参照有关规定执行。6、 市内交通费 员工因工在市内办事，乘坐市内公共交通工具，可凭正式车票报销，一般不允许乘坐 出租车，特殊情况须经财务审核，筹备组组长批准后方可乘坐，其他报销审批制度相同。7其他费用的报销除以上项目外的其他支出，包括支付员