浅论商业银行风险控制与管理分析

1、浅论商业银行风险控制与管理分析有效的内部检查与稽核制度是及时发现风险隐患、避免和减少损失的关键制度安排。商业银行内部检查与稽核制度一般应包括三个方面： 一是总行业务部门对其下属分支机构业务部门的对口检查检查的形式主要有要求报送并审查有关业务资料、报表、专门问题报告、召集分支机构行长或业务部门经理座谈会等： 二是总行稽核部门对其下属机构进行定期或不定期的稽核或专项审计： 三是银行日常自查及外聘审计、师进行检查分支机构内部同样设立专门的稽核部门，负责检查每月发生的各项业务单据，检查情况直接向主要领导汇报，行长优先考虑解决稽核部门发现的问题。当然，商业银行的风险管理与控制是一个系统工程，上述相关分析

2、仅是其中一隅要实现商业银行经营的稳健性、安全性和持续性.应在提高风险识别与评估能力、风险管理与分析技术水平的基础上，实施全面风险管理模式。内容简介： 论文摘要： 次贷危机培育良好的风险管理，时刻将风险控制放在工作的首要位置。 一个好银行，必须要树立一个好的风险管理文化；一个合格的工作者，头脑中始终要将风险控制放在第一位。我国商业银行应认真吸取美国次贷危机遭受损失的教训，从经济周期波动和外部冲击的角度出发充分评估风险，在业务发展和风险防范之间取得平衡，必须进一步提高风险管理能力，注重长远利益，实现稳健经营和持续发展。尤其要注重住房按揭贷款的风险。金融风险最主要的还是信用风险，如果放弃了对客户自身

3、还款来源和信用审查的话，那信用风险的闸门就打开了。目前，我国各家银行对房贷人的把关较为严格，也没有次级贷款。但是，我国尚没有较为完整的个人信用记录和较为严格的个人信用评价体系；一些地区房市也存在较为严重的泡沫；此外，还存在定数目的假按揭贷款。因此，加强风险管理是商业银行发展的重中之重。 建立和完善全面风险管理体系，推行全面风险管理模式。 全面风险管理是指对银行各部门和各敞口的风险进行通盘管理，依据统一标准进行风险测量，并根据业务相关性进行主体的风险控制。目前，许多外国银行已经开始使用新一代风险测量模型，风险管理部每天用风险价值VAR测算市场风险、跟踪信用风险、分析收益与业务量的关系，计算边际收

4、益和违约概率，并据此确定准备金数额和配置经济资本。全面风险管理需要有良好的公司治理结构、风险管理组织体系、风险管理流程设计等多方面的制度基础。 目前，国内有少数几家银行已经设立了比较完善的风险管理体系，但大多数城市商业银行以及部分股份制银行的风险管理体系仍不够完替。全方位风险管理模式是银行业发展的一个国际化趋势。我国加入WTO后，金融市场必将获得迅速发展，利率和汇率逐步放开，金融衍生工具大量出现，银行风险敞口不断增加，这就要求我国商业银行及早采取应对措施，将信用风险、市场风险和操作风险纳入到整体的风险管理范畴，加以全盘统一规划，从组织、技术、人员上做好准备，逐步推行全方位风险管理模式。 重视流

5、动性风险管理 由于国内流动性非常充足，国内银行对流动性风险重视不够明显。为获取更多的利益，有的银行的超额备付金常年保持在非常低的水平。同时，我国大多数银行的期限结构非常不平衡，短借长贷的情况很多，特别是中小银行，这种状况更普遍。一旦市场发生逆转，市场信心下降，对于中小银行将造成严重影响。因此，我国的商业银行应充分重视流动性风险管理，合理调整期限结构，保留适当的准备，做好流动性风险测算。内容简介： 关键词： 商业 风险成因 现状 风险控制 论文摘要： 随着的全球化以及体制改革的深化，我国商业银行正面临着前所未有的风险，银行风险控制正逐步上升为经营的重要组成之一，建立并且完善我国商业银行风险控制系

6、统势在必行。文章分析 论文格式论文范文毕业论文关键词： 商业 风险成因 现状 风险控制 论文摘要： 随着的全球化以及体制改革的深化，我国商业银行正面临着前所未有的风险，银行风险控制正逐步上升为经营的重要组成之一，建立并且完善我国商业银行风险控制系统势在必行。文章分析了我国商业银行风险产生的原因和风险控制的现状，重点阐述了商业银行风险控制体系的建立和完善。 商业银行风险是商业银行在经营中由于各种不确定因素而导致经济损失的可能性或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。商业银行作为一类以追逐利润为目的以负债经营为特点的综合型特殊企业比其他类型的企业面临着更广泛、更突出的风险。 一方面，随着经济的全

7、球化以及金融体制改革的深化。中国的金融业获得了前所未有的发展。新的金融工具正在逐步增加。而较为完备的银行风险防范体系还有待建立和完善，使得商业银行经营的不确定性加大。许多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面。商业银行经营不断变化。银行之间的竞争日益激烈，尤其是世界金融自由化与一体化趋势加快。商业银行的经营风险呈上升趋势。因此，银行风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分。建立并且完善我国商业银行风险控制系统势在必行。 一、商业银行风险形成原因 由于商业银行业务涉及国民经济各个领域，银行经营既受到微观企业、家庭活动的影响又受到宏观经济、环境的制约，还受到同行业的激烈竞争。据有关资料表明。中

8、国商业银行的结构呈现典型的垄断特征。四大国有商业银行的资产规模占据了国内市场的90左右，风险高度集中和容易爆发。近几年。我国商业银行的业务发展迅速，经营的潜在风险逐步加大。一是不良贷款数量呈上升趋势；二是违规经营和账外经营问题逐步暴露；三是在一些行的不良贷款比重多达70左右，经营困难，严重资不抵债，随时都有可能发生支付危机。银行业风险的形成除了转轨、信用废驰、企业逃债、政府行为等因素外，主要原因还有以下几个方面。 1制度弹性。由于我国法律制度不健全法律与法律、法律与政策之间存在着界限不够明确、标准不够统 一、程序不够规范的问题使法律制度存在弹性，导致商业银行在依法维护金融债权的过程中，依法维权

9、的行为不能得到有效的法律保障。尽管公司法、商业银行法、贷款通则等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险 2人民银行监管缺乏刚性。多年来人民银行在监管上偏重于机构的审批，在维护金融市场秩序等问题上缺乏刚性监管手段也多为检查、通报、批评、处罚等手段。致使商业银行受利益的驱动，在缺乏外部约束和内控机制的情况下，相当一部分资产已经或将要成为呆账、坏账而丧失收益甚至本金。 3商业之间协作不够。面对外资银行的大举涌入，国内外商业银行之间的竞争日益激烈，这种竞争一方面带来了银行业的繁荣；另一方面，单一的恶性竞争也加剧了银行业的风险。 4汇率及利率

10、风险加大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大其面临的；汇率波动也日益增大。同时。由于缺乏经验。商业银行对衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。金融通的不断化和中央银行对利率调控手段的运用。利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而银行所面临的利率风险也将增大。 5金融犯罪案件屡发不断，影响极大。犯罪种类和手段日益多样。造成的损失和影响也不断扩大尤其是由于银行内部原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。商业银行面临诸多难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制机制所致。有的是由外部客观因素造成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此。商业银行应

11、着眼于内部风险管理，综合考虑外部监控因素来设计商业银行的风险控制系统。 二、商业银行风险控制现状 建立并完善商业银行风险管理的方法和手段，增强管理的科学性和性，搞好风险控制。是商业银行健康发展、提高效益以迎接国际竞争的关键。随着商业银行风险的增多，我国商业银行对风险的管理和控制采取了一系列措施。在组织结构上，实行了岗位责任制和审贷分离；在贷款方式上，采取了抵押贷款为主的形式；在贷款对象的审查上，进行了有效的企业信用评估体系；在风险分析技术上。吸收国外科学的风险测度方法；在准备上，提取了坏账隹备金；同时，从公司治理结构上强化商业银行企业法人地位，成立了一批股份制商业银行，建立了资本金制度、存款准

12、备金和支付准备金制度。加强了人民银行对商业银行的金融监管。但是我国商业银行风险控制同国外商业银行相比，仍旧存在明显的不足，这表现在： 1我国商业银行对银行风险的认识不充分。第一是银行过分看重规模，而对资产质量认识不充分。其次，是对现代银行的长短期的经营目标认识不足，缺乏银行发展的长远规划。再次，是我国商业银行对资本覆盖的风险不充分。 2我国商业银行风险管理在体制上存在制约。首先表现为，商业银行法人治理结构不健全，普遍没有设立风险管理委员会不能对金融风险实现有效的控制。其次我国银行都是以分行为核算主体的横向这种横向的管理体制不利于董事会的控制。 三、商业风险控制体系 巴塞尔银行监管委员会颁布的有

13、效银行监管的核心原则认为。风险应涵盖银行及银行集团面临的所有风险这些风险包括信用风险、国家及转移风险、风险、利率风险、流动性风险、操作风险、风险以及信誉风险。商业银行风险控制系统正是用于对付银行全面风险而设计的综合管理和控制系统。它有风险控制意识和、网络状的风险控制组织结构、风险预警子系统、风险度量子系统、风险管理操作等部件构成。以下围绕其组成部件就商业银行风险控制系统做一阐述，以便对我国商业银行风险控制体系的建立和完善起到启示和借鉴作用。 1要改变以往对风险控制的偏见，树立先进的银行风险控制意识和文化。在建立完善的风险控制系统之前，首先应该明确风险控制和业务发展是并行不悖的，风险控制的过程同

14、样是创造价值的过程任何业务都是有风险的，风险控制的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的办法，在克服风险的同时从风险控制中创造收益。要处理好业务发展和风险控制的辩证关系，核心是采取差别化管理的原则，包括不同业务、品种和地区的差别化管理。 要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入工作中。我们所说的，它是一种能支配企业行为的思想性、灵魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内涵就是风险威胁生存在从事银行各项业务中，每个人、每个岗位、每个部门面对的部是风险与处理风险，要把风险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之成为工作

15、的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对威胁，解除威胁。 2建立网络状的风险控制组织结构。西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险控制体系，而且建立了垂直的风险控制机构，形成网络状的风险控制组织结构。完善的风险控制体系包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等银行风险控制的组织结构要从两个层面进行调整： 首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构；其次，在风险管理的执行层面，要改变管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。具体来说我们应在总行一

16、级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。 3风险预警子系统。风险预警系统是用采及时发现风险并进行预警以最小化风险的子系统。它的重要组成部分是风险预警指标体系，风险预警主要是通过科学的风险指标体系采实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，根据这些风险指标提供的预警信号及时发现风险。 5风险操作。商业应当逐步建立一套有效的风险管理操作机制，其中包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及

17、岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。 在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。 6保持风险控制的独立性。这种独立性。不仅表现在风险控制要独立于开拓，还要表现在程序控制、

18、内部和管理三个方面。从程序控制上看，包括： 采用合适的政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括： 控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括： 银行活动符合法律要求，与监管部保持联系，为业务活动提供文本、警告违约风险等： 7建立合适的风险控制的奖惩制度： 考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要有所激励。如果经过审计和，发现市场拓展人员或风险控制官在