商业银行基本业务与管理

1、商业银行基本业务与管理,商业银行资金来源业务 商业银行资金运用业务 商业银行经营原则与资金管理 商业银行派生存款的创造,第一节 商业银行资金来源,商业银行的资本 商业银行存款 商业银行借款,一、 商业银行的资本,一） 银行资本的构成 1、股权资本（Equity Capital）。 2、资本公积（Capital surplus）。 3、留存收益（Retained Earning）。 4、损失准备金（provision）。 5附属资本(Capital Debenture,损失准备金在中国银行业内俗称“拨备”，指银行基于前期所发生的各类平均损失而记提的损失准备金，其作用抵补未来业务中可能发生的正常损

2、失,二） 巴塞尔协议对银行资本构成规定,1988年7月，国际清算银行的巴塞尔 委员会制定关于统一国际银行的资本衡 量和资本标准的协议（简称巴塞尔资本 协议）通过。 根据巴塞尔资本协议的要求，到 1992年底，凡经营国际业务的银行，其资 本对风险资产的比率必须达到8%，其中核 心资本不得少于4,银行的资本分为两大类，即核心资本和附属资本。核心资本（Tier 1 Capital）也称一级资本（Primary Capital），主要内容包括股权资本（普通股和大部分优先股）、资本公积、留存利润和一般损失准备金； 附属资本(Tier 2 Capital)也称次级资本（Secondary Capital）

3、，主要内容包括永久性累积优先股、重估储备（资产价值增值部分）、资本性债券、可累积优先股等,2004年巴塞尔新资本协议，除资本最低要求外，强调了金融监管检查、市场约束的作用，并强化了资本与风险之间的关系,三） 银行资本的功能,1、保护性功能。（抵补预期损失和非预期损失） 2、管理性功能。 3、经营性功能 。 4、风险管理功能,二、 商业银行存款的构成,一） 交易性存款 1、交易存款（Transaction Deposits）。 2、活期存款（Demand Deposits）。 3、可转让支付命令账户（NOW a/c）。 4、货币市场存款账户（Money Market Deposit Accoun

4、ts, 或MMDAs,二）储蓄存款（Savings Deposits） 是公众为了将来的消费，将当期暂时 不用的收入积蓄起来的存款,三）定期存款（Time Deposits）。 1、可转让大额定期存款单（CDs）。CDs 是银行为机构投资者设计的具有可转让性 质的大额定期存款证，其单位面额较大 。 2、货币市场利率联动存款单（MMCs,三、 商业银行借款的构成,1 向中央银行借款 2 同业拆借 3 回购协议 4 欧洲货币市场借款 5 其他借款方式,第二节 商业银行资金运用的主要业务,流动资产 贷款 证券投资 表外业务和其他业务,一、 流动资产,包括现金和可以迅速变现的金融资产,一） 现金项目,

5、1、商业银行的库存现金。库存现金最能及时满足银行流动性需要； 2、在中央银行的存款。中央银行账户上的超额准备金，商业银行可以随时用于各种用途其支付、结算、资金划拨、贷款等； 3、存放同业的活期存款。是指银行由于业务需要，而存放在代理行的资金。 许多国家对银行持有现金资产有强制 性最低要求（中国现金/存款5-7%）,二） 短期证券,指那些期限为一年以内的、具有高度可销性的证券，包括国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。 各国对流动资产比率同样有严格要求，中国要求商业银行流动资产/流动负债比例要大于25,二、贷款,一） 商业银行贷款的要素和重要约定 1贷款偿还期（

6、Time to Maturity） 2担保和无担保（Secured and Unsecured） 3定价方法（Pricing Method） 固定利率or浮动利率 ，模型定价,4贷款承诺（Loan Commitment）。 贷款承诺是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用,5循环信贷（Revolving Credit） 循环贷款协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求,二）

7、 商业银行贷款的类型,1工商贷款 2不动产贷款 3消费者贷款 4对财务公司贷款 5证券购买和周转贷款 6贴现 7国际信贷,三、 证券投资,商业银行对各类收益证券的购买,一） 商业银行投资的目的和功能,在一定风险水平下使银行资产组合收入最大化。 1形成资产组合多样化，以分散风险； 2为银行的资金配置管理提供了一种逆经济周期调节的手段； 3降低保持流动性的成本,二） 商业银行投资的证券种类,1933年以前,对商业银行证券投资没有限制,1933年-80年代,80年代以后,对商业银行业务与投行业务严格分离,允许商业银行从事部分证券投资,目前主要投资范围,1、国库券 2、中长期国债券 3、政府机构债券

8、4、市政债券 5、高等级公司债券,四、 表外业务和其他业务,银行从事的，根据会计准则不计入资 产负债平衡表或不直接形成资产或负债， 但会改变银行损益的业务,1、衍生金融工具的开发和交易 2、结算业务 3、担保类业务 4、信托业务 5、租赁业务 6、保管箱业务 7、信息咨询和代客理财服务,第三节 商业银行的经营原则和资金管理,一、商业银行经营原则 1、流动性 2、安全性 3、 盈利性,二、 商业银行的资金配置管理,如何在保证流动性与安全性的同 时，最求尽可能高的营利性,资产管理理念的资金配置方法,负债管理理念的资金配置方法,资产负债管理理念的资金配置方法,一） 资产管理理念的资金配置方法,在20

9、世纪60年代以前采用。 基本内容是，把存款和其他来源的资 金作为一个概念化的资金集合库，然后在 资金集合库中对资金运用按流动性经营原 则的优先权进行分配排序。 顺序基本为：流动性资产安排贷款 安排收益性投资。该方法特别强调资 金来源与资金运用之间在期限上的严格对 称，所以也被称之为“期限对称资金配置 法”。,二） 负债管理理念的资金配置方法,20世纪60年代直到70年代中期流行。 负债管理（Liability Management）的 基本思想是，按照既定的目标资产增长和 发展战略，银行通过调整负债方项目，或 者说，通过在货币市场上“购买”资金来 满足银行目标。 商业银行运用负债管理策略的原因

10、： 金融脱媒，银行资金来源紧张；降低流通 性资产储备，扩大收益资产和提高资产的 盈利性,三） 资产负债管理理念的资金配置方法,20世纪70年代以后，商业银行转向资 产负债管理（ALM）方法，也称为“相机 抉择资金管理”。 原因：利率波动频繁，给银行收益带 来很大影响,基本思想：在融资计划期和决策中， 策略性地利用资产项目对利率变化的敏感 性，通过协调资金来源和资金运用之间的 利率敏感度或者期限关系，来实现银行的 经营目标，而不论这些项目是在负债方还 是在资产方。 主要方法：敏感性资金缺口管理和持 续期缺口管理,敏感性资金缺口管理（Funding Gap Management,在市场利率波动环境

11、下，应该如何通过协调负债与资产的关系使银行保持一个净利息正差额。 什么是资金敏感性缺口,指银行资金结构中可变利率资产与可变利率负债之间的差额,三种情况,零缺口,正缺口,负缺口,可变利率资产= 可变利率负债,可变利率资产 可变利率负债,可变利率资产 可变利率负债,保守管理,利率上升时,利率下降时,持续期缺口管理（Duration Gap Management,通过对总资产和总负债持续期缺口的调整，使二者的期限基本配平。 什么是持续期,久期（Duration），金融工具各期现金流的加权平均时间。或金融工具各期现金流抵补最初投入的加权平均时间,持续期缺口：总资产持续期与总负债持续期的差额,持续期缺口

12、为正，有利率上升的风险；为负则有利率下降的风险。所以应该尽可能使缺口为0，银行的净值将处于免疫状态,第四节 商业银行派生存款的创造,一、几个基本概念 存款准备金：金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的现金和在中央银行的存款。 法定存款准备金：按照法定存款准备金率的规定缴存中央银行的部分。包括商业银行的库存现金和商业银行在中央银行存款账户上的存款,法定存款准备金的计提依据净活期存款： 一家银行的全部活期存款减去（1）该银行托收未达的现金项目，（2）该银行存放国内同业的活期存款余额。 超额准备金：商业银行可自主使用，主要用于转账结算、支付票据的交换差额、发放贷款和调剂库存现金余额,二、

13、存款货币（派生存款）的扩张过程,假设： 银行的超额存款准备金等于零。 银行体系没有现金外流发生。 银行仅开办活期支票存款账户,设：法定准备率为10%，你存入银行1000元。 活期存款货币增加1000元。银行提取100元存款准备金，将剩余900元贷款给A，A将900元现金存放在银行。 活期存款又增加900元。银行提取90元存款准备金，将剩余810元贷款给 B，B将其存入银行。,三、 存款货币扩张的基本模型,在一定法定准备金比率下，增量活期存款总额的扩张变动与增量初始存款之间存在着一种倍数关系（multiplier），令k代表扩张倍数，： 即存款货币扩张倍数是法定活期存款准备金比率的倒数,同样，如果从银行体系流出1000元现金，将导致银行活期存款最终下降10倍即10000元,概念： 贷款承诺 循环信贷 敏感性资金缺口 持续期 存款准备金 存款准备金 净活期存款 表外业务 问答： 1、商业银行的资本有哪几方面构成？ 2、商业银行的资本发挥着什么样的功能？巴塞尔协议关于资本充足率有何规定,2、商业银行的存款和借款各包含哪些具体内容？ 3、商业银行的流动资产包括哪些项目？中国对商业银行的现金资产和流动资产规模各有何要求？ 4、商业银行的贷款业务和表外业务包括哪些内容