酒店会所财务报销制度

1、酒店会所财务报销制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本，本制度适用公司全体。 第二部分 借支、预支管理规定及办理流程 （原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销帐） 第二条 借款管理规定 （一）借款：出差人员凭审批后的出差申请表，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报行政部门审核，并送分管领导批准，方能向财务部借款。出差返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。 （二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天

2、通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。 （三）借款销帐时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条 预支管理规定 预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报分管领导同意后，方可预支。预支申请书及相关单据做为此后报销凭证的附件。 第四条 办理流程 经手人按规定填写申请单，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）主管部门负责人审核签字行

3、政人事部经理审核签字财务复核分管领导审批经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。（经办人须在一个月内凭有效原始票据报销 各项暂借及预付款项。超出一个月不销帐者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。） 第三部分 日常费用报销制度及流程 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条 费用报销的规定 （一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小

4、写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 （二）报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 （三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原如凭证负责） 4.1原始凭证应具备的内容： 4.1.1 凭证名称； 4.1.2 填制凭证的日期； 4.1.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓

5、名； 4.1.4 经办人的签名； 4.1.5 发票内容，各种票据必须符合中华人民 _发票管理办法和实施细则的规定； 4.1.6 数量、单价和金额； 4.2对原始凭证的技术性要求： 4.2.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 4.2.2 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。 4.2.3 员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 4.2.4 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由

6、代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 第七条 费用报销的一般流程： 报销人报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）部门经理审核签字财务部门复核分管领导审批到出纳处报销。 第八条 差旅费报销制度及流程 （一）费用标准: 职 务 一线城市（省会直辖市） 二线城市（市级） 三线城市（县级） 一般员工 200元/天 150元/天 100元/天 部门主管 300元/天 250元/天 200元/天 总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1.差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生额未

7、达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。 3. 出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到底地点等详细信息。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程: 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务

8、部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票： 出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后及时办理报销事宜，流程同日常费用报销。 第九条 电话费报销制度 （一）费用标准 1. 移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。 2固定电话费：由行政人事部指定专人每月10日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 （二）报销流程 1、公司行政人事部制定执行标准交财务部，财务部每月中旬（20日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯

9、费用。 2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。 第十条 交通费报销制度及流程 （一）费用标准：员工因公办事或，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。 （二）报销流程 1. 员工交通车票，按规定填好交通费报销单（须填写坐车起始站点）。 2. 审批：按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请

10、：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导审批后购置。 2报销程序：经办人持购买物品的原始单据和完备的验收证明在行政人事部办理入库手续后保管人员在验收单或发票上进行验收确认经办人凭接收手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。 3费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十二条 招待费及其他费用报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得分管领导的同意。 2.其他费用：根据实际需要据实办理。 (

11、 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。 2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十三条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十四条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付： 数据汇总到行 政文员处统计造表， 行政经理审核 财务部造工资表，财务经理审核 每月2-3日 各级领导进行审批 每月3-4日 发薪日 每月1-2日 每月5日前 （2）每月5日前由财务部统一发放上月工资，遇节假日提前。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）五

12、险支付流程： （1）由行政人事部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理； （2）养老保险金由行政人事部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助行政人事部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政人事部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 酒店管理会所 业务招待费报销制度xx-02-02 13:15 | #2楼 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用； 2、招待费：指因工作关系招待有关

13、人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急

14、情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。 、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写业务招待申请审批单，其他部门和个人一律不得安排。 、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴

15、请客人的就餐及酒 水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写业务招待申请审批单，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写业务招待申请审批单，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办公室确定用餐标准及膳食餐厅，并由办公室通知财务部准备烟及酒水。 四、业务招待费的支出标准 1、业务费的支出标准： 用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发

16、放。 、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。 、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理5盒/月、办公室3盒/月、财务部及销售部1盒/月。由各部门负责人按月领取，超量不补。 、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。 、如遇特殊情况需要单独购买的，向办公室填写业务招待申请审批单，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由总经理审批后，安排财务部门购买。 2、招待费的支出标准 、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人20元; 、客餐的标准： a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在50

17、元/瓶以下，红酒30元/瓶以下； b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为80元(含酒水等)，酒水标准控制在100元/瓶以下； c、政府部门及集团公司一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准控制在300元/瓶以下。 d、招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊 原因，客餐用烟定为16元/盒的黑兰州，且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用餐标准按照总经理审批的预算执行。 客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。 、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。 、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报

18、，不允许虚报及多报。 、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示总经理同意后方可。 五、业务招待费的报销 经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单，并附上业务招待申请审批单，交由财务部门审核，金额超过伍佰元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定： 1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。 2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符