第二章第二三节现金管理及银行结算账户管理

1、第二章，第二、三章节现金及银行结算账户管理习题一、单项选题：甲公司，每日零星现金支付额为2000元，根据规定，甲公司库存现金的最高限额应为（ ）元。A4000元 B6000元， C8000元 D10000元2、下列各项中，不可以使用现金结算的有（）。 A.职工工资、津贴 B.购买国家专控商品 C.个人劳务报酬 D.向个人收购农副产品和其他物资的价款 4受理现金管理系统客户现金存入业务时，不必审核（ ）。A现金缴款单各联次账号、户名是否正确，有无涂改。B现金缴款单各联次大小写金额是否正确，有无涂改。C收款人账号是否本行开立的账号。D款项来源5银行受理现金管理系统客户现金付款业务时，不列说法错误的

2、是（ ）。A应审核付款人账号是否为本行开立的账号B应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件D大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批6.根据现金管理暂行条例的规定，为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（）日常零星开支所需来确定。A.12天 B.23天C.35天 D.25天7.关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（ ）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C. 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄D.不准单位之间相互借用现金8下列关于银行结算帐户

3、特点的表述中，不准确的为（ ）。A办理人民币业务 B办理资金收付结算业务C是活期存款帐户 D是定期存款帐户 9下列关于银行结算帐户的说法，正确的是 （ ）A银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B银行结算账户属于单位定期存款帐户C银行结算帐户不同于储蓄帐户 D银行结算帐户限于单位存款人结算开立10、下列说法不正确的是（ ）A. 单位银行结算帐户的存款人只能在银行开立一个基本存款帐户,不得多头开户B.存款人可以自主选择银行开立银行结算帐户,银行也可以自愿选择存款人C.银行应当为存款人的银结算帐户信息保密,拒绝任何单位和个人的查询D.对单位银行结算帐户的存款和有关数据,除国家

4、法律.行政法规另有规定外,银行有权拒绝任何单位或个人查询11.会计人员交接时，对现金票据根据会计账簿记录的( )进行当面点交。A.数量 B.金额 C.余额 D.全额12、根据支付结算法律制度的规定，下列有关现金管理原则的表述中，不正确的是（ ）A.国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算,减少使用现金. B开户单位之间的经济往来,除按规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算. C中国人民银行负责现金管理的具体实施,对开户单位收支使用现金进行监督管理. D中国人民银行负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核13.根据现金管理暂行条例的规定，为了保证开户单位日常零星

5、开支的需要，允许单位预留一部分现金，其金额的最高限一般按照单位（）日常零星开支所需来确定。A.12天 B.23天C.35天 D.25天14. 关于现金收支的要求，下列表述不正确的是（ ）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C. 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄D.不准单位之间相互借用现金15下列关于银行结算帐户特点的表述中，不准确的为（ ）。A办理人民币业务 B办理资金收付结算业务C是活期存款帐户 D是定期存款帐户16下列关于银行结算帐户的说法，正确的是 （ ）A银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B

6、银行结算账户属于单位定期存款帐户C银行结算帐户不同于储蓄帐户D银行结算帐户限于单位存款人结算开立17.存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（）A.基本存款账户 B.一般存款账户C.预算单位开立专用存款账户D.临时存款账户18.银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.3 B.5 C.7 D.1019银行为存款人开立一般存款账户、预算单位外其他专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内通过账户和管理系统向中国人民银行当地分行备案，该期限为（ ）。A2个工作日 B3个工作日 C5个工作日 D10个工作日20.银行对一年

7、内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。A.60日B.10日C.30日D.20日21关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（ ）。A存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明B单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明C存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请D存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户 二、多项选择：1除( )另有规定外,银行对单位个人在银行开立存款账户的存款,不得为

8、任何单位或者个人查询账户情况.A法律 B规章 C行政法规 D地方性法规2、下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C.向农民收购农产品的1万元收购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费3、关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定D.商业和服务行业的找零

9、备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内 4允许办理人民币单位银行结算账户通存通兑的业务种类有（ ）。A现金业务B转账业务C汇兑业务D代理转汇业务 5.下列说法正确的是（ ）。A.人民币单位银行结算账户通存通兑错账处理，必须做到更改有据、处理及时B.交易行与账户行必须认真对待收到的查询，及时进行查复，不得相互拖延推诿C.应急情况下可通过电话、传真等方式先行联系，再发出查询书D.接收方以查询书为准，应立即配合核查，给予发送方明确答复6支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（ ）等方式进行货币给付及资金清算的行为。 A票据 B现金 C汇兑 D托收承付 7.票据的下列

10、记载事项中,可以更改的是( ) A 收款人名称 B付款人名称 C金额 D付款日期8下列说法错误的是( )A. 票据的金额可以更改 B. 票据的金额不得更改C. 票据的出票日期不得更改D. 票据的收款人名称可以背书更改9、关于票据保证，下列说法中符合票据法规定的是（ ）A 保证的当事人为保证人和被保证人B 被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任C 保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任D 保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权10.下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给某公司的2000元劳务报酬C.向

11、农民收购农产品的1万元收购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费11.关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的有（）。A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内12.银行结算帐户按用途分类，可以分为（ ）。A.基本存款帐户 B一般存款帐户 C专用存款帐户 D临时存款帐户 13关于银行结算帐

12、户的分类方式中，下列选项准确的为（ ）。A按用途分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户B按存款人不同分为单位银行结算帐户和个人银行结算帐户C按存入币种不同分为人民币结算帐户和外币结算帐户D按存款期限不同分为定期存款帐户和活期存款帐户14银行结算账户管理应当遵守的基本原则是（ ）。A一个基本账户原则 B自主选择银行开立银行结算账户原则C守法原则 D银行结算账户存款保密原则15.银行结算账户管理应当遵循的基本原则包括（）。A.一个基本账户原则B.守法合规原则C.存款信息保密原则D.国家指定银行开立银行结算账户原则16根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人开立下列（ ）账户

13、实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D个人银行结算账户17.存款人有下列（）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.因迁址需要变更开户银行的 D.存款人尚未清偿开户银行债务的18根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是（ ）A注销、被吊销营业执照的 B存款人因迁址需要变更开户银行的C存款人因迁址但不变更开户银行的 D存款人更改名称但不改变开户行的19.企业发生下列情况应该向开户银行申请撤销银行结算

14、帐户的是（ ）。A.企业宣布破产 B. 企业被吊销营业执照 C.企业迁址从安庆至合肥 D.投资者发生变更20存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关 证明，及时办理变更手续的为（ ）。A更改名称 B法定负责人变更 C住址变更 D改变开户银行三、判断题1只要营业机构现金量充足，大额取现可不必预约。（ 2办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务适用“有偿服务”原则，必须按照中间业务价格管理相关规定向委托人收取相应费用。（ ）3. 开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）4个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳

15、入个人银行结算账户管理。（ ）5. 开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）6个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）7.所有以自然人姓名开立的银行结算账户都应纳入个人银行结算账户管理。( )8单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。（ ）9存款人开立单位银行结算账户的自开立之日起即可使用该账户办理结算业务。（ ）10为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户。 11存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。12.存款人银行结算账户有法定变更事项的,应于5日内提出变更申请或书面通知开户银行，银行应及时办理变更手续，并于5个工作日内向中为人民银行报告。 参考答