相关企业财务管理制度汇编大全

相关企业财务管理制度汇编大全财务管理原则也称理财原则,是指组织企业财务活动和协调处理财务关系的基本准则,是体现理财活动规律性的行为规范,是对财务管理的基本要求。下面爱汇小编整理的相关企业财务管理制度汇编，供你参考。相关企业财务管理制度汇编范文一第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。三积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。四厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。七完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务负责人组织本公司的下列工作一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向木公司领导提出合理化建议。四组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标五负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度六承办公司领导交办的其他工作第六条会计的主要工作职责是一按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。五针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。六完成总经理或财务经理负责人交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是一认真执行现金管理制度。二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押现金。三建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各种出纳帐目，严格审核现金收付凭证。四出纳负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使用登记工作。严格支票管理制度，编制支票使用于续，财务印章与支票分开保管，使用支票须经公司财务经理负责人签字后，方可生效。五积极配合银行做好对帐、报帐工作。六配合会计做好各种帐务处理。七完成总经理或财务经理负责人交付的其他工作。第三章财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当会同财务经理负责人公司指定人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和财务经理负责人并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责人审核，每月上报一次。会计报表须经财务经理负责人、总经理签名或盖章。第十三条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督财务工作人员有权对不真实、不合法的原始凭证，不予受理对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更证、补充。第十四条财务上作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司财务经理负责人和总经理书而报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审核出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作第十六条财务审核每季一次。审核人员根据审核事项，对发现出的问题做出审核报告，报送财务经理负责人和总经理。第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接于续，由办公室主任、财务经理负责人监交。附则一、出纳作业处理准则第一条本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业第二条为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理和财务经理负责人核定，其备用金由出纳经管。第三条出纳办理现金、票据的支付、登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。第四条除提取备用金外，所有支出凭证应严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。第五条凡一次支付未超过1，000元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行转账支付。第五条出纳人员对各种款款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或公司，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经公司财务经理负责人核准。第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记第九条公司所有收入原则上都应通过公司帐户转入。特殊情况的现金收入，出纳必须当天存入公司帐户。第十条出纳人员必须做到日清月结，做好现金收付日记帐和银行存款日记帐。当期收入必须与当期支出一同全额入帐。出纳帐必须与会计的现金帐相符，并相互签字确认。附则二、借款及报销审批程序一出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，写明出差时间、地点，借款金额原则按往返车费住宿费生活补助预计出差天数计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门负责任人同意，再由公司财务负责人批准后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。二凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。三其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第一款。四试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。五借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账、结算。如遇特殊情况，未结清部分财务部门有权在当月工资中扣回六报销审批时应具备的凭证请购审批单或费用审批单，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，部门负责人签字和公司财务经理负责人签字。附则三、业务招待费标准及审批一因业务需要开支招待费的，由部门负责人填写招待费审批单，报公司财务经理负责人或总经理批准。二业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，再报公司财务经理负责人审核，方能付款报销。三超审批会额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。四公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，经财务经理负责人和总经理共同批准并签字报销。相关企业财务管理制度汇编范文二一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。15、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。12、完成上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2责保管。2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。2、在途补助。乘座汽车和火车每人每天按50元补贴，乘座长途汽车5小时及以上的，可按在途标准补贴50元。3、员工每人每天按100120元标准住宿，出差住宿按天数计算副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。4、住勤伙食补贴，每人每天50元标准。5、市内交通以实报实销。6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。六、物资采购规定1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计划和预算，报财务室审核。2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。34、采购价值在1000元以上的物品要有2人以上共同办理大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、公司员工报销，需下列审批程序经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资中扣除。5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。6、员工个人因私借款一律不予批准。九、借款管理规定1、员