公司财务档案管理制度总结

公司财务档案管理制度总结财务档案的管理工作尤为重要,并且从财务档案的管理模式与水平也可以反映出一个企业的经营方式的好坏与财务制度的规范与否。下面爱汇小编整理的公司财务档案管理制度总结，供你参考。公司财务档案管理制度总结范文一一、财务档案的内容及分类1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告4、银行资料5、税务资料6、各类合同7、财务人事档案8、公司制度文件9、其他类主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。二、凭证的管理1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。2、附件标准、内容及粘贴顺序参照报销付款操作规范。三、账册的打印装订及存档1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号5、明细帐只打印末级科目。往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。6、账簿原则上按资产、负债、所有者权益、收入、成本费用分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。7、分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度。8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成，装订应符合美观、牢固、易于保管的原则。每本厚度适中，以不超过3CM为宜。四、档案归档管理1、财务档案归档总体要求11归档的会计档案应具有连续性、系统性、综合性和完整性，必须真实准确地反映财务活动的全过程和历史面目。12归档分类及顺序，参照总部的财务档案归档目录，详见附件。13归档时，各种会计档案都必须按规定装订成册，按统一规格，内容详细填写封面和端面，并将单位、年月、名称、卷号等全部写明，不得随意省略，填写时要用钢笔或签字笔，不得用圆珠笔，铅笔或红笔。14会计档案的封面及档案文件盒侧封，详见附件，要求统一标准，严格执行。要求按照标准顺序进行摆放。15财务人员在接收各类档案前必须进过严格审查，审查各档案要输是否填写完整，相关签字是否齐全，审查合格后与送达方当面共同签收。16财务人员在接收到各类会计档案后，必须在当天进行登记归档。2、各类档案的归档要求举例21每类档案要求资料齐全、完整，以打开该档案资料不用翻阅其他资料为标准，以纳税申报资料档案为例，所需档案资料说明如下1封皮2目录若资料较多3纳税申报表4各税种税款计算清单若有5税票、完税证若有、拨款回单若有复印件6付款审批单、纳税OA审批若有复印件。22装订要求221分档案类别按月或按次整理、按年装订。222按月或按次整理时，每月或每次都要有用A4白纸打印的封皮，封皮打印上公司LOGO。223分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上公司名称、公司LOGO、档案名称、档案年度。224此类档案日常进行整理，归入档案盒，会计年度结束后统一进行装订。225图片3、各类档案的存档方式31订本式。零散度高、查阅频度低的文档，通常采用订本式存档，防止散失。适用类型通常有会计凭证、会计账簿、银行对账单、会计报表等。32活页式零散度高、查阅频度高的文档，通常采用活页式存档，装入、取出方便。适用类型通常有合同、公文、公司制度、台账等。33盒装式。零散度低、查询频度低的文档，通常采用盒装式存档。适用类型通常有审计报告、验资报告、会计档案保管清册等。34袋装式。零散度低、查询频度高的文档，通常采用袋装式存档，便于翻阅、查找、抽取。适用类型通常有税务登记证、开户许可证等证照类型的档案。存放同类档案的档案袋应装入档案盒中存档。4、经济合同档案管理41经济业务合同存档分类42合同接收前的审查1使用集团规定的文本，是否未经审批改动集团规范文本，不能使用集团规定文本的，是否经过相关审批2审查公司法律顾问出具的书面意见。3经办人按合同审批意见完善合同文本，确保拟签文本同审批文本内容一致4合同文本含附件超过两页含两页的，必须骑缝盖章，确保每页均有印痕5合同签章页必须含有正文内容，不得单独成页6当事人主体名称与印章是否一致7如有授权代理人，则需查验是否有授权文件8合同内容是否完整9附件是否完整10签署时间是否填写等。43合同归档431财务部必须以合同原件归档432按41合同类别分类归集、装订、保管合同档案，合同文本超过一个档案盒时，在档案的侧封上标注一、二、三进行分类433合同补充条款或补充文件，必须同主合同一起保管434直接委托审批资料附在合同后面，招投标合同仅把合同审批OA附后，其他招标资料单独存放。44采购合同的档案要求441符合制度的直接委托合同后附要件1合同审批OA2符合制度的直接委托审批表原件3询价函三方比价为所有供方反馈的询价函原件4三方比价会签表2万元以上直接委托业务原件5价格及合同谈判会议纪要原件6拟委托单位的营业执照、资质证书如有等文件复印件加盖单位公章7外聘律师审核意见。442不符合制度的直接委托合同后附要件1不符合制度的直接委托审批表原件2市场调研报告原件3拟委托单位原始报价单盖章原件4价格及合同谈判会议纪要原件5拟委托单位的营业执照、资质证书如有等文件复印件加盖单位公章6外聘律师审核意见。443招投标合同的后附要件1后附合同签订审批OA2合同谈判记要原件3合同审批表原件4中标单位调整报价若有5律师审核意见书原件。444续签合同后附要件1合同续签审批OA2履约评估表原件3价格及合同谈判会议纪要。45招投标采购档案管理451年度招标采购计划1审批OA2年度招标采购计划审批表各公司原件3年度招标采购计划调整表。452入围单位及招标文件审批资料4521无合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求1入围单位及招标文件审批OA2招标小组成员审批表原件3单项招标计划倒排表4入围单位评定资料，包括投标单位推荐表，拟入围单位基本信息评审标准，投标单位基本信息调查表加盖投标单位公章，拟入围单位评审表，现场考察计划，现场考察评分表，拟入围单位现场考察评定表，投标承诺函，入围单位评定会签表5入围单位营业执照及资质证明加盖对方印鉴的复印件包括但不限于有效的营业执照复印件加盖单位公章，税务登记证复印件加盖单位公章，组织机构代码复印件加盖单位公章，有效的企业资质等级证书复印件加盖单位公章，企业近三年的财务报表如有复印件加盖单位印章，企业安全生产许可证如有复印件加盖单位公章，质量、环境及职业健康安全认证证书如有复印件加盖单位公章，近三年内所承揽的类似项目业绩清单，并附主要项目合同复印件6招标文件会签表原件7招标文件。4522有合格供方库入围单位及招标文件审批流程附件要求1入围单位及招标文件审批OA2招标小组成员审批表原件3邀请投标的合格品牌库名录4邀请单位投标承诺函原件5招标文件会签表原件6招标文件。453定标审批资料要求1定标审批OA2定标审批表原件3评标报告原件包括包括封皮、回标登记表、开标记录表、符合性与完整性评审表、技术标评分表、技术标评分汇总表、商务评分表、评分汇总表、定标会签表等原件4各单位投标文件包括技术标和商务标原件5对招标过程的特别说明会议签到表、会议纪要等。1、财务部须购置专用移动硬盘，用于电子财务档案的备份管理。2、财务电子档案须每季度集中进行电子档案的存档。3、电子档案目录的建立参照附件财务档案归档目录4、电子文档收集需要编制电子版的电子文件登记表，该表与电子文件同时保存。重要书面文档需要进行扫描存档。5、电子文档归档前，档案管理员对电子文件的真实性、完整性和有效性进行鉴定检验，验收合格后存入相关档案目录。6、归档载体的保管。归档载体应由兼职档案管理人负责保管，防止丢失存放时应远离强磁场、强热源，并与有害气体隔离环境温度选定范围1720相对湿度选定范围3545。7、电子文档的利用。归档电子文件的封存载体不应外接未经相关批准不得擅自复制电子文件。六、档案室的管理1、档案室要求11财务部争取设立部门独立的档案室。12档案室必须安装防盗门、防盗窗。窗户不易过大，保持通风。13档案室配备消防喷淋、烟感、灭火器等消防设备、设施。14不得使用木质档案橱柜。15环境温度选定范围1420相对湿度选定范围5060。2、档案管理员的岗位职责21财务部指定一名财务人员作为兼职档案管理员，出纳不得兼任档案管理员。22按照本指引要求建立财务档案。23要求兼职档案管理员，了解一定的档案专业知识。负责对财务部形成的各种文件材料的收集、整理、立卷、归档工作进行监督和指导。24集中统一管理本部门各种门类载体的档案，积极提供利用，为各项工作服务。25按规定向公司档案室移交应相关档案。26办理领导交办的其他档案业务工作。3、档案室安全规范31财务负责人为财务档案室安全管理第一责任人。32档案库房要保持干燥清洁，做到防雨、防潮、防虫、防尘、防晒、防鼠、防霉变，应配备降温、去湿、温湿度测试等设备。及时清理杂物，保持室内整洁卫生。33严谨存放和使用私人物品、易燃、易爆等危险品和化学品，严谨任何火种带入室内，严谨使用酒精炉、燃油炉、煤气炉、气化炉等明火器具，不准使用蜡烛照明。室内消防器材、报警设备常年完好，性能良好有效。34除财务装订机和室内空调外，严谨在档案时内使用其他任何电气设备，装订机使用完毕必须拔除电源。35档案室是机密部位，非工作人员未经批准，不得随便进入室内。档案室门、箱柜门应坚固防盗及时上锁，钥匙应制定专人负责保管，工作人员随手关窗锁门。非档案管理人员不得擅自进入档案室。36各类资料进入档案室，必须严格登记制度、偿还制度，机密资料、人事档案严防丢失，严防泄密事件的发生。37档案工作人员每月应对所保存的档案进行一次检查，并做好检查记录，发现问题应及时汇报并采取相应的措施。38下班前或工作结束时，做全面安全检查，切断电源、关好门窗、消除一切隐患。假期、节日要特别加强看护、确保安全。1、档案管理人员必须树立高度的保密观念，遵守公司各项保密制度。2、凡未经公布的统计数字，未作结论的事项，应作内部管理，不得擅自扩散。3、凡作秘密和内部管理的档案，应严格履行查阅审批手续，严禁擅自拍照和复制，利用者应严格遵守保密规定，不得泄露公司秘密。4、不得泄露所管理档案内容，不将档案借给无关人员，不准无关人员进入档案室。5、定期检查不安全因素，发现问题及时补救，保证保密档案的绝对安全。6、凡涉及不宜公开的档案资料和数据，应作秘密保管并严格控制查阅范围，需要查阅者，须经公司相关领导批准。7、严格档案借阅审批手续，因工作需要，须复印、摘抄相关保密档案时，必须经相关领导批准。1、公司内部借阅会计档案，需填写档案借阅审批表，经部门负责人签批后报财务负责人审批，审批通过后方可进行借阅2、公司外部人员借阅会计档案需持正式介绍信等有效证明，填写档案借阅审批表，经公司业务经办部门负责人、公司总经理及财务负责人批准同意后，方可借阅3、借阅人员不得将会计档案携带外出，特殊情况需带出室外或需要复制的须经本单位财务负责人同意并限期归还档案资料的借出时间，不得超过半个月，确需继续借阅，必须办理续借手续4、应设立财务档案借阅登记簿，登记借阅档案名称、借阅时间、归还时间、备注等内容，借阅人应在登记簿签字。5、查阅档案时，严禁吸烟，严禁在文件材料上划线、打钩、做记号、折角等，严禁涂改和拆、撕档案。1、财务档案的移交11会计档案归档应填写档案移交清册，一式两份，双方各留一份，以便备查。12超过两年的会计档案，财务部每年统一移交到行政部公司档案室，移交时须填写好档案移交清册，双方应就移交档案进行核对，并在移交目录上签字确认。13部门员工调离职时，应交档案手续整理好后填写财务工作交接单含交接清册进行移交。2、财务档案的销毁21财务档案一般保管期限为15年，期满后可根据具体情况办理销毁手续。22档案销毁首先须经过鉴定，确认已无查证和保存价值之后，列出清单，登记造册，由存档部门提出申请和分管领导审批同意后，同意销毁。23对批准可销毁的档案，要填写好档案销毁清册再销毁。24销毁工作应由鉴定小组监销，并在档案销毁清册签字。25档案销毁后，要及时在相应的查询工具中予以注销，并保存好销毁记录。公司财务档案管理制度总结范文二第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。具体包括1会计凭证类原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。2会计账簿类总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3财务报告类月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。4其它类会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁1编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。3集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。4监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告公司总裁。第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。第十五条公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。第十六条公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。第十七条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。第三章年度会计报告及审计资料管理第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存，分别装订，注明名称、日期等。第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制，需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。第四章资金类档案管理第二十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。第二十三条融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。第五章预算档案管理第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。第六章日常往来财务文件、决议档案管理第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部发放的文件，包括内部请示报告、内部通知、股东会决议、董事会决议等外部文件包括公司同外单位之间的所有国内外往来文件。第二十八条日常往来财务文件应依据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。第二十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间顺序存档，以年度为限，以前年度档案需另行存放。第七章合同档案管理第三十条依据集团合同管理规定建立合同台账，进行合同档案管理。第三十一条按合同性质进行分类保存，编制合同清单，每季度清理一次，如有遗失、毁损，要查明原因，及时处理。第三十二条合同原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅合同文档，确因工作需要借出查阅，须按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，以影印件借出。公司财务档案管理制度总结范文三第一章总则第一条财务档案是公司一切商事经营活动在财务核算管理的最终归集。是一个公司档案管理的核心。财务档案保存是否完整直接关系到公司长远的经济利益能否得以保全。财务档案的完整也是公司主要相关负责人最重要的经济法律责任之一。第二条为了加强公司财务档案管理和财务监督，确保公司的合法利益，中根据华人民共和国财务档案管理办法，结合公司的具体情况，特制定本办法。第三条在公司内使用、取得和保管档案的部门和个人，必须遵守本制度。第二章会计档案第四条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。第五条会计档案和范围会计档案的范围指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。一会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款借款对账单、银行存款余额调节表等。二会计账簿、会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。三会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。四其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。第三章会计档案的装订和保管第六条会计档案的整理立卷会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理采用的办法是分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。一分类标准统一。将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。二档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。三管理要求统一。建立财务资料档案簿、会计资料档案目录会计凭证装订成册，报表和文字分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。第七条会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。第八条会计凭证装订前的准备工作一分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全二按凭证汇总日期归集加按上、中、下旬汇总归集确定装订成册的本数三摘除凭证内的金属物如订书钉、大头针、回形针，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整四整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全五记账凭证上有关人员如财务主管、复核、记账、制单等的印章是否齐全。第九条会计凭证装订时的要求一装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。二凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证三装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。第十条会计凭证装订后的注意事项一每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章二在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。第十一条会计账簿和装订。各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他账簿应按时整理立卷。基本要求是一账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户口是否相符，账页数是否齐全，序号排列是否连续然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订。二活页账簿装订要求。1多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等应分别装订，应按同类业务、同类账页装订在一起，并按会计科目编号顺序依次排页。2在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人经办人签章3计算机打印的账页应在左侧留出装订线，不得以打印纸原有道孔穿线装订。第十二条账簿装订后的其也要求。1会计账簿应该牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、加空白纸的现象。2会计账簿的封面要严密，封面处要加盖有关印章。3封面应齐全、平整，并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分类明细账等。4会计账簿按保管期限分别编制卷号，如现金日记账全年按顺序编制卷号总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。第十三条会计报表的装订。会计报表编制完成及时报送后。一会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐压平，防止折角，如果损坏部位修补后完整无缺地装订二会计报表装订顺序为会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的封底三按保管期限编制卷号。第十四条会计档案的保管当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管二年，期满之后原则上应由财务部门编制清册移交本单位的档案部门保管。财务会计部门在将会计档案移交档案管理部门时，应按下列程序进行一开列清册，填写交接清单二在账簿使用日期栏填写移交日期三交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。第十五条会计档案的保管要求。1会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。2会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。3会计档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。4会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿5设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄