物业公司管理规章制度

深圳市TL物业管理有限公司东莞分公司质量管理方案一、提要1、质量管理目标指标的承诺依据国家建设部之标准、参照物业行业的考评标准，在指标的承诺上就高不就低，方案求真务实。2、为了确保承诺指标的实现，在服务达标中采用“P计划、D实施、C检查、A总结”的管理模式，对提供服务的各个过程及其相互作用进行识别和管理，籍此持续改进和不断提高服务与管理质量。使各项承诺指标得以实现。二、质量管理方针严格、严谨、严肃、严明。释义严格严格的质量标准；严密严密的质量措施；严谨严谨的工作作风；严明严明的工作纪律。三、各项质量管理目标指标及实施方案1、房屋完好率承诺指标98测定依据完好、基本完好房面积/建筑物面积10098承诺标准1、房屋外观无破损、整洁；2、无改变使用功能，通道无随意占用。保证措施1、管理处、维修组负责对房屋及配套设施进行巡查，做到日常维护检查与定期维修巡查相结合，发现异常状况及时养护或修缮，确保良好状态；2、维修组每年制订年度房屋及设施养护修缮计划，维修人员按计划执行并记录设施养护记录表内；3、建立业户服务、维修、护管、保洁员工、立体交叉式的二次监管网络，对项目实行全程跟踪管理，防止损坏房屋结构、危及配套设施安全的行为；4、严格按房屋及设施养护、修缮时效、实施养护、修缮项目。2、房屋急修、零修及时率、合格率（1）急修、零修及时率承诺指标零修率、急修率100测定依据已完成零修急修数/总零修急修数100100承诺标准接到报修，急修在1015分钟内到达维修现场；零修及时完成，急修不过夜，做到人走场地清保证措施1、实行“首问责任制”，维修项目完成后，经“首问人”签字确认后返回存档；2、根据TL龙腾湾项目的功能和特点，储备合理数量的常用材料，以备急修；3、每月对维修及时率进行一次统计，结果作为相关部门及个人的考核依据。（2）维修工程质量合格率承诺指标99测定依据质量合格的维修单数/总维修单数10099承诺标准维修工程符合质量标准，二次返修率不高于2。保证措施1、加强对维修工的专业技能培训，所有维修人员持证上岗，严格按照工程维修工作规程进行维修；2、实行业户维修项目完毕后，请业户试用验收，合格后业户在维修单上签名认可的规程；3、公共设施设备的维修、改造及更新工程，由管理处填写设施、设备对外委托维修申请表给公司工程部，主管领导或业主委员会批准，并指导实施及验收；4、对维修材料，备件进行严格验证，确保维修安装使用的材料、配件为“合格品”。3、管理费用收缴率承诺指标96测定依据实收费用/应收费用10096承诺标准保证本物业管理项目管理费用的及时收缴及物业管理企业的良性运转。保证措施1、收费员及时编制各项费用明细表，按时发放收缴通知单。2、及时收费各项费用。3、与未按时交纳或拒交费用的业主进行沟通、解释。4、绿化完好率承诺指标95测定依据完好绿地/总绿化面积10095承诺标准保证本物业现有绿化完好，花草树木按季节习性长势良好，修剪及时，及时更换枯黄植物保证措施4、编制合理的绿化养护计划，并严格执行；5、每周对绿化养护情况进行检查，其结果作为绿化工的考核依据之一；6、实行巡查制度，建档记录，确保公共绿化绿地无破坏、无践踏；7、定期开展环保宣传，绿化地设有宣传牌，增强业主、使用人爱护绿化的自觉性。5、入住单位及使用人对清洁、保洁的满意率承诺指标85测定依据清洁、保洁达标面积/清洁、保洁总面积10085承诺标准垃圾日产日清，环境整洁，地面基本无垃圾杂物，无异味。保证措施1、坚持保洁责任制，严格执行清洁工作标准，提倡全员保洁意识；2、加强巡视，发现问题及时处理，建档记录；3、配备完善垃圾收集、处理设施，方便业主使用，加强宣传教育，提高业主保洁意识。6、道路完好率承诺指标98测定依据道路完好面积/道路总面积10098承诺标准垃圾日产日清，环境整洁，地面基本无垃圾杂物，无异味。保证措施1、管理员每日对道路进行巡检，发现缺损立即通知维修人员维护；2、工程维修部制订公共设施养护计划并严格执行；3、对进入项目的施工单位，管理处派人跟踪，确保道路不受损坏。7、化粪池、雨水井、污水井完好率承诺指标100测定依据设施功能正常数/设施总数100100承诺标准井盖完好，无丢失、无损坏、无移位、盖合良好、井内无垃圾杂物。化粪池不堵塞，井内无积物、井盖上标示清晰。保证措施1、制订详细的日常、定期维修养护计划，并严格执行；2、公共雨、污水管道每年疏通1次，雨、污水井每月检查1次，并视检查情况及时清掏；3、化粪池每半年清掏1次，每月检查1次。发现异常及时清掏；4、清理后及时清洁现场，清理时地面坚警示牌，必要时加护栏；清理后达到目视井底无明显沉淀物，水面无明显漂浮物，水流畅通，井盖上无污渍、污物。8、路灯、标牌完好率承诺指标95测定依据路灯、标牌完好数量/路灯、标牌完好总数量10095承诺标准路灯、标牌完好无损，夜间照明正常，表面整洁干净。保证措施1、制订详细的养护计划，并定期组织巡视和保养；2、发现有损坏的路灯、标牌，及时维修，保证项目路灯、标牌正常使用。9、公共设施、休闲设施完好率承诺指标95测定依据完好、基本完好的公共设施数量/总设施数量10095承诺标准无损坏，整洁干净。保证措施1、制订详细的维修养护计划，并严格执行；2、保洁员每日保洁；3、日常巡视与定期维修相结合，确保良好状态。10、生活用水电供应率承诺指标98测定依据生活用水、电故障率不高于2承诺标准保证本物业管理项目生活水用、用电的正常供应保证措施制订各项设备维保计划，定期进行维保，确保各项设施设备正常运行。11、维修回访率承诺指标100以上测定依据回访数/总维修次数100100承诺标准定时回访，责任到人，并做好记录。保证措施1、建立回访制度，做好回访记录；2、由管理人员采用电话、上门、EMAIL等方式进行回访，保证反馈渠道畅通；3、管理处管理处主任每周定时抽查维修记录和回访情况，加强对业户服务工作的督导，并将之与其每月的工资、奖金挂钩；4、每月对上月报修单进行统计、分析；5、把维修回访作为建立良好客户关系的重要手段，使之成为沟通业户情感的重要渠道。12、工程质量事故发生率承诺指标0测定依据实际发生为依据承诺标准无重大工程质量事故发生保证措施1、工程验收参考国家标准。2、对工程验收严格把关，谁验收谁负责。13、消防设施完好率承诺指标100测定依据消防系统设备设施完好无损，能随时正常启用承诺标准随机抽检烟感、温感器及任意一个消防报警器，系统能及时正确动作、反应。保证措施1、消防设备设施按法规实行专业化维保，每日巡查，每月定期检查一次；2、日常巡视与定期维修相结合，确保良好状态。14、火灾发生率承诺指标0测定依据无因管理处原因造成的火灾事故。承诺标准无因管理原因造成的火灾事故。做好应急预案，确保本物业防火安全。保证措施1、定期开展各种形式的安全用电、用气和防火宣传，提高业主的消防意识；2、实行全员义务消防员制，制定严格的消防管理制度和详细的消防应急作战方案，每年组织不少于二次的消防实战演习；15、违章发生率、处理率国优指标违章发生率1以下，处理率100承诺指标违章发生率1以下，处理率100测定依据违章发生率违章发生次数/入住总人数1001违章处理率违章处理数/总违章数100100承诺标准违章发生率控制在1以下，处理率达到100保证措施1、实施“管理无边界”模式，“人人都是物业管理人”，激发和增进“物业人”良好的职业道德，使其在言行举止上符合岗位工作的要求，在工作中及时发现问题及处理；2、加强、法规的宣传，实行事务、护管、维修、保洁员工立体交叉式监管，及时纠正施工人员违规作业项目和不良行为；3、事务助理在日检工作中对业主的房屋使用情况，公共设施设备，走道屋面，道路广场等进行检查，保证其正常使用；4、采用情理手段、经济手段和法律手段制止违章、建立跟踪回访制度。16、有效投诉率承诺指标02以下测定依据住宅类年内有效投诉次数/入住总人数10002；写字楼类或其他类年内有效投诉次数/在管建筑面积10002；承诺标准使业主满意保证措施1、不断培养和树立员工的服务意识，为业主提供优质服务；2、建立投诉处理制度和流程；3、设立投诉电话和投诉邮箱，及时、持续改进物业服务工作中存在的问题和缺点，提高物业服务品质。17、管理人员专业培训合格率承诺指标100测定依据持证上岗管理人员（专业技术人员）数/上岗管理人员（专业技术人员）数100承诺标准管理人员（专业技术人员）持证上岗100保证措施1、建立严格和详细的培训计划；2、管理人员按规定培训取证、并执有效上岗证书；3、建立理论与实操相结合的考核制度，不断提高员工整体素质。18、客户满意率承诺指标85以上测定依据回收有效调查表满意份数/回收有效调查表回收总数85承诺标准85以上客户满意保证措施1、向业主、使用人公示物业管理服务内容、服务质量标准，使物业管理工作始终处于业户监督之中；2、设立总经理信箱，接受投诉、意见建议。每年作一次业主、使用人满意率征询，由管理处管理处主任主持对调查结果及业主、使用人反馈意见进行分析，对不合格项提出纠正和预防措施，及时调整和改进管理服务方案。19、档案建立与完好率承诺指标98测定依据完好档案数量/应建档案总量10098承诺标准档案齐全，管理完善，简便易查。保证措施1、制订档案管理相关制度，配备专职人员管理，配置完善的储存设施及场所，加强档案资料的收集、分类和归档管理。2、采用原始文字资料与电脑磁盘双轨存档制度，确保档案资料的安全可靠，实现档案资料储存方式的多元化。项目接管时把资料移交做为一项重点工作，积极与开发商、施工单位配合，力求获得完整系统的资料。20、排水管、明暗沟完好率承诺指标100测定依据设施使用正常数/设施总数100100承诺标准排水管道及明暗沟无滴、冒、跑、漏，明管表面干净整洁。保证措施1、制订详细的排水管、明暗沟维修养护计划，并严格执行；2、排水管、明暗沟的巡查、保养落实到人；3、日常维护检查与定期维修相结合，确保良好状态。21、停车场设备完好率承诺指标95测定依据停车场完好面积/停车场总面积10095承诺标准1、车场畅通无障碍，排水畅通，无随意占道或改变使用功能；2、车场地面保持整洁、无积水、车辆停放有序、通畅。保证措施1、加强日常交通管理，车场及时检查和修复，完善有关标识系统；2、制定详细的养护计划，并定期组织巡视和保养；3、停车场及自行车棚每周检查一遍，发现问题及时维修；4、市政工程进入辖区时，管理处派人跟踪协助并登记备案。22、给排水、供电满意率承诺指标85测定依据给排水、供电设备数量/设备总数10085承诺标准给排水设备完好无损，能正常使用保证措施1、制定设备管理控制程序，各设备系统制定运行、操作、维修和保养规程，设备的运行根据季节的交替启停设备，严格按程序操作，设备的维修和保养按照“计划、实施、检查、总结”的过程进行，侧重设施设备的维修和保养。2、以上设备运作实行24小时轮流值班，发现一般性故障立即处理，较大故障时组织专业技术人员抢修，并做好记录。3、每日项目主管对设备运作记录、交接班记录、设备状态进行检查，发现设备运作和设备存在隐患或不正常时，立即处理。4、每周管理处分管领导对设施设备运行及维修保养状况进行抽查，对发现的问题（如运行状况、维修和保养状况）及时处理。5、严格执行工程维修工作规程、维修值班工作规程。6、项目主管制订各设施设备设备检查保养计划表，相应设备岗位人员依设备检查保养计划表安排，对应相应规程的要求对设施设备进行维修保养，并将结果记录于设备维修保养计划表中。7、建立制备台帐、设备资料管理制度，使设施、设备处于良好状态。企业管理制度汇编深圳市TL物业管理有限公司东莞分公司目录第一章档案管理制度27第二章财务管理制度30第一节会计核算方法及凭证账册制度30第二节货币资金管理制度30第三节固定资产管理制度31第四节费用管理制度32第五节发票管理制度及核销办法33第六节财务监督制度35第七节会计电算化管理制度38第八节维修费用管理制度40第三章公司员工语言、行事规范40第四章物业接管验收制度44第一节小区（大厦）接管验收制度44第二节工程完善和工程遗留问题处理规定45第五章物业入住管理制度45第一节业主（使用人）入住前筹备制度45第二节入住工作方案46第三节装修管理制度50第六章机电设备运行制度52第一节设备安全运行制度52第二节水电机械设备维修保养制度52第三节配电房管理制度55第四节配电房管理规定55第五节设备管理值班制度56第六节设备管理交接班制度56第七节电梯保养管理与维护制度57第八节泵房管理制度58第七章治安管理制度59第一节管理处治安巡逻制度59第二节大厦（小区）出入证管理规定59第三节大厦（小区）消防管理规定59第四节门卫岗位管理制度61第五节宅区物品出入管理规定62第六节监控系统使用管理规定63第七节住宅区车辆、停车场管理规定63第八节住宅区车辆停放管理规定64第九节安全防火管理规定65第十节消防设备管理制度67第八章绿化、清卫管理制度71第一节大厦（小区）绿化养护管理规定71第二节管理处清洁管理规定71第九章综合管理制度72第一章社区文化管理制度72第二节小区便民服务制度73第三节商业网点管理制度73第十章投诉、回访管理制度74第一节管理处接待来访投诉工作制度74第二节用户投诉处理制度75第四节业主意见调查和回访制度77第五节管理处接待来访投诉定期回访制度78第六节回访工作制度78第七节管理处回访制度79第十一章停车场管理制度80第一节车辆管理制度80第二节停车场管理规定81第一章档案管理制度一、总体要求1、公司各物业项目的档案资料规定由物业管理公司主管（包括代理主管）负责监督保管，由文员专职文件存档、注记工作。2、有关物业管理公司验收档案、图则、业主及住户资料、管理制度、合约及附件设备设施及保养制度、财务报告、员工人事资料等档案要求集中存档，文件柜要求上锁，未经主管许可，他人不得动用。3、物业管理公司档案资料必须按公司规定要求存档，做到图有袋、文有夹，报告类文件编目录索引，档案类文件有存档文件清单及编号目录。4、物业管理公司档案目录及存档文件清单每季度上报公司备案。5、物业管理公司档案在历任主管调职、任职时应向公司或接任者办理移交手续、经确认后方可离任。6、物业管理公司档案日常需经常使用部分应复印备份，原件存放在档案中不得随意使用。7、因工作需要借阅、复印专管部分档案资料的，需经主管书面确认，如有违反的作泄密处理。8、公司将定期巡查上述规定所提及之要求落实情况，对不符要求的保管责任人将作适当处分。9、物业管理公司档案资料因保管不当而导致遗失、泄密的，对物业管理公司有重大影响及损害物业管理公司公司利益的，公司将视情节轻重追究当事人责任，并保留追究其法律责任的权利。二、物业管理公司管理保密规定1在工作范围获有关的公司、物业管理公司内部资料，业主、用户单元和物业管理处员工个人资料及其内所载有的通信地址、联系电话、购/租合约及金额、特别条款、物业管理公司及公司内部情况、业主及用户个人情况等均属工作保密范围。2业主、用户及员工资料统一存放在办公室文件柜中，由专人负责注记及存档等工作，由物业管理公司主管每周审核，其他工作人员未经许可禁止查阅。3物业管理公司物业管理处文件柜备用钥匙由主管保管，主管及秘书因需告假时，经指定的授权人士，方可代为执行以上事务4应工作所需而放置于办公室、监控中心、大堂接待处的业主及业户联系电话、员工个人联系电话、地址等，必须隐藏放置，不得张贴于显眼处，不得外泄。5公司制定的各类物业管理公司规章制度及工作指引，由物业管理处统一保管，高级设备管理员以上级别人员可借阅（须办理借阅手续），每次限时一周。实行借阅目的为指引员工培训，严禁任何形式的抄袭及复印。6发布的各类通知通告，应限定时效，过时收回。7员工应具有维护他人隐私权利的法律意识，主动为公司及业主保守秘密，对于任何人士不正常的打探行为，应坚决拒绝并向公司报告。8员工因执行保密规定不当，致使公司、业主、业户或设备管理员工利益受不良侵害的，公司将按员工守则有关规定从重处罚，并由当事人个人承担导致的全部法律责任。三、物业管理公司档案资料1、物业管理公司验收档案1）土建、设备安装竣工资料（图纸、设备资料）；2）设施设备之质检、消防、劳动局、公安及音像管理等部门验收合格文件；3）机电设备保养合约；4）公共区域设施设备验收记录（管理公司）；5）公共区域设施设备移交记录（发展商、承包商与管理公司）；6）单元验收及移交记录（承包商、业主与管理公司）；2、物业管理公司二次装修档案1）用户单元二次装修图则及审批手续；2）二次装修期间管理处监督检查资料；3、业户资料1）入伙情况记录；2）业主（租户）情况登记（包括名称、单元号、联系人、建筑面积、交接单、入伙时间或租用期限等）；4、物业管理公司管理文本汇编1）管理合同、管理公约、用户手册等统一装订成册；2）物业管理公司各类管理规章制度及装修规定等；3）物业管理公司各项管理分包合约；5、物业管理公司设备维修保养类1）各类设施设备要有专门的维修保养制度及应急措施；2）各类设施设备有独立的维修档案，及日常巡检维修记录；3）主要部位如变配电间、监控中心、电梯机房等应有工作日记、交接班记录、巡视记录及人员进出记录；4）物业管理处有用户维修保修单，维修后应有回访记录；6、物业管理公司设施设备检测类1）变配电间要有供电部门定期电气测试报告记录；2）电梯要有劳动部门合格证书及年检报告；3）生活水箱要定期清洗并存记录，清洗后要有卫生部门水质检测报告，清洗工作应有有效体检证明；4）避雷系统要有定期检测报告；5）应有定期沉降检测报告；6）消防泵、管道应有定期试机及换水记录，烟感及温感探头应有定期测试工作记录；7）其它设施设备检测记录资料；7、物业管理公司物业管理处运作类1）正式文件应用电脑打印操作，并有规定的电脑档号及存档目录记录；2）物业管理公司管理费收缴情况3）物业管理公司管理费财务报告4）物业管理公司物业管理处运作报告。第二章财务管理制度第一节会计核算方法及凭证账册制度一、公司采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；二、原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；三、财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；四、指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。第二节货币资金管理制度一、严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；二、做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确安管全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。1、建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；2、对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。三、往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。五、会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理处经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。第三节固定资产管理制度一、固定资产的涵义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理处门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。二、固定资产的范围和分类1、凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；2、不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产；3、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。三、固定资产的账务处理1、固定资产实行分级管理，物资管理处门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡；2、购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号；3、固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡；4、固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理处门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；5、固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。四、固定资产的管理职能1、固定资产设备管理员应负责管理处全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目；2、为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理处门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。第三章公司财务管理的机构及职责一财务部门机构的设置物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。第四节费用管理制度一、费用管理原则合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。二、列支范围费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的各项经济利益的流出。三、费用管理办法企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照股份有限公司会计制度会计科目和会计报表规定划分为营业费用、管理费用和财务费用。企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构含销售网点，售后服务网点等的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理处门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。5、财务费用，是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出减利息收入、汇兑损失减汇兑收益以及相关的手续费等。企业发生的财务费用，必须按实核算。各项存款的利息收入不得转移或另设小金库，必须及时足额入帐，冲减财务费用。6、折旧费，由企业分别按规定的标准实行按月计提，计入当期费用。固定资产折旧方法应该采用平均年限法，折旧方法与年限一经确定，一年以内不得随意变动。7、低值易耗品的摊销，实行一次性摊销办法，企业设备查簿，注明经手人或使用人。8、下列开支不得列入成本、费用为购置、建造固定资产、无形资产和其它资产发生的支出；对外投资的支出；赞助和捐赠支出；支付赔偿金、违约金、罚款、滞纳金等；被没收的财产；国家规定不得列入成本、费用的其它支出。第五节发票管理制度及核销办法一、为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据中华人民共和国税收征管条例和有关文件，结合公司的具体情况制定本办法。二、建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。三、对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。四、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。五、开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。六、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。七、使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。八、公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。九、违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。1、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。2、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。3、丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。4、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。5、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。十、纳税人办理注销、变更税务登记的同时，应当办理发票缴销手续；纳税人发生转业、改组、分设、合并、联营、迁移、歇业、停业、破产等情形时，应当办理发票缴销手续；纳税人遇发票改版、换版或者取得次版发票或者超期限未使用的空白发票，应当将未使用的发票办理发票缴销手续；纳税人对霉变、水浸、鼠咬等原因不能使用的空白发票，应当办理发票缴销手续。纳税人因发票丢失、被盗、火烧、毁灭等原因灭失发票实物的，应办理发票核销手续。十一、纳税人办理业务的时限要求1、纳税人因注销、变更税务登记进行发票缴销的，按中华人民共和国税收征收管理法实施细则规定的注销、变更税务登记时限，向主管税务机关申请办理或税务机关依照法律、行政法规的规定确定的办理期限办理业务。纳税人丢失、被盗发票，应于丢失、被盗当日书面报告主管税务机关或税务机关依照法律、行政法规的规定确定的办理期限办理业务。2、纳税人因上述其他情况进行发票缴销（核销）的，应当自相关情况发生之日，向主管税务机关申请办理或税务机关依照法律、行政法规的规定确定的办理期限办理业务。十二、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题或违章问题已处理，符合条件的当场办结。不符合条件的当场一次性告知。对由于特殊情况，不能在上述规定的时间内办结的，在报局长审核同意后，在延期内办结。十三、纳税人应提供的表证和份数企事业单位营业税普通发票清理报告表，1份十四、纳税人应提供资料1发票领购簿2需缴销的空白发票（缴销发票）3发票挂失声明申请审核表（核销发票）4提供公安部门受理报案的有关材料（核销发票）5报刊和电视等传播媒介公告声明的版面原件和复印件（核销发票）第六节财务监督制度一、财务监督的主要依据有1、国家的方针政策。2、国家的财经法律、法规、各类财政、财务制度和其他财经制度。3、上级业务主管部门根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的具体实施办法或补充规定。4、本单位的内部财会制度。5、单位内部的各种业务经济计划。二、财务监督的内容、对预算的监督主要是监督预算编制的真实性、科学性、合理性、预算执行的进度与计划是否适应、是否作了及时合理的调整。、对收入的监督主要是监督各种收入的计划性、合规性、是否有增加的潜力、是否及时入帐、是否全额纳入预算管理。、对支出的监督主要监督开支的标准，开支的计划性。同时监督支出制度的执行情况，力求节约支出。、对资产的监督主要监督货币资金、往来款项、存贷、固定资产、无形资产的管理使用情况，以及存货、固定资产的领用、购建、盘点情况。、对负债的监督主要监督负债的规模，各种应缴款项有无及时足额的解檄，债务是否及时结清，债务是否在可控范围内。6、其它方面的监督主要监督有无滥发奖金、福利、挥霍浪费、贪污盗窃等问题。三、建立内部财务审计制度，内审小组依法独立对本单位所有经济活动（包括各独立核算单位）进行审计监督，内审小组于每季度的15日前对上季度的经济活动情况按审计工作的有关法规规定进行审计，审计意见要形成书面文字报告。四、财务监督有权监督单位财经法律、法规、财务规章制度的执行情况；有权监督预算安排和执行情况；有权监督资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、及时性、准确性。对于监督检查出的问题，及违法违纪行为，监督人员有权提出处理意见，并有权向单位领导人和上级有关部门反映。五、财务监督的组织形式是单位定期组织自查、接受社会监督机构和国家有关部门的监督检查。监督检查主要采用帐务检查、实地检查、实物清查等方法。六、财务监督有权依法保护本单位财务人员的合法权益，对财务人员打击报复的案件，要进行严肃查处。附会计档案管理办法1998年8月21日财会字199832号发布第一条为了加强会计档案的科学管理，统一全国会计档案工作制度，更好地为社会主义经济事业服务，特制定本办法。第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。各机关、团体、国营企业、建设单位和事业单位以下简称各单位，必须加强对会计档案管理工作的领导，建立和健全会计档案的立卷、归档案、保管、调阅和销毁等管理制度，切实地把会计档案管好。第三条会计档案是国家档案的重要组成部分，也是各单位的重要档案之一。会计档案工作由各级财政机关和各级档案业务管理机关共同负责进行业务指导、监督与检查。第四条各单位每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由本单位财务会计部门保管一年。期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管。财务会计部门和经办人必须按期将应当归档的会计档案，全部移交档案部门，不得自选封包保存。档案部门必须按期点收，不得推诿拒绝。第五条档案部门接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应当会同原财务会计部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。档案部门对于违反会计档案管理制度的，有权进行检查纠正，情节严重的，应当报告本单位领导或财政、审计机关严肃处理。第六条各单位对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第七条各单位保存的会计档案应为本单位积极提供利用，向外单位提供利用时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报经上级主管单位批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。第八条撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。第九条各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第十条会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册。机关、团体和事业单位报本单位领导批准后销毁；国营企业经企业领导审查，报经上级主管单位批准后销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。第十一条各单位按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销。各级主管部门销毁会计档案时，还应有同级财政部门、审计部门派员参加监销。各级财政部门销毁会计档案时，由同级审计机关派员参加监销。第十二条监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位领导。第十三条本办法适用于下列会计单位一、预算会计。包括各级财政机关的总预算会计；各级机关、团体和事业单位的单位预算会计；各级税务机关税收会计。二、建设银行会计。三、企业会计和建设单位会计。包括所有国营企业会计和建设单位会计。第十四条会计档案保管期限，原则上按本办法附表执行。其中涉及外事的会计凭证、会计账簿，不需要永久保管的部分，可由有关主管部门分别另行制定保管期限办理。各单位会计档案的具体名称，如果同本办法附表中的档案的名称不相符时，可比照类似档案的保管期限办理。第十五条预算、计划、制度等文件材料，按照文书档案管理办法执行，不适用本办法。第十六条中国人民解放军和中国人民银行系统的会计档案管理办法，由中国人民解放军总后勤部和中国人民银行总行参照本办法自行制定，报财政部和国家档案局备案。集体所有制企业、事业单位的会计档案管理办法，由各省、自治区、直辖市或有关主管部门参照本办法另行制定，报财政部和国家档案局备案。第十七条各省、自治区、直辖市财政机关、档案业务管理机关和中央、国家机关，应当根据本办法的原则规定，结合本地区、本部门的具体情况，制定具体实施办法，一并下达执行，并将具体实施办法抄报财政部和国家档案局备案。第十八条本办法从公布之日起执行。以前财政部、国家档案局以及各地区、各部门制定的有关会计档案保管办法，凡与本办法不符的，一律以本办法为准。第七节会计电算化管理制度为了加强会计电算化工作,规范财务处的会计电算化业务,根据会计法和会计电算化管理办法的有关规定,制定本制度一、硬件管理一会计电算化应配备相应的计算机设备,并需按固定资产管理要求登记,由专人负责保管二会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源,以保其系统正常运行,保障会计数据的安全三机房应安装空调,抽湿等设备,以保证相应的温度,湿度四操作人员应随时保持设备的洁净,并定期检查设备的运行情况,做好记录五硬件发生故障时,应由专人或定点维修人员负责检修排除,做好维修记录,其他人员不得擅自拆修六系统的开,关机应由系统管理人员或专人负责,并需严格遵守开,关机顺序二、软件管理一选择的财务软件应符合财政部会计核算软件基本功能规范和上级部门的要求,并且能满足会计电算化的实际工作需要二财务软件应在软件开发商的协助下安装,调试,直至正常运行三系统管理人员应对软件进行正常维护,包括对程序,数据,编码的维护,以保证系统的正常工作,并做好维护记录备查其他任何人员未经允许,不得对软件数据进行修改,删除四会计软件运行发生错误,系统管理人员应立即检查处理,如无法处理,需及时与软件开发商联系,弄清原因,排除故障五会计核算软件的修改必须在处领导批准和监督下进行,严禁擅自修改软件三,岗位责任制管理根据会计制度和会计电算化的要求,设置电算会计主管和系统设备管理员岗位一电算会计主管由处领导担任,负责协调和管理整个会计电算化工作二系统设备管理员负责会计系统和财务处网页及内部局域网的日常管理工作,定期杀毒和更新杀毒软件,每天负责开机,关机,发生故障及时维修和记录备查,保证系统合法,安全,可靠四、会计电算化操作管理一财务处工作人员必须经过培训和授权认可后方能上机操作,其他人员未经允许不得上机操作二财务处工作人员应按密码和操作权限操作,除系统设备管理员外其他人员不得擅自上机操作三任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件使用外来软盘时应先进行杀毒使用内部局域网时禁止同时使用校园网等外部网络系统,以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒四任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删和修改数据,源程序和数据库文件结构不得伪造,非法涂改变更,故意毁坏程序,数据文件,账册,软盘等五各岗位工作人员在操作使用计算机过程中,如遇异常情况,要及时联系系统设备管理员进行解决,不得自行解决,不得自行处理六操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密,不得泄露七操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限,不能越权,越位操作未经财务负责人同意,不能向他人提供各类会计数据八输入到计算机的记帐凭证必须经过复核人员审核才能进行记帐月末结帐前确保本月凭单本月处理完毕五,档案管理一电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据会计数据是指记账凭证,会计凭证,会计账簿,会计报表等数据二电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由专人负责一般不允许借阅三会计电算化的数据,必须每日备份,重要的会计数据应准备双份四对电算化会计档案要定期进行检查更新,定期用其他介质进行备份,备份至少双份,防止会计档案和数据丢失五会计档案要严格保密,按规定保管,存放时间截止至该软件停止使用为止不得随便翻阅,打印和复制与工作职责无关的数据1、企业临时改造、装修等工程项目预决算审核管理制度2、必须严格执行批准概算并进行限额设计，其费用及标准都必须控制在概算范围内。3、项目预算一经审定，项目业主必须严格执行，不得擅自变更。4、预算审核时发现预算超概算的项目一律退件，重新修正设计方案，确需调整投入的，要及时报送上级审批，经调整后再进入工程阶段。5、工程预算审核控制价是合同价格的最高限价，合同价超过控制价的项目将不予拨付进度款、不予受理工程决算审核。6、对于未能体现下浮率依据的工程项目决算，按照合同签订日期最近相关文件规定的最大下浮率下浮。7、估算控制概算，概算控制决算。第八节维修费用管理制度一、为了合理使用有限的维修经费，加强对仪器设备的维修和维护，应根据仪器设备的技术状况、使用要求，负责安排和编报维修计划，报后勤资产管理处审批。二、认真做好使用记录和维修记录。三、设备机器设备发生故障要及时维修。四、仪器设备维修程序1报修由报修单位填写“仪器设备维修申请表”经单位负责人签字后，按财务制度履行审批手续后报后勤资产管理处。2维修由后勤资产管理处与报修单位共同负责安排（包括送外单位维修）3验收仪器设备维修后使用单位要进行调试验收，使用单位负责人签字确认。4报销通过验收审核后，维修费用按财务制度报销。五、凡人为因素造成仪器设备故障，使用单位必须查清原因，并按规定，写出书面处理意见报主管领导。第三章公司员工语言、行事规范一、岗位规范（一）从上班到下班1、上班的时候1）遵守上班时间。因故迟到和请假的时候,必须事先通知,来不及的时候必须用电话联络。2）做好工作前的准备。2、工作中1）工作要做到有计划、有步骤、迅速踏实地进行。2）遇有工作部署应立即行动。3）工作中不扯闲话。4）工作中不要随便离开自己的岗位。5）离开自己的座位时要整理桌子，椅子半位，以示主人未远离。6）长时间离开岗位时,可能会有电话或客人,事先应拜托给上司或同事。椅子全部推入，以示主人外出。7）打开计算机传阅文件，网上查看邮件。8）不打私人电话。不从事与本职工作无关的私人事务。9）在办公室内保持安静，不要在走廊内大声喧哗。3、办公用品和文件的保管1）办公室内实施定置管理。2）办公用品和文件必须妥善保管,使用后马上归还到指定场所。3）办公用品和文件不得带回家,需要带走时必须得到许可。4）文件保管不能自己随意处理,或者遗忘在桌上、书柜中。5）重要的记录、证据等文件必须保存到规定的期限。6）处理完的文件,根据公司指定的文件号随时归档。4、下班时1）下班时，文件、文具、用纸等要整理，要收拾桌子，椅子归位。2）考虑好第二天的任务,并记录在本子上。3）关好门窗,检查处理火和电等安全事宜。4）需要加班时,事先要得到通知。5）下班时,与同事打完招呼后再回家。（二）工作方法1、接受指示时1）接受上级指示时,要深刻领会意图。2）虚心听别人说话。3）听取指导时,作好记录。4）疑点必须提问。5）重复被指示的内容。6）指示重复的时候，首先从最高上司的指示开始实行。2、实行时1）充分理解工作的内容。2）遵守上司指示的方法和顺序，或视工作的目的而定。3）实行决定的方案时,需要别的部门的人协助时,要事先进行联络。4）备齐必要的器具和材料。5）工作经过和结果必须向上司报告。6）工作到了期限不能完成时,要马上向上司报告,请求提示。7）任务实施时,遇到疑问和上司商量。8）检查被指示的内容和结果是不是一致。3、报告时1）工作完后,马上报告。2）先从结论开始报告。3）总结要点。4）写报告文书。5）根据事实发表自己的意见。4、工作受挫的时候1）首先报告。2）虚心接受意见和批评。3）认真总结，相同的失败不能有第二次。4）不能失去信心。5）不要逃避责任。二、语言规范1、会话，亲切、诚恳、谦虚1）语音清晰、语气诚恳、语速适中、语调平和、语意明确言简。2）提倡讲普通话。3）与他人交谈，要专心致志，面带微笑，不能心不在焉，反应冷漠。4）不要随意打断别人的话。5）用谦虚态度倾听。6）适时的搭话，确认和领会对方谈话内容、目的。7）尽量少用生僻的专业术语，以免影响与他人交流效果。8）重要事件要具体确定。2、自我介绍1）公司名称、工作岗位和自己的姓名。2）公司外的人可递送名片。3）根据情况介绍自己的简历。3、文明用语1）严禁说脏话、忌语。2）使用“您好”、“谢谢”、“不客气”、“再见”、“不远送”、“您走好”等文明用语。三、社交规范1、接待来访微笑、热情、真诚、周全1）接待来访热情周到，做到来有迎声，去有送声，有问必答，百问不厌。2）迎送来访，主动问好或话别，设置有专门接待地点的，接待来宾至少要迎三步、送三步。3）来访办理的事情不论是否对口，不能说“不知道”、“不清楚”。要认真倾听，热心引导，快速衔接，并为来访者提供准确的联系人、联系电话和地址。或引导到要去的部门。2、访问他人1）要事先预约，一般用电话预约。2）遵守访问时间，预约时间5分钟前到。3）如果因故迟到，提前用电话与对方联络，并致谦。4）访问领导，进入办公室要敲门，得到允许方可入内。5）用电话访问，铃声响三次未接，过一段时间再打。3、使用电话1）接电话时，要先说“您好”。2）使用电话应简洁明了。3）不要用电话聊天。4）使用他人办公室的电话要征得同意。4、交换名片1）名片代表客人,用双手递接名片。2）看名片时要确定姓名。3）拿名片的手不要放在腰以下。4）不要忘记简单的寒喧。5）接过名片后确定姓名正确的读法。5、商