银行业务知识表格4.银行管理.doc

本文档系作者精心整理编辑，实用价值高。4、银行管理4.1公司治理4.1.1公司治理的主体1、股东和股东大会股东股东大会2、董事和董事会董事董事会3、高级管理层行长副行长财务负责人4、监事和监事会监事监事会4.1.2利益相关者存款人其他债权人职工客户供应商社区4.1.3信息披露1）年度内召开股东大会情况2）董事会的构成及其工作情况3）监事会的构成及其工作情况4）高级管理层成员构成及其基本情况5）银行部门与分支机构设置情况6）独立董事的工作情况4.2资本管理4.2.1银行资本的概念与作用1、银行资本的概念财务会计1）会计资本（账面资本）=资产负债表中的资产-负债=所有者权益实收资本资本公积盈余公积一般准备未分配利润（累计亏损）外币报表折算差额少数股东权益银行监管2）监管资本核心资本附属资本内部风险管理3）经济资本2、银行资本的作用1）满足银行正常经营对长期资本的需要2）吸收损失3）限制银行业务过度扩张和承担风险4）维持市场信心5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力4.2.2巴塞尔新资本协议1、巴塞尔委员会与巴塞尔资本协议2、巴塞尔新资本协议1）第一支柱：最低资本要求2）第二支柱：外部监管3）市场约束3、我国实施巴塞尔新协议的安排1）分类实施的原则2）分层推进的原则3）分步达标的原则4.2资本管理4.2.3我国监管资本的构成1、核心资本 商业银行资本中最稳定、质量最高的部分1）实收资本2）资本公积3）盈余公积4）未分配利润5）少数股权2、附属资本1）重估资本固定资产公允价值-账面价值 的正差额部分2）一般准备根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备3）优先股4）可转换债券持有人对银行索偿权位于存款人及其他债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押债券不可由持有者主动回售未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回5）混合资本债券6）长期次级债务3、扣除项计算资本充足率时，应扣除：1）商誉2）商业银行对未并表金融机构的资本投资3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资计算核心资本充足率时，应扣除：1）商誉2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%4.2.4银监会资本干预措施1、对资本充足银行的干预措施2、对资本不足银行的干预措施3、对资本严重不足银行的干预措施4.2.5提高资本充足率办法1、分子对策增加核心资本增加附属资本2、分母对策降低风险加权总资产降低市场风险和操作风险的资本要求3、综合措施4.3风险管理4.3.1风险管理1、信用风险（违约风险）银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险2、市场风险利率风险汇率风险（外汇风险）股票价格风险商品价格风险3、操作风险人员因素系统缺陷内部流程外部事件内部欺诈外部欺诈聘用员工做法和工作场所安全性有问题客户、产品及业务做法有问题实物资产损坏业务中断和系统失灵执行、交割及流程管理不完善4、流动性风险资产流动性风险负债流动性风险5、国家风险1）国际金融活动中才会发生；2）政府、银行、企业、个人都可能遭受政治风险政权风险政局风险政策风险对外关系风险社会风险经济风险6、声誉风险7、法律风险8、合规风险9、战略风险主要来自：银行战略目标的整体兼容性为实现这些目标而制定的经营战略为这些目标而动用的资源战略实施过程的质量4.3.2风险管理的发展历程1、资产风险管理阶段20世纪60年代以前2、负债风险管理阶段20世纪60年代以后3、资产负债风险管理阶段20世纪70年代4、全面风险管理阶段20世纪80年代以后4.3.3全面风险管理1、全球的风险管理体系2、全面的风险管理范围3、全程的风险管理过程4、全新的风险管理方法5、全员的风险管理文化4.3.4风险管理流程1、风险识别包括感知风险分析风险2、风险计量3、风险监测包括两层含义监测各种可以量化的关键风险指标，以及报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及4、风险控制4.4内部控制4.4.1内部控制的指标4.4.2内部控制的原则1、全面性原则2、重要性原则3、制衡性原则4、适当性原则5、成本效益原则4.4.3内部控制的构成因素1、内部环境2、风险评估3、控制活动4、信息与沟通5、内部监督4.5合规管理4.5.1合规管理的相关概念4.5.2合规管理的指标4.5.3合规管理体系的基本要素4.5.4合规管理部门职责4.6金融创新4.6.1金融创新概述宏观层面中观层面微观层面4.6.2金融创新的基本原则1、合法合规原则2、公平竞争原则3、知识产权保护原则4、成本可算原则5、风险可控原则6、信息充分披露原则7、维护客户利益原则8、