XX集团财务系统绩效考核制度

北京伟嘉集团财务系统绩效考核制度 2006 版 一 考核目的 对员工的工作成果进行客观公正的评价 促进员工工作能力的稳步 提升 并提供与业绩相匹配的激励机制 二 考核范围 分 子公司财务人员 三 考核原则 业务类工作按月进行考核 行为类工作按季进行考核 业务类工作占考核总额的 70 60 行为类工作占考核总额的 30 40 70 30 指标适用于销售分公 司财务人员考核 60 40 指标适用于基地子公司财务人员考核 自评与直接主管评定相结合的原则 直接主管制定考核指标对下级进行考核的原则 不属于计财中心经理直接考核的 其方 应经计财中心批准备案后方可执行 行为类工作考核指标通用的原则 四 区域财务经理 分 子公司财务经理 直属主管会计岗位说明书 北京伟嘉集团计财中心岗位说明书 岗位名称 区域财务经理 分 子公司财务经理 直属主管会计 直接上级 计财中心经理 行政上级 基地总经理或分公司经理 任职人 直接下级 所属区域财务人员 岗位描述 作为计财中心派驻所属区域财务业务的负责人 在计财中心及所属区域业务第一 负责人的双重领导下开展财务工作 建立健全财务核算体系 保障财务工作的正常 运行 完善所辖区域内控管理 保障企业资产安全与完整 促进所辖区域各企业内 部管理水平的提升 加强学习 持续推进所辖财务团队专业理论 财务管理水平的 提升 建立高素质的 凝聚力强的财务团队 坚决贯彻执行计财中心各项政策的实 施 强化执行力 协调处理内 外部关系 为所属区域各企业营造良好的经营环境 财 务核算 依据国家会计准则及集团财务管理制度的规定 建立符合本区域管理要求的会计 核算流程 总账 明细账及日记账齐全 做到账账 账实 账证及账表相符 真实 客观地记录经济业务发生的过程 并以专业的会计语言进行表述 及时准确地按规定组织报送内外部报表 撰写财务分析 提出企业内部管理的改进 意见 每月及时组织整理本区域的会计档案并进行装订 按照集团会计档案管理的有关 规定进行归档 资 金 管理 依据集团与资金管理有关的规定 对所属企业资金收支进行严格管理 依据预算管理的有关规定 对资金支出进行合法 合情 合理的审核 提出降低费用 的改进建议 努力降低企业的运营成本 按照集团资金管理的规定 执行计财中心资金划拨的要求 提高资金的使用效率 建立健全资金安全管理的保障措施并组织实施 与资金有关的日记账必须日清日结 账实必须相符 销售管理 建立相互牵制的销售管理流程 经事业部批准后组织实施 依据经事业部批准的价格对实际销售价格进行审核 依据经事业部批准的销售政 策对销售合同进行审核 每月终了组织与业务代表核对销售账务 对形成的客户欠款必须有明细账 账实必 须相符 组织对客户欠款进行不定期的抽查 对欠款必须有客户亲笔欠条 欠条的出具符合相关管理规定 严格执行事业部规定的应收账款管理政策 密切关注应收账款的变化趋势 进行动 态监管 及时上报异常的销售行为及异常的应收账款 通过各种手段 督促应收账款的及时回收 提高应收账款的周转效率 团队建设 依照计财中心的授权 负责本区域财务人员的招聘 录用 辞退 绩效考核工作 在集团企业文化的指导下 负责本区域团队亚文化的建设 持续推进区域财务队伍 凝聚力的提升 在计财中心的指导下 做好本区域财务梯队建设 做好后备骨干力量的培养工作 提出本区域财务队伍的培训计划 对财务人员的专业技能 职业道德 管理修养 沟 通等各项技能进行培训 提升队伍的综合素质 五 区域财务经理绩效考核表 北京伟嘉集团计财中心业务类绩效考核表 1 适用区域财务经理 绩效考核指标 自评 主管评定 财务核算 总账 明细账结构清晰 账账 账实 账证相符 0 1 2 3 0 1 2 3 按照规定客观正确的使用会计科目 0 1 2 3 0 1 2 3 凭证 账本填写齐全 干净整洁无涂改或按规定修改 0 1 2 3 0 1 2 3 每月按规定时间准确无误地填写 EXCEL 报表 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 15 日前撰写本区域财务分析并向相关人员报送 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 15 日前向核销单位邮寄本区域的费用 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 20 前对会计资料进行整理并及时装订归档 0 1 2 3 0 1 2 3 每月中旬与集团内部有往来的单位核对账务并确认 0 1 2 3 0 1 2 3 资金管理 每月 5 日 15 日 25 日组织盘点现金 0 1 2 3 0 1 2 3 日记账日清日结 账实现符 0 1 2 3 0 1 2 3 严格按照集团资金管理规定管理资金 0 1 2 3 0 1 2 3 每月底与开户银行对账并编制银行存款余额调节表 0 1 2 3 0 1 2 3 严格按照资金支出程序支付现金或事后有补签措施 0 1 2 3 0 1 2 3 按照规定时间填报预算差异分析并报送 0 1 2 3 0 1 2 3 能够在二天内将计财中心资金划拨程序执行完毕 0 1 2 3 0 1 2 3 有完善的资金安全保障措施 0 1 2 3 0 1 2 3 销售管理 建立相互牵制的销售发货管理流程 0 1 2 0 1 2 是否按规定对产品的销售价格进行监督 0 1 2 0 1 2 是否按规定对客户的销售合同进行监督 0 1 2 0 1 2 每月和业务代表准确的核对销售账务并且账实相符 0 1 2 0 1 2 所有应收账款均取得客户的亲笔欠条并符合规定 0 1 2 3 0 1 2 3 对超过周转限额的应收账款及时上报并采取措施 0 1 2 0 1 2 是否对异常的销售及应收账款及时上报并采取措施 0 1 2 0 1 2 对应收账款进行跟踪 对到期的应收账款进行催收 0 1 2 0 1 2 物资管理 建立相互牵制的物资进 出管理流程 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 26 日组织相关人员对物资进行盘点 0 1 2 3 0 1 2 3 物资账实是否相符 0 1 2 3 0 1 2 3 建立物资的安全库存量并予以落实执行 0 1 2 3 0 1 2 3 对异常的物资及时上报并提出处理建议 0 1 2 3 0 1 2 3 团队管理 每月底主持并组织所属区域财务工作会议 0 1 2 4 0 1 2 4 每月依据绩效考核表与所属员工进行工作面谈 0 1 2 4 0 1 2 4 所属区域人员离职率在 10 及以下 0 1 2 4 0 1 2 4 所属区域有重点骨干培养对象并报计财中心备案 0 1 2 4 0 1 2 4 有计划的组织学习交流 培训等活动 0 1 2 4 0 1 2 4 自评得分 主管评分 平均得分 北京伟嘉集团计财中心业务类绩效考核表 2 适用分 子公司财务经理 直属主管会计 绩效考核指标 自评 主管评定 财务核算 总账 明细账结构清晰 账账 账实 账证相符 0 1 2 3 0 1 2 3 按照规定客观正确的使用会计科目 0 1 2 3 0 1 2 3 凭证 账本填写齐全 干净整洁无涂改或按规定修改 0 1 2 3 0 1 2 3 每月按规定准确无误地填写 EXCEL 报表 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 15 日前撰写本区域财务分析并向相关人员报送 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 15 日前向核销单位邮寄本区域的费用 0 1 2 3 0 1 2 3 每月中旬对会计资料进行整理并及时装订归档 0 1 2 3 0 1 2 3 每月中旬与集团内部有往来的单位核对账务并确认 0 1 2 3 0 1 2 3 资金管理 每月 5 日 15 日 25 日组织盘点现金 0 1 2 3 0 1 2 3 日记账日清日结 账实现符 0 1 2 3 0 1 2 3 严格按照集团资金管理规定管理资金 0 1 2 3 0 1 2 3 每月底与开户银行对账并编制银行存款余额调节表 0 1 2 3 0 1 2 3 严格按照资金支出程序支付现金或事后有补签措施 0 1 2 3 0 1 2 3 按照规定时间填报预算差异分析并报送 0 1 2 3 0 1 2 3 能够在二天内将计财中心资金划拨程序执行完毕 0 1 2 3 0 1 2 3 有完善的资金安全保障措施 0 1 2 3 0 1 2 3 销售管理 建立相互牵制的销售发货管理流程 0 1 2 3 0 1 2 3 是否按规定对产品的销售价格进行监督 0 1 2 3 0 1 2 3 是否按规定对客户的销售合同进行监督 0 1 2 3 0 1 2 3 每月和业务代表准确的核对销售账务并且账实相符 0 1 2 3 0 1 2 3 所有应收账款均取得客户的亲笔欠条并符合规定 0 1 2 3 0 1 2 3 对超过周转限额的应收账款及时上报并采取措施 0 1 2 3 0 1 2 3 是否对异常的销售及应收账款及时上报并采取措施 0 1 2 3 0 1 2 3 对应收账款进行跟踪 对到期的应收账款进行催收 0 1 2 3 0 1 2 3 物资管理 建立相互牵制的物资进 出管理流程 0 1 2 3 0 1 2 3 每月 26 日组织相关人员对物资进行盘点 0 1 2 4 0 1 2 4 物资账实是否相符 0 1 2 4 0 1 2 4 建立物资的安全库存量并予以落实执行 0 1 2 3 0 1 2 3 对异常的物资及时上报并提出处理建议 0 1 2 4 0 1 2 4 团队管理 每月底主持并组织所属区域财务工作会议 0 1 2 0 1 2 每月依据绩效考核表与所属员工进行工作面谈 0 1 2 0 1 2 所属区域人员离职率在 8 及以下 0 1 2 0 1 2 所属区域有重点骨干培养对象并报计财中心备案 0 1 2 0 1 2 有计划的组织学习交流 培训等活动 0 1 2 0 1 2 自评得分 主管评分 平均得分 北京伟嘉集团计财中心行为类绩效考核表 3 适用区域财务经理 分 子公司财务经理 直属主管会计 分公司主管会计 绩效考核指标 行为评分 是否有迟到 早退现象 0 3 5 2 出差是否经行政负责人批准 0 3 5 3 请假是否经行政负责人批准 0 3 5 4 所负责办公场所的卫生环境是否干净整洁 0 3 5 5 上班时间是否认真负责 有无散漫现象 0 3 5 6 是否遵守驻地其它的行政管理规定 0 3 5 7 是否有违反规定的私人借支或因公借支长期挂账 0 3 5 8 是否有违反规定的个人费用报销 0 3 5 9 是否参加不恰当的个人招待或其它 0 3 5 10 是否能够及时提供所需要的财务信息 0 3 5 11 每月是否能够主动的和所负责的经理进行充分有效的沟通 0 3 5 12 在不违反原则的情况下 是否和其它部门进行恰当的配合 0 3 5 13 在不违反原则的情况下 是否能够恰当有效的执行相关要求 0 3 5 14 是否主动参与其它部门的流程 制度化建设 0 3 5 15 能否恰当的处理银行及税务部门之间的关系 0 3 5 16 能否营造良好的部门工作氛围 0 3 5 17 是否积极参加驻地组织的集体活动 0 3 5 18 是否有良好的安全防范意识 0 3 5 19 是否有谨慎的保密意识 0 3 5 20 是否对公司的经营管理提出合理化建议 0 3 5 合计评分 指标评分说明 业务类指标 对于量化的指标 3 分 4 分 准确无误的执行 2 分 执行但较少错误 1 分 没有执行 但进行了沟通或执行但错误较多 0 分 没有执行 对于没有量化的指标 3 分 4 分 表现达到或超过预期目标 令人激赏 2 分 表现大 多符合预期目标 仍有部分需要努力 1 分 表现大多不符合预期目标 需投入更多 心血才行 0 分 表现令人失望 行为类指标 5 分 表现达到或超过预期目标 令人激赏 3 分 表现大多符合预期目 标 仍有部分需要努力 0 分 没有执行 表现令人失望 六 评分办法 季度考评得分 每季度按月业务类考核得分 3 70 60 季度行为类考核 得分 30 40 七 绩效考核结果应用 1 促进员工工作技能的持续提升 2 作为晋升 调岗 培训的参考依据 3 作为年终财务系统调薪的参考依据 4 作为财务系统季度奖金发放的依据 八 要求 1 属计财中心直管的财务人员每月 30 日前将本人业务类考评结果发邮件至计财 中心 对其所属的财务人员至考核结束后由其