客户经理授信操作技能培训基础部分

1 客户经理授信操作技能培训市场营销部客户经理授信操作技能培训市场营销部 姚清姚清 培训内容培训内容 授信基础知识授信基础知识 授信操作技能授信操作技能 信贷业务文案写作信贷业务文案写作 基础知识部分基础知识部分 一 金融基础知识一 金融基础知识 二 财务知识二 财务知识 三 银行法律基础三 银行法律基础 第一章第一章 金融基础知识金融基础知识 一 银行业概况一 银行业概况 二 银行经营环境二 银行经营环境 三 商业银行经营管理概述三 商业银行经营管理概述 第一节第一节 银行业概况银行业概况 一 一 信用信用与与信誉信誉 信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 信用反映的是债权债务关系 信用反映的是债权债务关系 借贷活动中 债权人将商品或货币借出借贷活动中 债权人将商品或货币借出 称为授信 债务人接受债权人的商品或货币称为受信 称为授信 债务人接受债权人的商品或货币称为受信 2 信用以相互信任为基础 信用以相互信任为基础 续续 二 信用形式二 信用形式 商业信用 商业信用 消费信用 消费信用 国家信用 国家信用 银行信用 银行信用 续续 二 中央银行 监管机构与自律组织二 中央银行 监管机构与自律组织 中央银行 中国人民银行 中央银行 中国人民银行 监管机构 中国银行业监督管理委员会 监管机构 中国银行业监督管理委员会 20032003 年 月成年 月成 立 立 自律组织 中国银行业协会 自律组织 中国银行业协会 20002000 年成立 年成立 银行业金融机构 银行业金融机构 续续 政策性银行 国家开发银行 中国进出口银行 政策性银行 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 中国农业发展银行 大型商业银行 工 农 中 建 交等国有及国有大型商业银行 工 农 中 建 交等国有及国有 控股的五大商业银行 控股的五大商业银行 中小商业银行 中小商业银行 1 1 股份制商业银行 中信 招商 股份制商业银行 中信 招商 深发 广发 兴业 光大 华夏 深发 广发 兴业 光大 华夏 3 浦发 民生 恒丰 浙商 渤海 浦发 民生 恒丰 浙商 渤海 2 2 城市商业银行 上海银行 北 城市商业银行 上海银行 北 京银行 徽商银行 京银行 徽商银行 农村金融机构农村金融机构 中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行 外资银行外资银行 非银行金融机构 金融资产管理公司 信托公司 金融非银行金融机构 金融资产管理公司 信托公司 金融 租赁公司 企业集团财务公司 汽车金融公司 货币经纪公司租赁公司 企业集团财务公司 汽车金融公司 货币经纪公司 等等等等 第二节第二节 银行经营环银行经营环 一 经济环境一 经济环境 银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求 和服务性需求 和服务性需求 经济环境构成银行运行的基础条件和背景 经济经济环境构成银行运行的基础条件和背景 经济 发展状况直接决定和影响银行经营状况 发展状况直接决定和影响银行经营状况 一 经济环境 一 经济环境 宏观经济发展目标及其衡量指标 宏观经济发展目标及其衡量指标 经济增长 充分就业 物价稳定 国际收支平衡经济增长 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 1 1 国内生产总值 国内生产总值 GDPGDP 是衡量经济增长的宏观指标 是衡量经济增长的宏观指标 是指在一国的领土范围内 本国居民和外国居民在一定时期内是指在一国的领土范围内 本国居民和外国居民在一定时期内 所生产的 以市场价格表示的产品和劳务总值 所生产的 以市场价格表示的产品和劳务总值 4 GDPGDP 是衡量一国整体经济状况的主要指标 是衡量一国整体经济状况的主要指标 GDPGDP 增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指 标 标 续续 失业率是衡量就业状况的宏观经济指标 失业率是衡量就业状况的宏观经济指标 通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标 通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标 通常用的指标有两种 消费者物价指数 通常用的指标有两种 消费者物价指数 CPICPI 生产者物价指数 生产者物价指数 PPIPPI 贸易收支 进出口额 是衡量国际收支指标 贸易收支 进出口额 是衡量国际收支指标 续续 经济周期 经济周期 繁荣繁荣 衰退衰退 萧条萧条 复苏复苏 续续 经济结构 经济结构 产业结构 产业结构 第一产业 农 林 牧 渔业 第一产业 农 林 牧 渔业 第二产业 采矿业 制造业 电力 燃气及水第二产业 采矿业 制造业 电力 燃气及水 的生产和供应业 建筑业 的生产和供应业 建筑业 5 第三产业 除上述以外的其他行业 第三产业 除上述以外的其他行业 具体包括 交通运输 仓储和邮政业 信息传输 计具体包括 交通运输 仓储和邮政业 信息传输 计 算机服务和算机服务和 软件业 批发和零售业 住宿和餐饮业 金融业 房软件业 批发和零售业 住宿和餐饮业 金融业 房 地产业 租地产业 租 赁和商务服务业 科学研究 技术服务和地质勘察业 赁和商务服务业 科学研究 技术服务和地质勘察业 水利 环水利 环 境和公共设施管理业 居民服务和其他服务业 教育 境和公共设施管理业 居民服务和其他服务业 教育 卫生 社卫生 社 会保障和社会福利业 文化 体育和娱乐业 公共管会保障和社会福利业 文化 体育和娱乐业 公共管 理和社会组理和社会组 织 国际组织 织 国际组织 续续 消费结构 消费结构 综上 由于我国经济主要是传统的第一产业和第综上 由于我国经济主要是传统的第一产业和第 二产业 而且其增长方式又主要是粗放式的 因二产业 而且其增长方式又主要是粗放式的 因 此 对银行服务的需求有限 银行中间业务发展此 对银行服务的需求有限 银行中间业务发展 受到制约 受到制约 在消费与投资比例方面 当前我国推动整个经济在消费与投资比例方面 当前我国推动整个经济 增长的主要力量是投资 而私人消费对经济增长增长的主要力量是投资 而私人消费对经济增长 6 的贡献较小 在很大程度上决定了我国商业银行的贡献较小 在很大程度上决定了我国商业银行 的重要业务对象是企业 业务内容是批发业务的的重要业务对象是企业 业务内容是批发业务的 结构 结构 二 金融环境 二 金融环境 财政政策与货币政策 财政政策与货币政策 财政政策和货币政策是国家宏观经济调控的两大财政政策和货币政策是国家宏观经济调控的两大 基本政策手段 基本政策手段 财政政策包括国家税收政策和财政支出政策 财政政策包括国家税收政策和财政支出政策 增税和减支是增税和减支是 紧紧 的财政政策 可以减少社会需求总的财政政策 可以减少社会需求总 量 但对投资不利 反之 是量 但对投资不利 反之 是 松松 的财政政策 有利的财政政策 有利 于投资 但社会需求总量的扩大容易导致通货膨胀 于投资 但社会需求总量的扩大容易导致通货膨胀 续续 货币政策主要包括信贷政策和利率政策 收 货币政策主要包括信贷政策和利率政策 收 缩信贷和提高利率是缩信贷和提高利率是 紧紧 的货币政策 能够抑制社会的货币政策 能够抑制社会 总需求 制约投资和短期内经济发展 反之 是总需求 制约投资和短期内经济发展 反之 是 松松 的货币政策 能够扩大社会总需求 对投资和短期内的货币政策 能够扩大社会总需求 对投资和短期内 经济发展有利 但容易引起通货膨胀率的上升 经济发展有利 但容易引起通货膨胀率的上升 商业银行是货币政策的主要传导媒介 商业 商业银行是货币政策的主要传导媒介 商业 银行必须时刻密切关注货币政策 银行必须时刻密切关注货币政策 我国货币政策工具主要包括六大类 公开市 我国货币政策工具主要包括六大类 公开市 场业务 存款准备金 再贷款与再贴现 利率政策 场业务 存款准备金 再贷款与再贴现 利率政策 7 汇率政策和窗口指导 汇率政策和窗口指导 公开市场业务 存款准备金和再贴现是现代中央银行公开市场业务 存款准备金和再贴现是现代中央银行 应用最为广泛的货币政策工具 被称为应用最为广泛的货币政策工具 被称为 三大法宝三大法宝 第三节第三节 商业银行经营管理概述商业银行经营管理概述 一 商业银行的经营原则一 商业银行的经营原则 安全性原则 安全性原则 流动性原则 流动性原则 效益性原则 效益性原则 三者关系 安全性是经营的前提 流动性是实现三者关系 安全性是经营的前提 流动性是实现 安全的必要手段 效益性是商业银行经营的目标 商安全的必要手段 效益性是商业银行经营的目标 商 业银行就是要在保证安全性和流动性的前提下 追求业银行就是要在保证安全性和流动性的前提下 追求 最大限度的利润 最大限度的利润 续续 二 商业银行主要业务二 商业银行主要业务 一 负债业务 一 负债业务 存款业务 存款业务 短期借款业务 同业拆借 中央银行借款 短期借款业务 同业拆借 中央银行借款 再贴现和再贷款 再贴现和再贷款 转贴现 回购协议 大面额存单 转贴现 回购协议 大面额存单 银行金融债券 银行金融债券 二 资产业务 二 资产业务 贷款业务 贷款业务 8 其他 债券投资业务 短期资金交易业务 其他 债券投资业务 短期资金交易业务 票据贴现业务等 票据贴现业务等 续续 三 中间业务 三 中间业务 支付结算业务 支付结算业务 银行卡业务 银行卡业务 代理业务 代收代付 代理银行 代理证券 代理业务 代收代付 代理银行 代理证券 资金清算 代理保险 委托贷款 代理基金 代理国资金清算 代理保险 委托贷款 代理基金 代理国 债 债 托管业务 基金托管业务 代保管业务 托管业务 基金托管业务 代保管业务 担保业务 保函 备用信用证 担保业务 保函 备用信用证 承诺业务 项目贷款承诺 开立信贷证明 承诺业务 项目贷款承诺 开立信贷证明 客户授信额度 客户授信额度 续续 咨询顾问业务 咨询顾问业务 企业信息咨询业务 企业信用等级评估 企业信息咨询业务 企业信用等级评估 验证企业的注册资金 资金证明 企业管理咨询等 验证企业的注册资金 资金证明 企业管理咨询等 资产管理顾问业务 投资组合建议 投资 资产管理顾问业务 投资组合建议 投资 分析 税务服务 信息提供和风险控制等 分析 税务服务 信息提供和风险控制等 财务顾问业务 大型建设项目财务顾问业务 企业 财务顾问业务 大型建设项目财务顾问业务 企业 并购顾问业务 结构性融资 非常规性融资方案设计及专家理并购顾问业务 结构性融资 非常规性融资方案设计及专家理 9 财等 财等 理财业务 公司理财 个人理财 理财业务 公司理财 个人理财 电子银行业务 网上银行 电话银行 手机银行 自 电子银行业务 网上银行 电话银行 手机银行 自 助终端 助终端 续续 三 商业银行主要管理指标三 商业银行主要管理指标 资本充足率不得低于 资本充足率不得低于 8 8 贷款余额与存款余额的比例不得超过 贷款余额与存款余额的比例不得超过 75 75 流动性资产余额与流动性负债余额不得低于 流动性资产余额与流动性负债余额不得低于 25 25 不良贷款率不得高于 不良贷款率不得高于 5 5 不良资产率不得高不良资产率不得高 于于 4 4 单一集团客户授信集中度为对最大一家集团 单一集团客户授信集中度为对最大一家集团 客户授信总额与资本净额之比不得高于客户授信总额与资本净额之比不得高于 15 15 单一客 单一客 户贷款集中度不得高于户贷款集中度不得高于 10 10 全部关联授信与资本 全部关联授信与资本 净额之比不得高于净额之比不得高于 50 50 附附 三个办法一个指引三个办法一个指引 近日 中国银监会发布了近日 中国银监会发布了 流动资金贷款管理暂行办流动资金贷款管理暂行办 法法 个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法 以下简称 以下简称 流贷办法流贷办法 和和 个贷办法个贷办法 这两个办法与之前已经施行的 这两个办法与之前已经施行的 固定资产贷款固定资产贷款 管理暂行办法管理暂行办法 和和 项目融资业务指引项目融资业务指引 并称 并称 三个办法一三个办法一 10 个指引个指引 以下统称贷款新规 以下统称贷款新规 初步构建和完善了我国银行业 初步构建和完善了我国银行业 金融机构的贷款业务法规框架 将作为我国银行业贷款风险监金融机构的贷款业务法规框架 将作为我国银行业贷款风险监 管的长期制度安排 管的长期制度安排 附附 三个办法一个指引三个办法一个指引 1 1 固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法 2 2 项目融资业务指引项目融资业务指引 3 3 流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法 4 4 个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法 5 5 说明 说明 第二章第二章 财务及税务知识财务及税务知识 一 财务会计基础知识一 财务会计基础知识 二 企业财务报表分析二 企业财务报表分析 第一节第一节 财务会计基础知识财务会计基础知识 一 会计假设一 会计假设 会计假设是会计核算的基本前提 包括 会计主会计假设是会计核算的基本前提 包括 会计主 体 持续经营 会计分期和货币计量 体 持续经营 会计分期和货币计量 会计主体 会计主体 搞清楚为谁记账 被分析财务报告的会计主体与搞清楚为谁记账 被分析财务报告的会计主体与 贷款对象的对应十分重要 贷款对象的对应十分重要 为理解会计主体的意义 下面看一个经典的脑筋为理解会计主体的意义 下面看一个经典的脑筋 急转弯的故事 急转弯的故事 11 续续 有三个游客住店 为了节省开支 三人决定同住有三个游客住店 为了节省开支 三人决定同住 一间房 并说好共同负担房费 每个人交了一间房 并说好共同负担房费 每个人交了 100100 元 元 服务生把钱交到柜上时 老板动了慷慨之心 说 服务生把钱交到柜上时 老板动了慷慨之心 说 退退 他们他们 5050 元吧 元吧 服务生拿着服务生拿着 5 5 张张 1010 元往回走 路上想 元往回走 路上想 3 3 个人分个人分 5050 元 有零头 不好分 元 有零头 不好分 于是擅作主张 把于是擅作主张 把 张 张 1010 元装进了自己口袋 退给客人每人元装进了自己口袋 退给客人每人 1010 元 所以元 所以 每个客人实际上付了 每个客人实际上付了 9090 元 总共是元 总共是 270270 元 服务生元 服务生 私吞了私吞了 2020 元 加起来是元 加起来是 290290 元 但是 开始的时候明元 但是 开始的时候明 明是明是 300300 元 那么还有元 那么还有 1010 元跑哪儿去了 元跑哪儿去了 续续 在这个故事里 实际上涉及到三个会计主体 老板在这个故事里 实际上涉及到三个会计主体 老板 房客和贪小便宜的服务生 客人支付的 房客和贪小便宜的服务生 客人支付的 270270 元跟服务元跟服务 生私吞的生私吞的 2020 元不可以相加 因为会计主体不同 不能元不可以相加 因为会计主体不同 不能 归为一类 只有老板实收的归为一类 只有老板实收的 250250 元与服务生私吞的元与服务生私吞的 2020 元可以相加 得到的结果就是客人实际上支付的元可以相加 得到的结果就是客人实际上支付的 270270 元元 续续 2 2 持续经营 持续经营 3 3 会计分期 会计分期 4 4 货币计量 货币计量 续续 12 二 会计要素二 会计要素 资产 负债 所有者权益 收入 费用和利润 资产 负债 所有者权益 收入 费用和利润 三 会计凭证三 会计凭证 1 1 原始凭证 原始凭证 2 2 记账凭证 记账凭证 续续 四 会计账簿四 会计账簿 1 1 序时账 日记账 序时账 日记账 2 2 分类账 总分类账户和明细分类账户 分类账 总分类账户和明细分类账户 3 3 备查账 备查账 五 会计报表五 会计报表 资产负债表 利润表 现金流量表 资产负债表 利润表 现金流量表 第二节第二节 企业财务报表分析企业财务报表分析 一 资产负债表分析一 资产负债表分析 作用 一是可以评价企业的偿债能力 二是可以评价企业的财作用 一是可以评价企业的偿债能力 二是可以评价企业的财 务弹性和财务风险 三是可以辅助评价企业的获利能力和营运务弹性和财务风险 三是可以辅助评价企业的获利能力和营运 能力 能力 二 利润表分析二 利润表分析 作用 一是可以分析 评价 预测企业经营成果和获利能力 作用 一是可以分析 评价 预测企业经营成果和获利能力 二是可以分析 评价 预测企业未来的现金流量状况 对收益二是可以分析 评价 预测企业未来的现金流量状况 对收益 的质量作出评价 三是可以间接反映偿债能力 的质量作出评价 三是可以间接反映偿债能力 13 续续 三 现金流量表分析三 现金流量表分析 1 1 若借款人经营活动现金净流量大于零 且 若借款人经营活动现金净流量大于零 且 1 1 经营活动现金流入量大于短期借款总额 说明短期借款 经营活动现金流入量大于短期借款总额 说明短期借款 第一还款来源充足 第一还款来源充足 2 2 经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一 经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一 年内到期的长期借款 说明项目贷款第一还款来源充足 年内到期的长期借款 说明项目贷款第一还款来源充足 续续 2 2 若借款人经营活动现金净流量小于零 经营活动现金流入 若借款人经营活动现金净流量小于零 经营活动现金流入 量大于短期借款总额 说明存在短期借款第一还款来源 至于量大于短期借款总额 说明存在短期借款第一还款来源 至于 现金流量是否充足 则必须视借款人现金流出的顺序 即经营现金流量是否充足 则必须视借款人现金流出的顺序 即经营 活动现金流入首先用于还款 还是用于其他经营活动 活动现金流入首先用于还款 还是用于其他经营活动 3 3 若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额 则说明 若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额 则说明 借款人短期借款第一还款能力肯定不足 必须依赖第二还款来借款人短期借款第一还款能力肯定不足 必须依赖第二还款来 源才能偿还到期债务 源才能偿还到期债务 第三章第三章 银行法律基础银行法律基础 一 担保法一 担保法 保证保证 二 物权法二 物权法 抵押抵押 质押质押 14 登记登记 续续 三 关注担保制度对银行业务的影响三 关注担保制度对银行业务的影响 1 1 正确设立保证 维护银行债权 正确设立保证 维护银行债权 2 2 关注担保物权的实现条件及法定例外 关注担保物权的实现条件及法定例外 物权法物权法 第第 170170 条规定 担保物权人在债务人不履行到期债条规定 担保物权人在债务人不履行到期债 务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形 依法享有就担务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形 依法享有就担 保财产优先受偿的权利 但法律另有规定的除外 保财产优先受偿的权利 但法律另有规定的除外 这里有两个方面要注