2017全国股转公司培训试题(含答案)

2 20 01 17 7 全全国国股股转转公公司司申申请请挂挂牌牌公公司司 高高管管培培训训试试题题 一 单选题 每题一 单选题 每题 2 2 分 共分 共 3030 题 题 1 挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度 经 a 审议 后后及时向全国股份转让系统公司报备并披露 A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D 董事长 2 股票转让时间段为 d A 每周一至周五上午 9 00 至 11 30 下午 13 30 至 15 00 B 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 15 至 15 00 C 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 00 至 15 15 D 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 00 至 15 00 3 以下哪个说法是错误的 b A 挂牌公司应股东大会召开之后 2 个转让日之内披露股东大 会决议的公告 B 挂牌公司所有的董事会 股东大会决议均需要披露 C 挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备 D 挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证 4 以下哪种情况需要披露临时公告 c A 对子公司投资 1000 万 B 公司股份限售 C 协议转让下 挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅 度超过 50 D 协议转让下 挂牌公司股票当日换手率超过 10 5 以下哪项不属于必须披露的定期报告 a A 季度报告 B 半年度报告 C 年度报告 D 临时公告 6 临时报告应当由谁发布 c A 董事长 B 控股股东 实际控制人 C 董事会 D 股东大会 7 离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是 b A 3 个月 B 6 个月 C 9 个月 D 12 个月 8 以下哪些事项必须经股东大会审议通过 c A 为公司关联方提供担保 B 购买理财产品 C 股票发行 D 以上均需提交 9 挂牌公司采取何种股票转让方式 应由 d 确定 A 挂牌公司股东大会决议 B 挂牌公司主办券商 C 挂牌公司董事会决议 D 全国股转公司 10 股票采取做市转让方式 成交价以 a 为准 A 做市商申报价格 B 投资者申报价格 C 价格优先 D 时间优先 11 挂牌公司办理新增股份登记时 对于公司董监高认购的股 份 应如何申报 b A 全部申报为无限售条件流通股 B 25 股份申报为高管锁定股 75 股份申报为无限售条件流 通股 C 全部申报为高管锁定股 D 25 股份申报为无限售条件流通股 75 股份申报为高管锁 定股 12 新增股份登记涉及做市商持股的 做市商股份应托管至哪 类托管单元 c A 自营类托管单元 B 经纪类托管单元 C 做市类托管单元 D 其他类托管单元 13 因高管离任对其股份进行限售的 限售后的股份性质为 c A 00 无限售条件流通股 B 01 挂牌后个人类限售股 C 04 高管锁定股 D 05 挂牌前个人类限售股 14 中国结算发行人业务平台 BPM 系统 定期推送持有人名 册的频率为 b A 每月一次 月末推送 B 每月两次 月初和月中 C 每月一次 月初推送 D 每月一次 月中推送 15 以下哪种情形一定不符合持续经营能力的要求 a A 最近一期末净资产为负数 B 研发导致的持续亏损 C 被会计师事务所出具带强调事项段的审计报告 D 资产负债率超过 70 但不足 100 16 以下哪项为新三板的挂牌条件 d A 公司必须主营一种业务 B 不能存在同业竞争 C 实际控制人不得发生变更 D 出资真实 17 以下哪种情形不构成关联方占用 b A 控股股东无偿使用公司房屋建筑物 B 实际控制人借用公司资金未归还 C 公司向股东超额分配股利且未归还 D 公司向关联方销售商品形成的应收账款 18 以下哪种收入确认方法符合 企业会计准则 的要求 C A 公司销售商品 以收款作为收入确认时点 B 公司销售商品 以开票作为收入确认时点 C 公司销售商品 以产品送达 客户签收作为风险与报酬转 移时点确认收入 D 公司销售商品的同时提供安装服务 以产品送达 客户签 收作为风险与报酬转移时点确认收入 19 以下哪项不属于关联方 D A 申请挂牌公司的子公司 B 申请挂牌公司实际控制人控制下的其他公司 C 申请挂牌公司的参股公司 D 申请挂牌公司参股公司的其他股东 20 根据最新修订的 全国中小企业股份转让系统股票挂牌业 务操作指南 试行 规定 除股东存在外资 个人独资企 业等特殊情形外 其他境内股东均应于 A 完成开立证券 账户的工作 A 申请挂牌公司向全国股转公司报送申请挂牌文件前 B 申请材料挂牌审查期间 C 取得同意挂牌的函之后 D 首次信息披露之后 21 根据最新修订的 全国中小企业股份转让系统股票挂牌业 务操作指南 试行 规定 申请挂牌公司应在 B 无论 是否存在首批解除转让限制情形 均需向全国股转公司挂牌 业务部提交股票初始登记申请表 A 向全国股转公司报送申请挂牌文件时 B 审查期间对第一次反馈意见进行回复时 C 首次信息披露之后 D 取得同意挂牌的函之后 22 下面不属于挂牌前首次信息披露文件的是 D A 公开转让说明书 B 财务报表及审计报告 C 法律意见书 D 主办券商尽职调查报告 23 如果 T 日为挂牌日 挂牌前二次信息披露的日期为 B A T 日 B T 1 日 C T 1 日 D T 2 日 24 公司以下哪种情形不符合股权明晰 股票发行和转让行为 合法合规 C A 控股股东 实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持 有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷 B 报告期内曾在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让 C 36 个月前未经法定机关核准擅自公开或者变相公开发行过 证券 目前仍处于持续状态 不属于经中国证监会确认的 非上市公众公司监督管理办法 实施前形成的股东超 200 人的股份有限公司情形 D 按照 公司法 和 全国中小企业股份转让系统业务规则 试行 的有关规定作股票限售安排 25 对业务收入占申请挂牌公司 以上的子公司 应当按照 全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让说明书 内容与格式指引 第二章第二节公司业务的要求披露相关业 务情况 A 5 B 10 C 15 D 20 26 若公司为重污染行业企业 以下那一项不是公司申请挂牌 必须办理的 A 根据相关法规规定应办理的排污许可证 B 应办理的已建项目的环评批复 验收及配置污染处理设施 C 按照相关法规规定应公开披露环境信息的 履行相应披露 义务 D 环保部门的无违规证明 27 关于申请挂牌公司挂牌同时进行股票发行的 以下不属于 必须披露事项的是 A 应披露拟发行股数 发行对象或范围 发行价格或区间 预计募集资金金额 B 在公开转让说明书 公司财务 后增加 股票发行 章节 C 应详细披露募集资金投向 募投项目情况及其合法合规性 D 应充分披露发行前后股本结构 股东人数 资产结构 业 务结构 公司控制权 董事 监事和高级管理人员持股的变 动情况 28 挂牌公司为公司股东或者实际控制人提供担保的情形 下 述第 项的说法是正确的 A 可授权董事会决议 B 必须经股东大会决议 C 可授权总经理决定 D 无须履行三会决议程序 29 以下哪项内容属于董事会在公司治理过程中发挥的作用 A 对公司的治理系统开展定期评价 B 监督公司治理系统的建立 事实和评价 C 审批运营目标和目的 D 获取关于公司治理系统成效的保证 30 以下哪项不属于证监会对非上市公众公司公司治理层面的 要求 A 公众公司应当强化内部管理 按照相关规定建立会计核算 体系 财务管理和风险控制等制度 确保公司财务报告真实 可靠及行为合法合规 B 公众公司进行关联交易应当遵循平等 自愿 等价 有偿 的原则 保证交易公平 公允 维护公司的合法权益 根据 法律 行政法规 中国证监会的规定和公司章程 履行相应 的审议程序 C 公众公司实施并购重组的 相关信息披露义务人应当依法 严格履行公告义务 并及时准确地向公众公司通报有关信息 配合公众公司及时 准确 完整地进行披露 D 公众公司实施重大资产重组 重组的相关资产应当权属清 晰 定价公允 重组后的公众公司治理机制健全 不得损害 公众公司和股东的合法权益 二 多选题 每题二 多选题 每题 4 4 分 共分 共 5 5 题 多选 错选题 多选 错选 0 0 分 漏选分 漏选 2 2 分 分 1 关于公司治理机制 以下属于必须披露事项的是 A 最近两年内股东大会 董事会 监事会的建立健全及运行 情况 以及董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 B 公司与控股股东 实际控制人及其控制的其他企业在业务 资产 人员 财务 机构方面的分开情况 C 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金 资产及其 他资源的行为发生所采取的具体安排 D 控股股东 实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出 的承诺 2 挂牌前首次信息披露文件包括 A 公开转让说明书 B 财务报表及审计报告 C 法律意见书 D 公司章程 3 以下哪些情形不符合财务规范性要求 A 财务部门仅有 1 人 B 存在现金坐支 C 控股股东占用资金 D 个人卡收款 4 公众公司重大资产重组可以使用下列哪些支付手段购买资 产 A 现金 B 股份 C 可转换债券 D 优先股 5 以下哪些主体可以参与挂牌公司股票发行 A 公司股东 B 公司核心员工 C 集合信托计划 银行理财产品 D 公司的董事 监事 高级管理人员 三 判断题 每题三 判断题 每题 2 2 分 共分 共 1010 题 题 1 申请挂牌公司可按照客户要求对来自于报告期内前五大客 户的收入不予披露 无须提交相关申请 2 股东所持股份的限售安排属于申请挂牌公司应该披露的内 容 但是股东对所持股份自愿锁定的承诺可以不予披露 3 挂牌公司应当建立兼顾公司特点和公司治理机制基本要求 的股东大会 董事会 监事会制度 明晰职责和议事规则 4 挂牌公司不可以与推荐挂牌时的主办券商解除持续督导协 议 5 挂牌公司可以实施股票发行 重大资产重组 并购行为 可以发行优先股 发行中小企业私募债券 6 挂牌公司认定核心员工每次最多不得超过 35 人 7 挂牌公司可以向全国股转系统申请变更证券简称 证券代 码 8 因召开股东大会查询名册的 如果 T 日为股东大会召开日 股东名册的截止交收日 即股权登记日 最好定于 T 7 日至 T 3 日间 9 对于近一年内发生权益分派的挂牌公司 中国结算发行人 业务平台 BPM 系统 会于每月月初第三个工作日自动推送上 月股息红利差别化征税明细报表 10 根据 公司法 规定 挂牌公司董监高在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的 50 全国股转公司全国股转公司 申请挂牌公司高管培训试题申请挂牌公司高管培训试题 一 单选题 每题一 单选题 每题 2 2 分 共分 共 3030 题 题 1 挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度 经 A A 审议后 后及时向全国股份转让系统公司报备并披露 A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D 董事长 2 股票转让时间段为 D D A 每周一至周五上午 9 00 至 11 30 下午 13 30 至 15 00 B 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 15 至 15 00 C 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 00 至 15 15 D 每周一至周五上午 9 15 至 11 30 下午 13 00 至 15 00 3 以下哪个说法是错误的 B B A 挂牌公司应股东大会召开之后 2 个转让日之内披露股东大 会决议的公告 B 挂牌公司所有的董事会 股东大会决议均需要披露 C 挂牌公司所有的三会会议决议均需要向主办券商报备 D 挂牌公司年度股东大会需要两名律师见证 4 以下哪种情况需要披露临时公告 C C A 对子公司投资 1000 万 B 公司股份限售 C 协议转让下 挂牌公司股票成交价格较前收盘价格变动幅 度超过 50 D 协议转让下 挂牌公司股票当日换手率超过 10 5 以下哪项不属于必须披露的定期报告 A A A 季度报告 B 半年度报告 C 年度报告 D 临时公告 6 临时报告应当由谁发布 C C A 董事长 B 控股股东 实际控制人 C 董事会 D 股东大会 7 离职董监高所持有的挂牌公司股份锁定期限是 B B A 3 个月 B 6 个月 C 9 个月 D 12 个月 8 以下哪些事项必须经股东大会审议通过 C C A 为公司关联方提供担保 B 购买理财产品 C 股票发行 D 以上均需提交 9 挂牌公司采取何种股票转让方式 应由 D D 确定 A 挂牌公司股东大会决议 B 挂牌公司主办券商 C 挂牌公司董事会决议 D 全国股转公司 10 股票采取做市转让方式 成交价以 A A 为准 A 做市商申报价格 B 投资者申报价格 C 价格优先 D 时间优先 11 挂牌公司办理新增股份登记时 对于公司董监高认购的股 份 应如何申报 D D A 全部申报为无限售条件流通股 B 25 股份申报为高管锁定股 75 股份申报为无限售条件流 通股 C 全部申报为高管锁定股 D 25 股份申报为无限售条件流通股 75 股份申报为高管锁 定股 12 新增股份登记涉及做市商持股的 做市商股份应托管至哪 类托管单元 C C A 自营类托管单元 B 经纪类托管单元 C 做市类托管单元 D 其他类托管单元 13 因高管离任对其股份进行限售的 限售后的股份性质为 C C A 00 无限售条件流通股 B 01 挂牌后个人类限售股 C 04 高管锁定股 D 05 挂牌前个人类限售股 14 中国结算发行人业务平台 BPM 系统 定期推送持有人名 册的频率为 B B A 每月一次 月末推送 B 每月两次 月初和月中 C 每月一次 月初推送 D 每月一次 月中推送 15 以下哪种情形一定不符合持续经营能力的要求 A A A 最近一期末净资产为负数 B 研发导致的持续亏损 C 被会计师事务所出具带强调事项段的审计报告 D 资产负债率超过 70 但不足 100 16 以下哪项为新三板的挂牌条件 D D A 公司必须主营一种业务 B 不能存在同业竞争 C 实际控制人不得发生变更 D 出资真实 17 以下哪种情形不构成关联方占用 D D A 控股股东无偿使用公司房屋建筑物 B 实际控制人借用公司资金未归还 C 公司向股东超额分配股利且未归还 D 公司向关联方销售商品形成的应收账款 18 以下哪种收入确认方法符合 企业会计准则 的要求 C C A 公司销售商品 以收款作为收入确认时点 B 公司销售商品 以开票作为收入确认时点 C 公司销售商品 以产品送达 客户签收作为风险与报酬转 移时点确认收入 D 公司销售商品的同时提供安装服务 以产品送达 客户签 收作为风险与报酬转移时点确认收入 19 以下哪项不属于关联方 D D A 申请挂牌公司的子公司 B 申请挂牌公司实际控制人控制下的其他公司 C 申请挂牌公司的参股公司 D 申请挂牌公司参股公司的其他股东 20 根据最新修订的 全国中小企业股份转让系统股票挂牌业 务操作指南 试行 规定 除股东存在外资 个人独资企 业等特殊情形外 其他境内股东均应于 A A 完成开立证券 账户的工作 A 申请挂牌公司向全国股转公司报送申请挂牌文件前 B 申请材料挂牌审查期间 C 取得同意挂牌的函之后 D 首次信息披露之后 21 根据最新修订的 全国中小企业股份转让系统股票挂牌业 务操作指南 试行 规定 申请挂牌公司应在 B B 无论 是否存在首批解除转让限制情形 均需向全国股转公司挂牌 业务部提交股票初始登记申请表 A 向全国股转公司报送申请挂牌文件时 B 审查期间对第一次反馈意见进行回复时 C 首次信息披露之后 D 取得同意挂牌的函之后 22 下面不属于挂牌前首次信息披露文件的是 D D A 公开转让说明书 B 财务报表及审计报告 C 法律意见书 D 主办券商尽职调查报告 23 如果 T 日为挂牌日 挂牌前二次信息披露的日期为 B B A T 日 B T 1 日 C T 1 日 D T 2 日 24 公司以下哪种情形不符合股权明晰 股票发行和转让行为 合法合规 C C A 控股股东 实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持 有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷 B 报告期内曾在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让 C 36 个月前未经法定机关核准擅自公开或者变相公开发行过 证券 目前仍处于持续状态 不属于经中国证监会确认的 非上市公众公司监督管理办法 实施前形成的股东超 200 人的股份有限公司情形 D 按照 公司法 和 全国中小企业股份转让系统业务规则 试行 的有关规定作股票限售安排 25 对业务收入占申请挂牌公司 B B 以上的子公司 应当按 照 全国中小企业股份转让系统有限责任公司公开转让说明 书内容与格式指引 第二章第二节公司业务的要求披露相关 业务情况 A 5 B 10 C 15 D 20 26 若公司为重污染行业企业 以下那一项不是公司申请挂牌 必须办理的 C C A 根据相关法规规定应办理的排污许可证 B 应办理的已建项目的环评批复 验收及配置污染处理设施 C 按照相关法规规定应公开披露环境信息的 履行相应披露 义务 D 环保部门的无违规证明 27 关于申请挂牌公司挂牌同时进行股票发行的 以下不属于 必须披露事项的是 C C A 应披露拟发行股数 发行对象或范围 发行价格或区间 预计募集资金金额 B 在公开转让说明书 公司财务 后增加 股票发行 章节 C 应详细披露募集资金投向 募投项目情况及其合法合规性 D 应充分披露发行前后股本结构 股东人数 资产结构 业 务结构 公司控制权 董事 监事和高级管理人员持股的变 动情况 28 挂牌公司为公司股东或者实际控制人提供担保的情形 下 述第 B B 项的说法是正确的 A 可授权董事会决议 B 必须经股东大会决议 C 可授权总经理决定 D 无须履行三会决议程序 29 以下哪项内容属于董事会在公司治理过程中发挥的作用 B B A 对公司的治理系统开展定期评价 B 监督公司治理系统的建立 事实和评价 C 审批运营目标和目的 D 获取关于公司治理系统成效的保证 30 以下哪项不属于证监会对非上市公众公司公司治理层面的 要求 C C A 公众公司应当强化内部管理 按照相关规定建立会计核算 体系 财务管理和风险控制等制度 确保公司财务报告真实 可靠及行为合法合规 B 公众公司进行关联交易应当遵循平等 自愿 等价 有偿 的原则 保证交易公平 公允 维护公司的合法权益 根据 法律 行政法规 中国证监会的规定和公司章程 履行相应 的审议程序 C 公众公司实施并购重组的 相关信息披露义务人应当依法 严格履行公告义务 并及时准确地向公众公司通报有关信息 配合公众公司及时 准确 完整地进行披露 D 公众公司实施重大资产重组 重组的相关资产应当权属清 晰 定价公允 重组后的公众公司治理机制健全 不得损害 公众公司和股东的合法权益 二 多选题 每题二 多选题 每题 4 4 分 共分 共 5 5 题 多选 错选题 多选 错选 0 0 分 漏选分 漏选 2 2 分 分 1 关于公司治理机制 以下属于必须披露事项的是 BCBC A 最近两年内股东大会 董事会 监事会的建立健全及运行 情况 以及董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 B 公司与控股股东 实际控制人及其控制的其他企