施工企业项目部财务管理制度14575755

1 施工企业项目部财务管理制度施工企业项目部财务管理制度 一一 费用报销制度 费用报销制度 1 报销人必须取得合法有效的报销单据 发票 2 费用报销单填写及票据粘贴要求 报销单据填写应力求整洁美观 不得随意涂改 报销单据一律用黑色钢 笔或签字笔填写 报销单各项目应填写完整 大小写金额一致 并经部门 领导批准 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认 需 入库的实物单据应附入库单 3 差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于 差旅费管理制度 4 办公费报销由综合办 后勤部 负责统一采购报销 5 业务招待费 单次 3000 元以下应事先报告请示项目部领导 经项目负 责人批准后方可招待 单次 3000 元以上招待费以上必须经公司领导同意 后方能开支 6 费用报销审批基本流程 7 其他说明 凡发生费用后取得报销单据后 应及时办理报销手续 对审批手续齐全 的报销单据应及时给予报销 对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝 报销 对审核人 审批人在资料不全 原始凭证不充分 项目不真实的情 经办人填 写报销单 部门负责人 审批签字 会计审核 报销凭证 公司负责人审 批 财务负责人 复核计审批 出纳审核 并付款 经办人 领款签字 项目经理 总 工审批签字 2 况下签名财务不予报销 并向报销人说明退回理由 二二 材料 办公物资财务管理制度 材料 办公物资财务管理制度 1 材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购 所有采购的材 料 物品必须附有正规发票 成批采购必须附发货清单 材料运费单独 结算的必须附有正规运输发票 且必须附库管人员现场验收入库单 后交 由财务会计审核 项目负责人审批后 出纳才能支付 结算 对于暂时未 取得发票或赊购的材料也应将材料入 出库单送交财务 由财务暂估入库 挂账 但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料 2 发票说明 供应商开具的发票应列明单位名称 写清材料名称 规格 单价 数量 金额等事项 同时加盖开票单位 发票专用章 或 财务专用章 所有发票不允许有涂改 特别是金额涂改的为无效发票 材料采购人员有权要求发票提供者重新开具 材料采购人员应在采购前向 供应商声明 由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成 的损失由供应商承担全部责任 3 库管人员对库存材料负有保管的责任 对发出材料负有监督责任 每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量 及时办理入 出库手续 并将入 出库单及时上交财务 同时根据入 出库单登记材料明细账簿 并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次 每月末随同财务人员对库房全 面盘点一次 做到账账相符 账实相符 确保材料的入 出库真实 准确 3 项目办采购或自有的办公物资 仪器设备由综合办归类建立登记 清册 发出时由领用人签字负责保管 原领用人由于工作变动时 应办理 移交手续 对于物资 仪器正常合理耗用费用由项目部承担 由于个人原 3 因丢失或损坏由个人赔偿 三三 机械设备财务管理制度 机械设备财务管理制度 机械进场时 机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账 信息 详细记录 核对机械入场时间 机械型号 操作手 驾驶员 按 照先签订租赁合同后进场工作的原则执行 现场机械管理人员每天必须对 每台机械进行严格计时 考勤 按要求登记 机械设备工作记录 并于 每天下班后将台班记录及时上交财务 月底财务部统计 核实后 报项目 负责人审批后 并依据出租方提供的正规租赁发票 按财务管理要求办理 支付 结算手续 临时租赁机械 设备同样严格执行签字程序 根据具体 要求进行结算 四四 人工费用财务管理制度 人工费用财务管理制度 1 所有人工进场按公司管理要求首先签订 劳动合同书 同时要求 进场人工必须提供有效身份证复印件 由综合办建立人事管理档案 2 人工费结算单 必须有施工负责人 施工员 计量员 现场负责 人 项目经理签字 项目总工确认 并经财务审核 报送公司领导统一审 批 方能作为结算 支付或财务挂账的依据凭证 3 民工工资支付应按统一格式结算 表中必须注明姓名 性别 身 份证号 工种 工资标准 考勤时间 应结算工资 实发工资 领款人签 字 捺印 事项 五 五 印鉴管理制度 印鉴管理制度 一 财务印鉴范畴 财务专用章 发票专用章 预留银行印鉴 法人 会计主管章 会计私 4 章 出纳私章 二 财务印章管理 1 刻章 项目部成立 基本财务印鉴 财务专用章 法人私章 印鉴章 的刻制 应由指定的印章管理人员刻制 后交由项目综合科备案 并从刻制之日起 执行相关使用条例 2 保管 财务印鉴的管理应做到分散管理 相互制约 财务专用章由财务部负责人 保管 银行预留印鉴 单位或项目法人章 由专人或委托授权人保管 银 行预留印鉴 会计主管章 由出纳保管 财务私章由财务人员自行保管 3 使用 财务部门所使用的银行汇票 现金支票 转账支票 财务专用收据及上报 税金 银行等部门文件资料需要盖章使用时 由财务经理或负责人审批后 并登记 财务印章使用登记薄 后方可盖章使用 财务人员私章主要用于 财务报表及记账凭证加盖处 4 废止 更换 废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写 废止申请单 并呈公司总 经理审核后交由公司行政部统一废止或缴销 遗失财务印鉴时应由财务 印鉴保管人员调谐 废止申请单 并呈公司经理核准后 签批遗失处 理及处罚办法后 交由综合部按批示处理 如是遗失公司基本财务印鉴 时必须登报申明 更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文件填 写 废止申请单 并呈公司总经理核准后 交由综合部按批示处理 如需要填写 财务印章制发申请表 申请新的财务印鉴 5 5 责任 1 财务专用章的保管人无权私自使用 但有监督及允许使用权利 因 此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任 经手人则负部分责任 而对未经由保管人 财务负责人 签批的而使用经手人负主要责任 保管 负责人付部分责任 2 单位或项目法人私章的保管着者本人或委托授权人 单位或项目法 人私章是单位或项目银行支付印鉴 本人或委托人无用作其他用途的权利 须依据财务科负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用 负责负全部 责任 3 项目严禁个人将财务专用章 法人私章 印鉴章独立带离项目部使 用 如遇需要带出办公使用 需保管人与办事人一同前往监督使用 项目 部高 中层领导 因异地执行重大项目或完成重要业务 需要携带项目部 财务印章出差的 须将项目部经理审批后方可带离公司 4 所用财务印章的使用 必须严格执行项目部的财务章使用流程 不 得从事有损项目部利益之行为 如出现问题 后果自负 给项目部造成重 大损失的 项目部将依法追究其法律或刑事责任 六 六 支票管理制度 支票管理制度 1 支票 现金支票 转账支票 由出纳保管 出纳根据单位负责人签字 的资金审批表填写支票日期 用途 金额 经办人在支票存根上签字备查 并在 支票使用登记薄 登记 2 支票付款须先审后付 支票印鉴章分散管理 相互制约 财务负责人 或会计保管财务专用章 出纳保管印鉴私章 项目部负责人印鉴由项目部 负责人或授权委托人保管 6 七七 财务部人员制度 财务部人员制度 项目出纳 1 负责项目部所有现金 银行款项收付结算 费用报销 工资管理 结算 负责编制现金收支业务的记账凭证 2 对于现金收支做到日清月结 每天将前一天结清的凭证 票据传递 交给项目会计 每天向