差旅费报销管理规定(新).doc

精品文档XxxxXX管理平台支持文件编号： xxxx06005版次/修改：xxxx / 1页码：共5页 第1页主题：差旅费报销管理规定生效期：xxxx.xx.xx1.目的规范差旅费报销流程，明确报销凭证的使用，完善报销制度，实现财务规范运作。2.适用范围XXXXXX有限公司。3.定义 3.1住勤包干：包括住宿费、市交费(公交费及出租车费)、通讯费、住勤补贴。超出包干的部分由出差人员自行承担。3.2住勤包干费=出差住宿天数住勤包干费标准3.3差旅费 =住勤包干费+出差异地车票（火车票、客运车票、飞机票）。 3.4出差天数：自部门考勤人员考勤出差人员离开公司之日起至出差返回到义乌的日期。由部门考勤人员提报，经费用稽核确认的为准。3.5出差住宿天数：指出差人在出差过程中需要住宿，并能够提供住宿发票的天数。4.职责分工 4.1部长负责审核本部门员工的出差方案是否可行，需提前准备的事项是否齐全，出差报告内容是否真实，出差计划是否完成，根据完成率确定报销比率。部长交总经理审批。4.2财务经营部费用稽核员负责初审报销单填写、票据粘贴是否规范；票据是否有效、完整；金额是否准确；补贴是否符合规定；出差人、车票、住宿发票的时间、地点是否一致。4.3财务经营部部长负责审核报销比率和报销金额。4.4总经理负责本平台文件中规定的差旅费的审批。4.5财务经营部出纳负责检查各级审核签字是否完整及符合相应的权限，金额是否准确,并按审批金额支付款项。5.管理细则 5.1报销流程图：部门审核确认部门部长出差日期登记部门考勤人员方案审批部门部长出差方案出差人单据粘贴出差人 财务初审费用稽核复审签字财务经营部部长报销或冲帐出纳审批签字总经理 编制： 审核： 批准：主题：差旅费报销管理规定编 号：XXXX6005版次/修改：XXXX / 1页码：共5页 第2页 生效期：xxxx.xx.xx说明：是否出差及出差方案是否合理，部门人员由部长审批，部长由总经理审批，总经理由董事长审批。5.2出差：5.2.1出差申请：出差人因公出差时需要填写出差申请表，申请表上应列示出差方案，要写清楚出差事由、出差任务、期限、事前需准备的事项是否齐全。如果表内填不下，可另附单据。出差5（含）天以内，经部门部长审批；出差5天以上，经部门部长审核、需总经理审批。部长出差5天以内由总经理审批，出差5天以上，经总经理审核、需董事长审批。总经理出差由董事长审批。出差申请表一式两联，一联送交部门考勤员保存（月底随考勤表交人事管理专员），一联用于出差报销的附件粘贴于报销销凭据后送交费用稽核员。总经理出差需填写出差申请表送交行政部考勤员备案。若在外地出差，因临时新任务需要延长出差时间或转移出差地点的，可不需回公司办理，但需电话征得主管领导的同意，待出差返回公司后补办相应的手续。为了审核出差费用的合理性，出差人需将出差行程安排表附于报销凭据后。5.3差旅费报销标准： 5.3.1本市内出差报销标准： 在市内（含郊区）出差的可报销公交车费及晚上无公交车时乘出租车的费用，不予报销其他费用。5.3.2 市外地区外出差报销标准：出差到本市地区以外的城市，实行“住勤包干”。 住勤包干费凭住宿发票和车票核报，标准如表1：出差交通工具(指火车、长途汽车，下同)的选择标准：部长以下员工出差时，原则上应乘坐硬座车，不得乘坐软座、豪华车。部长需乘坐飞机出差的，应呈报总经理同意后，方可报销。销售副总及以上的销售部门人员，遇紧急事务需乘座飞机出差的，应经总经理同意后，方可乘座飞机。主题：差旅费报销管理规定编 号：xxxx06005版次/修改：xxxx / 1页码：共5页 第3页 生效期：xxxx.xx.xx其他人员需乘座飞机的，必须事前（含出差在外地）呈报总经理审批，否则乘座飞机的费用按火车的标准进行报销，超过部分自行承担。 表1：住勤包干费标准级别干 包勤住域区特区省会地市县城一线工人、客户服务部的服务工程师、安装工程般管理人员（技术支持和顾问、采购工程师、专员、销售业务经理、驻外人员）170150130110销售副总、科长190170150130大客户事业部总经理、分销事业部总经理、客户服务部总经理、项目事业部总经理、各部副部长210190180150部长、技术副总监、各分公司总经理、250220190170董事长助理、总经理、助理、技术总监、销售中心总经理实报实销（住宿发票250元以内+其他费用）董事长实报实销备注特区指：北京、天津、上海、深圳、珠海、海南、大连、厦门；省会指：除特区以外的省会级城市及计划单列市；地市指：各级地市或地区中心城市；县城指：县级及以下级别区域。说明：不同级别出差的住宿则按高职务标准执行。公司派车需要住宿的按住勤包干标准80%报销。随总经理和董事长按实际发生额报销。住勤包干费须凭住宿发票、车票及出差行程表进行核报，无住宿发票的一律不予报销住勤包干费，但可报销车费。出差人发生的费用超出住勤包干费标准的，超出部分由出差人自行承担；若发生费用小于住勤包干费标准的，按标准全额报销。出差人报销城际往返车票标准： 火车乘车时间满10小时或晚上20：00以后乘车时间满6小时可乘硬卧。否则，乘硬卧的按硬座车票报销。可乘卧铺的主动乘硬座的按硬座实际票价（不含订票费）的30%给予补贴。主题：差旅费报销管理规定编 号:xxxx06005版次/修改：xxxx / 1页码：共5页 第4页 生效期：xxxx.xx.xx乘坐软座的一律按硬座（乘车时间10小时以下的）车票或按硬卧（乘车时间在10小时以上的）车票报销。经总经理批准的除外。出差时间规定：出差在当天不能往返的，以实际出差小时计算，每24小时为一整天，凡整数天以外的时间部分，未超出12小时的，按半天计算，超出12小时的，按一整天计算。如出差人有发票遗失的，不管是否为住勤包干，则一律不予报销，仅按当天来回进行补贴。出差人员因私绕道而增加的开支自理，绕道增加的补贴也应扣除，并报行政部。出差地点为自己家（或父母家）所在地的，按当天来回给予补贴。若出差金华以外的地区，当天返回或没有住宿的，按住勤包干标准的30%给予补贴，不满12小时的按半天计算，即按住勤包干标准的15%给予补贴。如当天能返回而未返回在当地住宿的，按5060%的比率报销。出差异地偏远的，因工作时间过晚，当地住宿无正式发票的须有住宿的收款收据，回公司后在出差报告上说明，按住勤包干标准补贴。5.4差旅费报销流程：5.4.1出差人若无特殊情况，回公司后2天内将出差报告送交其所属部门部长审核，出差报告内容包括：出差事由，出差地点、出差时间，工作是否完成，效率是否达到要求。部门部长根据工作是否达到效率、是否完成、有无虚假来确定报销比例。5.4.2出差人填写差旅费报销单以及在有关单据（包括车票、住宿发票）的背面签上自己的名字，报销单填写的内容主要应包括：报销时间、出差人、出差事由、出差时间地点、到达时间地点、车费（车票需注明起止地点和时间）、出差补贴、住宿费、不买卧铺补贴、补领不足、归还多余等。差旅费报销单各项要求填写完整，且每栏应顶格填写，不能涂改，否则无效。5.4.3出差人填写好差旅费报销单之后，应当将签好字的有关单据从粘贴纸右上角依次粘贴平整，而后将粘贴单粘贴在差旅费报销单后面。出租车填明细表后粘贴于车票后。5.4.4出差人将差旅费报销单交于费用稽核员审核，审核的内容包括：差旅费报销单填写和票据粘贴是否规范，住宿发票是否是正式的报销发票（收据不予报销），车票是否完整、真实（车票不真实、不完整不予报销），报销金额是否准确，工作是否完成，是否达到工作效率，是否虚假。5.4.5费用稽核员审核后，将差旅费报销单交于财务经营部部长复审，复审内容包括：是否按差旅费报销管理规定执行，有无违反财务规定，报销比例是否合理。5.4.6财务经营部部长审核完后交总经理审批，再通知出差报销人员到出纳处报销。5.4.7出差人将审核签字完毕的差旅费报销单交于出纳检查，检查的内容包括：各级审核主题：差旅费报销管理规定编 号：xxxx06005版次/修改：xxxx/ 1页码：共5页 第5页 生效期：xxxx.xx.xx报销或冲帐。签字是否完整，是否按权限操作，有无借款，金额是否准确，检查无误后给予报销或冲帐。5.4.8出差费用实行个人单独报销制度，如有共同费用可提供复印件并说明费用分配比率。5.4.9特别说明如下：定票费一律不予报销。退票费，除领导安排其他任务需退票外，其余一律不予报销（如赶不上时间）。业务招待费需与差旅费分开报销，并附原始凭证粘贴单经部门部长审核，财务经营部费用稽核与部长审核，总经理审批后方可报销。如未按财务要求进行单据填写与粘贴的，费用稽核可退回经办人直到按标准填写与粘贴为止。本文件从发放之日起即刻执行（指报销审核审批支付）。6.RCA标准：6.1对于弄虚作假、虚报差旅费者给予罚款，罚款金额等同于差旅费的三倍。6.2对于个人借款，必须在限期规定时间内归还，否则每次按借款金额的1%进行负激励，每逾期6天多激励1倍。6.3审核者审核有误，视情况严重程度，每次负激励20-10