投资银行业务真题.doc

.保代考试10月22日整理1、联合保荐2、创业板发行可转债的持续督导时间3、 更换保荐机构、保荐代表人、中介机构的不同处理4、双人双签已完成首发、再融资的签字保代认定的两个条件是多选的一个选项5、发行人在持续督导期间出现哪些情况3-12个月不受理相关保荐代表人12条的那个（有一个选项是关于盈利达不到预期的50%）6、招股说明书签字、主办券商核查意见签字人员（后一个记不清了，签字人员的有两题）7、底稿年限的：承销商保管3年（多选一个选项是说2年的），并购重组还是收购的，选项是说保存7年的，底稿时间 纸10电78、哪个板块的上市招股说明书，其中有个选项是关于冠名“高科技”企业的，需要说明【主板】9、证监会审核IPO的流程，几个关于初审会的选项，如发审委委会是不是参加初审会【参加】，初审会之前是不是和中介机构见面，中介机构和发行人分批召集见面等（较陌生，从来没见过）10、某题目有个选项是关于招股说明财务数据有效性6个月，后面延长的1个月是否中止发行之类11、会后监管事项及封卷流程：不需要重新提供发审会16条，里面设置了几个选项，还有法规中“四”，直接不予核准，无需提交发审会中增发的那个，是一个选项12、可交换债的发行条件13、可转债、可交换债的混合选项，选哪种不需要担保的。（有几个选项是净资产超过15亿元，可交换债是否需要担保）、有个一般担保的干扰项、证券公司担保14、创业板非公开发行对象5人15、创业板再融资的不需要保荐机构，5000万且不超过上一年末净资产10%，12个月非公开发行不超过上一年末净资产10%是三个选项16、（非公开发行）确定发行对象，董事会决议应该确定：具体发行对象名称、认购价格或定价原则、认购数量或者数量区间、限售期17、创业板非公开发行文件有哪些18、创业板非公开发行，给了发行首日价格，选项中几个发行价格和限售期的，判断正确与否，两个选项是判断能否上市即可交易，还有限售36个月的19、可以发行的优先股：股息分配具有不同顺序；剩余财产分配上具有不同顺序；可以转换成普通股；同一公司既发行强制分红，又发行不含强制分红的优先股。20、公开发行优先股必备文件：选项大概是优先股发行预案、发行方案、募集资金使用说明、前次发行募集资金使用情况等21、公开发行优先股的条件：公开发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司、回购普通股（4种情况）22、哪一个可以担任主办券商，其中一个是因为做市持有8%，别的选项就是在比例和第几大股东中设置障碍23、关于做市商，其中有一个选项是2家以上做市商，投资人之间不能成交，协议转让、做市转让交易方式之间不能转换等24、非上市公众公司合格投资者，非上市公众公司定向发行的对象，2、3不超过35人是一个选项（记不清楚了）25、摊薄即期回报，董事会的措施：其中选项有关于禁止职务消费26、管理层收购的条件：独董1/2,非关联股东1/2 ,有2/3干扰选项，独立财务顾问27、原有9%，协议收购18%，问简式、详式、要约收购报告书等5个选项28、要约收购：要约期间7、1-8、22，价格10。选项8、13日有个竞争要约，价格15；原收购人修改价格11；预受股东到期前（不止3天）取消29、豁免要约，直接过户，7条中第一条，四个选项，问哪个不是：非关联股东批准、承诺三年不转让，股东大会同意，干扰项记不清了，可能是同一控制人下不同主体之间转让那个30、某题目选项，已经持有30%，增持0、8%31、收购出具持续督导意见的事项32、重大资产重组配套募集资金的使用用途及视为一次发行还是两次发行，某题选项之一取消配套募集资金构成重大调整33、某题选项之一，开会讨论并购还是重组，小李担任记录人，记录人是否在备忘录上面签名34、重大重组后申请公开发行，重组前的业绩模拟计算：关于经营实体的判断、35、某时间重组2015、4，判断2016、10是否能够公开发行：选项一，本来不符合公开发行条件、选项二实际控制人变更，都需要运行一个完整会计年度（日期可能列举的不对）。36、某选项：重大资产重组，构成借壳，募集资金可以的用途及比例37、外国投资者并购境内企业；投资香港上市公司;能否用境内非上市公司公众公司支付；经营者集中的审批机构38、外国投资者并购境内企业：全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议；通过一般性审查，进行特别审查等选项；境内企业向商务部提出申请等39、公开发债还是上市的条件40、上交所上市面向机构投资者发行的公司债券，债券评级下降至A，负面展望（选项记不清了）41、公司债受托管理人违规，证监会临时指定，选项：中证中小投资者服务中心有限责任公司42、某个企业发行绿色债券，问最大规模的，净资产100亿元，已有债务55亿，项目需要20亿元，问可发债最大规模，选项有14亿、18亿、16亿等43、资产证券化管理人职责：尽职调查、移交标的、发行证券、保管44、非金融企业净资产40%的品种的判断：短融、中票、超短融、PPN等45、控股股东的儿子是否能担任上市公司的董事46、董事会召集人，有董事长1名，副董事长2名，有一个选项是关于副董事长召集；董事长提议召开临时股东大会（记不清是不是一个题目里面的了）47、股权激励的财务报表和内控报告的类型，哪一种不构成障碍，有一个选项是保留意见的，其余三个选项分别是否定、无法表示意见48、独立董事需要发表独立意见：选项大概是：审议高级管理人员薪酬、选监事、聘任财务总经理、选董事等49、股东大会提案选个正确的：股东大会10日前修改，2日撤销之类；因为市场情况变化，董事会决定取消提案等 50、关于监事：上市公司监事3人，其中一个选项：职工较多，职工代表大会选取一个监事，修改公司章程51、创业板高管6个月离职，限售18个月；离职后买入的是否限售52、股东大会审计的对外担保：0、10%、30%、50%、70%五个选项53、判断对外担保同业竞争关联交易程序是否正确：选项之一：章程不允许给负债率超过75%的担保，股东大会考虑偿债措施完善等，同意担保了54、创业板暂停上市后重新、恢复上市条件55、创业板暂停上市条件：净利润给了三年，其中最近一年正数，往前两年负数；净资产；审计报告否定无表示意见等选项56、会计股份支付现金股票增值权，类似会计教材最后那道例题。57、每股收益，配股，2014年8亿股，净利润8、8亿元，2015年6月配股2亿元，配股价6元，股票价格11元。2015年利润11、28亿元（可能不是这个），问2015年利润表中：2014年基本每股收益，两个选项1和1、1；2015年基本每股收益，两个选项1、13和1、15。（部分值可能不对）58、诉讼确认营业外支出，可能败诉赔偿90-100万元，支付诉讼费用2万元，问营业外支出：选项有93万和95万59、判断是否非货币交换：两个选项是补价不足25%，另外选项中有用应收账款，520预付换交易性金融资产，补对价150；2300可供换生产设备；460持有到期换长投公允计量的持有至到期投资【属于货币性】，可供出售金融资产、预付账款【属于非货币性】等60、售后租回，给账面，折旧值，然后售价330万，公允360万，租金低于市值，问对当年利润的影响61、无形资产减值测试62、公司2013年1月1日已经投入无形资产120万元，还需要投入240万元，自筹120万，申请政府补贴120万元。公司与政府达成协议，补贴无形资产开发阶段60万元，验收完成补贴60万元。2013年达成协议后支付60万，在2015年1月1日完成验收，收到60万元，以下正确的是：A、2013年收到60万，影响损益60万元B、2013年收到60万，影响损益30万元C、2015件影响损益60万元D、2016年影响损益30万元63、合营企业判断64、权益法算长期股权投资：（持有普通股10%，持有可转债转股后可达20%）的投资收益、综合收益计算65、出口退税66、专门借款1000万，12%利率，一年中4月1日用了100万、7月1日200万、9月1日用200万，余额月收益0、2%，问可以资本化的借款费用67、几个选项判断是否管理用现金流量：生产用固定资产投资、生产车间的职工福利费、支付利息等选项68、有形资产9亿元，负债2亿元，资产总额10亿元，问产权比率69、价格对利润敏感系数4，P=4,算盈亏平衡点的销售价格，选项有3和570、财务杠杆贡献率71、边际贡献安全贡献72、可转换债券升水贴水73、酌量性固定成本、约束性变动成本之类74、结构化主体相关概念和披露75、 募集说明书权利义务：发行人、中介、投资者、股东？76、 封卷后暂缓发行的情形77、创业板非公开发行简易程序条件（不超过5000万元，前12个月非公开融资额不超过前一年净资产10%，本次非公开融资额不超过前一年净资产的10%）78并购安全审查79、收购境外法人审批80、上市公司以董事会、监事会身份披露81保荐业务的专项核查报告有哪些82、售后租回83、创业板无需聘请保荐机构（年末/期末）84公开发行公司债的披露事项85、地方专项债券的投资者范围：职业年金 公积金 企业年金 保险公司 社保 应该都选86、企业债担保计入发债比例（1/3）87、公司债、私募债负面清单88、高危行业安全生产费89不同申请发行时候要提交的材料90上交所债券后续偿债措施91主板增发，股东大会审议事项92闲置募集资金用于现金管理、批准及意见93投资研究，发行时投行给研究所收费纳入研究所收入？每股估值区间95保荐项目是哪些：包括可交债96、现金流具体类别：离退休-支付其他；交易线金融资产卖掉-收到投资收益；分期支付融资租赁-支付其他筹资；发行股份佣金-支付其他筹资；退货款-收到其他经营97、重大资产重组持续督导报告里面包含的内容：交易资产的交付或者过户情况；交易各方当事人承诺的履行情况；已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；收购资产减值测试情