依托信息手段实现深度汇缴.doc

依托信息手段 实现深度汇缴全面提高企业所得税管理效能一、软件应用的必要性 应对金融危机全力保增长的需要。面对金融危机的严峻形势，要确保地税收入增长就必须要通过创新管理手段，查找薄弱环节，实现堵漏增收，企业所得税汇缴手段的创新顺应了这一要求。 实现企业所得税精细化、规范化管理的需要。由于2008年新企业所得税法政策调整大，与之相匹配的新版年度申报表设计复杂，纳税人填报困难，基层单位企业所得税管理面临巨大压力，汇缴平台的建立有效解决了这一管理难题。 适应企业财务人员和基层队伍现状的需要。通过汇缴平台作为支撑和引导，使纳税人和基层单位从大量数据统计和计算中解脱出来，减轻了企业和基层负担。同时，系统提供的简单、便捷自动式操作，大大提高了基层汇缴质量和效率。二、软件介绍（一）总体功能及特点 强化汇缴服务功能。汇缴导航服务可引导纳税人按提示轻松完成汇缴数据采集；数据智能导入服务可自动识别财务电算化纳税人安装的财务软件，为纳税人节省录入时间；多样的申报服务功能既可打印纸质申报，又可磁盘介质和电子网络自动接口申报；强大的在线咨询功能，方便纳税人解决问题。 强化深度汇缴功能。系统集成了301个逻辑判断公式，将会计基本数据转化成企业所得税计算项目并自动分析时间性、永久性差异，自动完成应纳所得税额的计算。而且增加了94项明细纳税调整项目，企业还可结合实际另行增加调整项目，确保纳税人应用政策的准确性。 强化快速报表集成功能。系统根据企业基本情况自动执行各项税收政策，自动处理财税差异并进行纳税调整，智能化地自动生成全套年度纳税申报表。并将基本指标数据自动迅速集合，生成汇缴调整底稿、年度申报表及附表。 强化明细查询功能。各项汇缴数据通过数据集中的模式存储于市局服务器内，各级管理单位可方便地查询和汇总所辖企业的汇缴数据，使原来需要手工累加的各种申报表通过系统就可自动完成数据累加和筛选。 强化申报数据汇总、分析、评估功能。准确查询每户企业申报情况，通过设置条件对企业的申报数据进行筛选、分析及汇总，根据汇缴数据自由设置各种评估指标值和预警值，自动计算和筛选出指标值异常企业名单，经评估人员确认后进入评估流程。 强化亏损企业管理以河北省局亏损企业管理办法为基础，将亏损企业管理手段融入其中，着重突出信息管税在强化亏损企业管理中的重要作用，实现对亏损企业的综合、标准化管理。（二）模块设计目的及实现功能1、企业端 依据政策，分解汇缴项目，提供汇缴导航政策规定和会计核算具体业务细分成一千多个企业所得税具体计算、调整的项目，为纳税人进行汇缴提供导航，解决汇缴什么、调整什么的问题，引导用户按照软件的导航，从会计科目中采集涉税财务数据。 智能导入、数据录入两结合自动识别用户安装的财务软件，智能导入财务数据。将企业所得税计算、调整项目设计为基本指标，依据税收政策，编辑了指标录入说明，办税人员根据指标提示，轻松查找会计科目，直接录入会计数据，完成汇缴数据采集。 自动数据计算，实现差异调整系统集成了301个公式，自动计算，将会计基本数据转化成企业所得税计算项目并自动分析时间性、永久性差异，完成应纳所得税额的计算。 快速报表集成根据企业基本情况自动执行各项税收政策 ，自动处理财税差异、并进行纳税调整，智能化地自动生成全套企业所得税纳税申报表系统将基本指标数据自动迅速集合，并生成汇缴底稿、年度申报表及附表。 快捷申报可按总局接口标准（或地方标准）生成电子申报数据，通过报盘或网上申报上传至征管系统。申报方式灵活，可打印纸质申报、磁盘介质申报、电子网络自动接口申报。 强大的在线服务应用最便捷的网上自动升级模式，该软件可在国家大的税法前提下根据各地不同的特殊规定设置不同的后台逻辑关系和计算公式，保证纳税人应用政策的准确性。同时，协同公司提供了强大的在线咨询功能，该功能可使纳税人如在软件操作过程中遇到问题，及时和公司人员进行实时在线交流，及时解决问题，为税务机关纳税服务工作给予了很大的帮助。还有就是软件内置的财税政策法规库，可根据总局发布的各项政策实时升级，方便纳税人随时观看。2、税务端通过数据采集，运用内置计算方法和数学模型，实现了所得税税基各要素的自动比对，产生了风险提示疑点。对企业的申报数据进行筛选、分析评估。实现汇算清缴工作的全过程、系统化管理。解决目前企业网上申报与税务机关审核脱节的问题。找到的差异为汇缴工作明确了管理重点，也使管理人员更有针对性的开展工作。 申报明细查询： 全面直观地掌握每个企业的所有汇缴数据，对年度申报进度进行控制，形成一户式汇缴查询。 u 实现分单位、行业、经济性质、征收方式、会计制度等进行查询。还有两个与前面不一样的查询功能。u 按数据来源全面明细（一户式）查询。u 可以分区间对所得税税基管理要素的每个项目进行查询，便于各级管理人员掌握申报情况。 申报数据汇总：实现即时性汇总，为企业所得税汇缴的分析、比对、评测提供数据支撑。一是对企业申报数据和核心征管数据的任意项目，按区间、行业、经济性质、税务机关进行汇总；二是对上两年数据的对比汇总，并统计增减变化情况； 申报数据分析评估通过设定风险评测指标，建立指标模型，自动计算、比对、分析、审核，筛选纳税人申报异常问题，进行风险提示，便于基层税务机关强化管理，督促纳税人修改错误数据，提高汇缴质量。功能：通过设置条件对企业的申报数据进行筛选、分析及汇总，根据汇缴数据自由设置各种评估指标值和预警值，自动计算和筛选出指标值异常企业名单，经评估人员确认后进入评估流程 亏损企业管理突出信息管税在强化亏损企业管理中的重要作用，实现对亏损企业的综合、标准化管理。一是对亏损企业历史申报数据实施监控。该系统不仅能监控亏损企业本年申报数据，还可对企业以前年度纳税调整后所得实施查询，方便税务机关追溯企业以前年度申报情况，有针对性对根据企业往年亏损状况实施分类管理。二是自动生成亏损企业管理台账。系统可自动根据企业的申报情况生成年度亏损企业管理台账，并根据企业往年亏损状况提示不同的预警级别，为管理人员实施亏损企业管理做好了准备工作。三是实现亏损企业管理流程标准化。系统根据全市亏损企业管理流程图设计软件的业务流程，将纳税评估、中介机构鉴证、税务稽查及转变征收方式四种亏损企业管理方式融入其中，以标准的税务文书引导管理人员完成管理流程，同时软件将亏损企业管理流程图在软件中做了动态显示，使管理人员可直观的查询每户企业的流程进度和待完成事项。四是对亏损企业管理实施动态跟踪。系统对每户企业在管理流程中的状态可动态查询，上级机构可方便查询下级机构对每户亏损企业管理流程进度，方便上级机构监控、考核下级工作完成进度。五是对亏损企业管理成果实现多元汇总。税务机关对亏损企业实施相应管理措施后，企业的纳税调整情况可通过系统进行分类查询，可按企业的不同属性和实施的管理措施进行汇总查询。三、软件效果体现三大效果，企业所得税管理稳步推进（一）税前调整创新高，税收增收明显。一是税前调整创新高。沧州市09年汇缴期间4756户企业共计调增应纳税所得额199674万元，调减28970万元，实现净调增170704万元，净调增额同比增长5倍，增加税款11210万元。二是全市企业所得税增收明显。3月12日汇缴系统上线运行当月入库企业所得税同比增长57%，位居全省第三；4月份在全省企业所得税收入同比减收47%的情况下，我局仅减收21%，位居全省第一。三是夯实了企业所得税税基。盈利企业通过调整增加了税款。全市2823户盈利企业实现净调增33886万元，增加税款8471万元；亏损企业通过调整加强了管理。全市1574户亏损企业实现净调增额125912万元，减少了虚亏，358户企业补缴税款2738万元。（二）延伸汇缴成果，推动“四位一体”良性互动机制有效运转。一是实现税收实时分析。管理人员可以对年度申报表中的任意数据设置公式，生成各种税收分析工作应用的指标值，并计算出不同统计口径下各指标值的确切数据，通过设置该指标值的预警值范围，筛选出异常企业。二是实现纳税评估实现流程、文书标准化操作。管理平台以分析筛选为前提，重点突出评估工作中各个环节的操作流程，以标准化的制式文书为引导，实现评估工作标准化操作。三是实现企业所得税标准化管理。统一了全市企业所得税管理模式，即：以汇缴数据为基础，通过税收分析，开展纳税评估工作，实现了所得税的标准化管理。汇缴平台通过软件流水化的操作和标准的制式文书，使基层税收分析和评估工作有的放矢，同时也加强了对基层工作的监督考核。四是实现稽查选案、检查手段多样化。汇缴平台集成了大量企业财务数据和申报数据，通过分析和评估筛选出纳税异常的企业，丰富了稽查选案手段；系统内置的数据挖掘功能可直接由企业的财务数据追溯到企业的各项会计凭证，减轻了稽查人员手工查账的压力。 (三)税企共赢，减负增效。一是解决了企业报税难的问题，体现“三个降低”。企业申报表填写难度降低。企业只需从财务数据入手，无需精通税收政策就可完成申报；企业年度申报的工作量降低。汇缴涉及的数据计算全部由系统自动完成。中等规模企业过去需两人15天左右完成的汇缴工作现仅需一个人两天左右；企业申报人为失误概率降低。税法规定的各种调整项目和计算方法都内嵌在汇缴软件之中，减少了企业由于理解差异或政策不