修改后的费用明细表(详细说明).xls

管理费用 项目可核算内容 工资 基本工资 指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除 加班费 之外的全部 工资 加班费 临时工工资 奖金 职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金 社保 医疗保险指公司和个人按一定比例交纳的社会保险 住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金 福利费 包括员工工作餐 医疗用品 公司组织职工体检费 工伤医疗 费 注射疫苗费 医疗室药品费 工作人员租房费 液化气 餐厅用厨具 司机保安餐费补助及夜班补助 厨师工资 节日 礼金 职工慰问金 稿费 体育用品等 业务招待费 招待费指公司管理部对外招待客户发生的餐费 活动经费指公司管理部职工内部聚餐发生的费用 累计折旧管理部使用的固定资产每月所计提的折旧 办公费 书报费管理部门购书 订报刊杂志的费用 印刷费印名片 劳动合同 公司内部报纸 日常办公用品费 管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小 件办公品 以及传真机 打印机 复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 消耗用品费 指购咖啡 茶叶 纸杯 纯净水 矿泉水 纸巾以及洗手间用 的洗手液 消毒液 手纸等 年检 审计费指企业参加工商联合年费 企业变更费 企业验资审计费等 其他 包括财务部购发票费 财务报表 财务帐本和封皮 以及复印 费等 办公用品 管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小 件办公品 以及传真机 打印机 复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 低值易耗品 包括购买硬盘 光盘 软盘等电脑用品 以及插座等维修零件 其他扣除 办公费 日常办公用品费 和 低值易耗品 外的办公 用品 办公室房租 包括食堂房租 会议室租赁费 职工宿舍房租 其他的管理部 门使用场地时发生的场地费用 装修装饰费 通讯网络费 快递费指管理部门日常发快件的费用 例如EMS 上网费指Internet使用费 固定电话费指管理部门办公室有线电话使用费 手机费指管理部门移动电话使用费 财产转让 管理费用 赔偿金 会议费指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费 律师咨询费 包含公司聘请律师顾问费 会计税务咨询费及其他信息咨询费 用 业务咨询费 差旅费 税金 印花税 指公司财务帐本所交的印花税和公司销售合同 国外进口合同 所交的印花税 车船使用税指公司管理部门使用车辆所交的税金 房产税指公司使用厂房所交的税金 土地使用税指公司征地所交的税金 残保金 水电费指管理部门消耗水电的费用 交通费 技术服务费 工会经费指公司和个人按一定工资比例交纳的工会费 修理费 包含电脑 空调 打印机 复印机 传真机等的修理安装费 硬件升级费 办公楼和宿舍装修费 其他管理部办公用品移动 和安装费等 中介费 代理费人事档案代理费 招聘中介费 坏账准备 指公司财务部门依据财务制度规定对 应收账款 是否坏账所计提 的一种准备金 技术转让费是财务部根据公司与其他公司转让技术合同所计提的一种费用 技术研究开发费指公司依据一定的比例为新产品研究开发计提的经费 劳动保护费指公司为职工购买劳保用品所发生的费用 培训费 讲师费指聘请讲师的讲课费 资料费 指购买培训材料的费用 餐费指培训期间公司员工发生的餐费 购食品费用 其他包含培训期间的场地使用费及其他杂费 诉讼费指公司向法院起诉或应诉而支付的费用 车辆费 油费指管理部车辆使用汽油 柴油 机油的费用 养路费指管理部使用的车辆按国家规定所交的公路维护费 修理费指管理部车辆的修理维护费 车辆维护用品费 指管理部为车辆购买的日常维修用具及轮胎等 车辆租金指公司租用车辆的费用 其他 指管理部车辆过路过桥费 停车费 交通违章罚款以及车辆年 审和驾驶员证件审查费用等 排污费指公司根据环保部门的规定交纳的排污费用 绿化费指公司区域内零星绿化费用 管理费用 存货盘亏和盘盈 指公司存货盘点的盈亏 盘盈净额 但不包括应计入营业外支 出的存货损失 审计评估费 其他 签证费 指办理出国护照签证或签证居留证延期费 国外工作人员专家 证延期费等 展位 摊位费 指公司人事招聘费或管理部搞宣传的展位费 如参加广交会 展览会等 清洁费指公司雇佣保洁员费用 保安费指公司雇佣保安的工资费用 其他 包含管理部在网上招聘广告费以及 管理费用 其他二级科目所未 包括的费用 销售费用 业务推广费 工资 基本工资 指公司销售部门的正式职工应得的工资扣除 加班费 之外的全部 工资 加班费 临时工工资 奖金 职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金 社保 医疗保险指公司和个人按一定比例交纳的社会保险 住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金 福利费 包括员工工作餐 医疗用品 公司组织职工体检费 工伤医疗 费 注射疫苗费 医疗室药品费 工作人员租房费 液化气 餐厅用厨具 司机保安餐费补助及夜班补助 厨师工资 节日 礼金 职工慰问金 稿费 体育用品等 业务招待费 招待费指公司销售部对外招待客户发生的餐费 活动经费指公司销售部职工内部聚餐发生的费用 累计折旧销售部使用的固定资产每月所计提的折旧 办公费 书报费销售部门购书 订报刊杂志的费用 印刷费印名片 劳动合同 公司内部报纸 日常办公用品费 销售部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小 件办公品 以及传真机 打印机 复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 消耗用品费 指购咖啡 茶叶 纸杯 纯净水 矿泉水 纸巾以及洗手间用 的洗手液 消毒液 手纸等 年检 审计费指企业参加工商联合年费 企业变更费 企业验资审计费等 其他 包括财务部购发票费 财务报表 财务帐本和封皮 以及复印 费等 管理费用 办公用品 销售部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小 件办公品 以及传真机 打印机 复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 低值易耗品 包括购买硬盘 光盘 软盘等电脑用品 以及插座等维修零件 其他扣除 办公费 日常办公用品费 和 低值易耗品 外的办公 用品 办公室房租 包括食堂房租 会议室租赁费 职工宿舍房租 其他的管理部 门使用场地时发生的场地费用 通讯网络费 快递费指销售部门日常发快件的费用 例如EMS 上网费指Internet使用费 固定电话费指销售部门办公室有线电话使用费 手机费指销售部门移动电话使用费 会议费指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费 业务咨询费 差旅费 水电费指销售部门消耗水电的费用 交通费 技术服务费 包装费是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用 展览费 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览 展销会所支 出的费用 包括 资料费 礼品费 及其他相关的开支 广告费是指为宣传公司产品或品牌 而通过各种媒体所支付的费用 财务费用 利息支出 汇兑净损失 利息收入 手续费 备注 标黄的的部门和以前的金蝶中费用科目的明细划分一致 以前没有设置营业费用 现在的营业费用中 标黄的部门是和管理费用中设置的同样的明细 旧版本金蝶中明细划分 管理费用营业费用 财务费用 办公费无利息支出 通讯网络费汇兑净损失 技术服务费利息收入 低值易耗品手续费 职工教育经费 办公室房租 业务招待费 累计折旧 减值准备 水电费 交通费 住房公积金 工资 办公用品 社保 医疗保险 福利费 装饰装修费 差旅费 会议费 补偿金 律师咨询费 财产转让 业务推广费 业务咨询费 残保金 印花税 奖金 之前放入管理费用 标黄的的部门和以前的金蝶中费用科目的明细划分一致 以前没有设置营业费用 现在的营业费用中 标黄的部门是和管理费用中设置的同样的明细 第 8 页 共 14 页 新旧版本金蝶的费用划分对比 旧新差异旧新差异旧新差异 增加减少增加 管理费用营业费用财务费用 办公费工资工会经费业务推广费无工资工资利息支出利息支出无 通讯网络费奖金修理费奖金奖金汇兑净损失汇兑净损失 技术服务费职工教育经费中介费 代理费职工教育经费职工教育经费利息收入利息收入 低值易耗品社保 医疗保险坏账准备社保 医疗保险社保 医疗保险手续费手续费 职工教育经费住房公积金技术转让费住房公积金住房公积金 办公室房租福利费技术研究开发费福利费福利费 业务招待费业务招待费劳动保护费业务招待费业务招待费 折旧折旧培训费折旧折旧 水电费办公费诉讼费办公费办公费 交通费办公用品车辆费办公用品办公用品 住房公积金低值易耗品排污费低值易耗品低值易耗品 工资办公室房租绿化费办公室房租办公室房租 办公用品装修装饰费存货盘亏和盘盈装修装饰费装修装饰费 社保 医疗保险通讯网络费审计评估费通讯网络费通讯网络费 福利费财产转让其他财产转让财产转让 装饰装修费赔偿金赔偿金赔偿金 差旅费会议费会议费会议费 会议费律师咨询费律师咨询费律师咨询费 补偿金业务咨询费业务咨询费业务咨询费 律师咨询费差旅费差旅费差旅费 财产转让印花税印花税印花税 业务推广费残保金残保金残保金 业务咨询费水电费水电费水电费 残保金交通费交通费交通费 第 9 页 共 14 页 新旧版本金蝶的费用划分对比 旧新差异旧新差异旧新差异 增加减少增加 管理费用营业费用财务费用 印花税技术服务费技术服务费技术服务费 奖金减值准备业务推广费业务推广费 减值准备工会经费包装费包装费 修理费展览费展览费 中介费 代理费广告费广告费 坏账准备 技术转让费 技术研究开发费 劳动保护费 培训费 诉讼费 车辆费 排污费 绿化费 存货盘亏和盘盈 审计评估费 其他 财务用各种费用明细表 一 级 科 目 二级科目三级科目 可不设 说明 管 理 费 用 1工资 1 1基本工资 指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除 加班费 之外的 全部工资 1 2加班费 1 3临时工工资 2职工福利费 包括员工工作餐 医疗用品 公司组织职工体检费 工伤医 疗费 注射疫苗费 医疗室药品费 工作人员租房费 液化 气 餐厅用厨具 司机保安餐费补助及夜班补助 厨师工资 节日礼金 职工慰问金 稿费 体育用品等 3折旧费管理部使用的固定资产每月所计提的折旧 4修理费 包含电脑 空调 打印机 复印机 传真机等的修理安装费 硬件升级费 办公楼和宿舍装修费 其他管理部办公用品 移动和安装费等 5中介费 代理费人事档案代理费 招聘中介费 6办公费 6 1书报费管理部门购书 订报刊杂志的费用 6 2印刷费印名片 劳动合同 公司内部报纸 6 3日常办公用品费 管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的 小件办公品 以及传真机 打印机 复印机用色带 墨盒 墨粉 复印纸等 6 4消耗用品费 指购咖啡 茶叶 纸杯 纯净水 矿泉水 纸巾以及洗手间 用的洗手液 消毒液 手纸等 6 5年检 审计费指企业参加工商联合年费 企业变更费 企业验资审计费等 6 6其他 包括财务部购发票费 财务报表 财务帐本和封皮 以及复 印费等 7物料消耗 包括购买硬盘 光盘 软盘等电脑用品 以及插座等维修零 件 其他扣除 办公费 日常办公用品费 和 低值易耗品 外的 办公用品 8低值易耗品摊销指月底时将用于管理部的 低值易耗品 结转费用 9无形资产摊销指月底对公司所拥有的无形资产分期摊销 结转费用 10 开办费摊销是对公司在筹建期间所发生的开办费的摊销 11 租赁费 包括食堂房租 会议室租赁费 职工宿舍房租 其他的管理 部门使用场地时发生的场地费用 12 运输费指管理部门偶尔发生的通过运输公司的运费 13 邮电费 13 1快递费指管理部门日常发快件的费用 例如EMS 13 2上网费指Internet使用费 14 电话费 14 1固定电话费指管理部门办公室有线电话使用费 14 2手机费指管理部门移动电话使用费 财务用各种费用明细表 一 级 科 目 二级科目三级科目 可不设 说明 15 坏账准备 指公司财务部门依据财务制度规定对 应收账款 是否坏账所 计提的一种准备金 16 存货跌价准备 指指公司依据市场同类产品价格涨跌对存货所计提的跌价准 备 17 设计开发费 17 1工资含技术部职工的日常工资 年终奖 项目奖等 17 2加班费即技术部职工的加班费 17 3办公费 指技术部发生的邮寄费 复印费 传真费 冲扩费 购书费 及其他杂费 17 4教育培训费指技术部职工教育培训所发生的费用 17 5修理费指技术部发生的修理电脑费 购硬盘 数据线等费用 17 6招待费即技术部招待客户的餐费 17 7活动经费指技术部组织活动所发生的费用 17 8市内交通费指技术部职工市内办公所发生的费用 17 9差旅费 指技术部职工国内外出差所发生的长途机 车 船票费和出 差补助 17 10 检测费指技术部用于产品检测而发生的费用 17 11 其他即技术部发生的除以上各项外的费用 18 技术转让费 是财务部根据公司与其他公司转让技术合同所计提的一种费 用 19 技术研究开发费指公司依据一定的比例为新产品研究开发计提的经费 20 技术提成 用于公司与其他公司技术合作所发生的按一定比例计提的基 金 21 社保费指公司和个人按一定比例交纳的社会保险 22 工会经费指公司和个人按一定工资比例交纳的工会费 23 住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金 24 会议费指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费 25 职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金 26 劳动保护费指公司为职工购买劳保用品所发生的费用 27 培训费 27 1讲师费指聘请讲师的讲课费 27 2资料费 指购买培训材料的费用 27 3餐费指培训期间公司员工发生的餐费 购食品费用 27 4其他包含培训期间的场地使用费及其他杂费 28 咨询费 包含公司聘请律师顾问费 会计税务咨询费及其他信息咨询 费用 29 诉讼费指公司向法院起诉或应诉而支付的费用 30 差旅费 31 税金 31 1印花税 指公司财务帐本所交的印花税和公司销售合同 国外进口合 同所交的印花税 管 理 费 用 财务用各种费用明细表 一 级 科 目 二级科目三级科目 可不设 说明 31 2车船使用税指公司管理部门使用车辆所交的税金 31 3房产税指公司使用厂房所交的税金 31 4土地使用税指公司征地所交的税金 32 水电费指管理部门消耗水电的费用 33 保险费包含公司为产品运输所投的保险费以及车辆保险费等 34 业务招待费 34 1招待费指公司管理部对外招待客户发生的餐费 34 2活动经费指公司管理部职工内部聚餐发生的费用 35 车辆费 35 1油费指管理部车辆使用汽油 柴油 机油的费用 35 2养路费指管理部使用的车辆按国家规定所交的公路维护费 35 3修理费指管理部车辆的修理维护费 35 4车辆维护用品费 指管理部为车辆购买的日常维修用具及轮胎等 35 5车辆租金指公司租用车辆的费用 35 6其他 指管理部车辆过路过桥费 停车费 交通违章罚款以及车辆 年审和驾驶员证件审查费用等 36 排污费指公司根据环保部门的规定交纳的排污费用 37 绿化费指公司区域内零星绿化费用 38 存货盘亏和盘盈 指公司存货盘点的盈亏 盘盈净额 但不包括应计入营业外 支出的存货损失 39 审计评估费 40 其他 40 1签证费 指办理出国护照签证或签证居留证延期费 国外工作人员专 家证延期费等 40 2展位 摊位费 指公司人事招聘费或管理部搞宣传的展位费 如参加广交会 展览会等 40 3清洁费指公司雇佣保洁员费用 40 4保安费指公司雇佣保安的工资费用 40 5其他 包含管理部在网上招聘广告费以及 管理费用 其他二级科目 所未包括的费用 合计 销 售 费 用 1工资及附加 指销售部门受雇人员全部工资 包括工资 加班费 奖金 津贴等 2福利费 指支付员工的保健 生活 住房 交通等各项补贴和非货币 性福利 3运输装卸费指为销售货物而发生的产品运输费用和装卸搬运货物的费用 4办公费 指销售部门发生的 文具用品费 书报资料费 外联宣传 费 等 5保险费指为直接销售货物而发生的产品保险费用 6包装费是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用 管 理 费 用 财务用各种费用明细表 一 级 科 目 二级科目三级科目 可不设 说明 7展览费 是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览 展销会所 支出的费用 包括 资料费 礼品费 及其他相关的开支 8广告费是指为宣传公司产品或品牌 而通过各种媒体所支付的费用 9商品维修费 10 质量三包费 是指产品售出后 为履行合同约定的明确的售后条款内容应 发生的一切费用 11 车辆费指销售部门使用车辆所发生的一切费用 12 折旧费 是指在销售部门固定资产使用寿命内 按照确定的会计方法 对资产进应的价值分摊 13 差旅费 指销售部门职工因工作外出期间发生的交通车费 交通机票 住宿费 伙食补贴 其他相关的费用 14 仓储费为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用 15 业务招待费 指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出 具体 包括 餐饮费 礼品费 其他相关的费用 16 销售佣金 是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员 的业务包干酬金