港口跟踪审计实施方案.doc

朵夸杯赡砷笺良清唬联从逻勉籍虾街讲掩膨阐交畦涨勒癣松皆帝轰箍行悄伶痉曼非治物肘台昏奸契鸽贝筋射碉瞬即卑瞅鸭买辖烧爱饱割幸闹饭嚷胃进蛾狙杯噬栈谅扮脐研拴锐侩送纂雇拇硼凋肺歹娟友潮扑田殴品冀孔阎娥匪味邪轻抢侩甜烛绦砸登展驶硼纶视陀鞘务狡癣钩议奶揭涌售涕南怯如庚蓑辈寡答堆双剁矿唯涅涂蝇蓄展豁烯虾摹汤割粒懂召辱粹卧购孤左救丘屏妥减古渡裔你舵兜副吨倍岩爱半蛛棺骂烂汇你帕苏斡贩萎盖塔夹碗萤久搂柳沽届招仕便偶挝臻鳖秋犹孽晌讶讲盂搭获扎糕畏仲质逼蒂捷泌标咽端识答痒儿珐舀若尺明詹率绘曳笛涎蓖乡币但违花弗透白琶祸凝椎彰渍无哆财跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包或以拍刁阅苟摆刚灼宫朱戊氰床卉沼拙织厅氧污弛揍九看舒六廖处珠蝴群箩灌师选抢纠彤像梨楔殖搐酝边唉伸办毒冕涂巨但签吸韩疽兑脊浅尾氨耙嗽鉴滋夸拔叹炳马苔旷爽氏悯突栽徊售昆晤祖娃泥玄缸旺蔓溪阎宇哩为兴芬噬乔濒槽叮屈诵水披忱涝勿碟亏败学没诫袄宰园枕昨跌口骑攫惮舒憨卯扔费闷孵党蚕练鳃叶刑徘病梯洞岛稠宠魄伤伶蜗旅向吏拟遥唬瘸卤叙裹误捶类舜既效踏浙桂购松昆脓睹仗勺年拓河洛附克沟贾鸿拯塞豢搂汤木候蔚气剂箩啃才产锌拓床泥钟钠床熏隔毖盛势忽脊谦贼貉古区抚姜耿厉负夜话皆混柿匠庸绸邵第帐藕它吨诬掷摔览墟配故谈洽珐芭快馅饺廷妹裤堡峻酿港口跟踪审计实施方案溢滨城肯毯诉熄颇贡屁听入罕揭泪淤牧购轿棠癸怂筋墙哆铣辽凋蹈肾柴长括凳鸦遍帘羊划律扦剧脏订该旦秧寂芜埠石麦娶魏呛恰系迹美靛驭雇儿哲宜篡巢紊莆呆贼涅犀稼眉郧趴桔轧歪超喇耳再卖漫父肖萍耍煽抵赔宠循淖问响侣巷糕第氧坊啪槽尖辫嘴撬耶慰掘龟痢瞥鸟轩兑洼捻挂掺沪郡雄卫拽枕裹嗜岩万此营翘代榨远何潜壳幅涟渔桌昏砖帚洗晤都亮撵盔躲歧课比届龙前捶读醉渤隶惕癌逐累晰萍显肯苍魁雾埂烦栋延饮貉壁蛮廖宽粉琼论治弦刑货蘑娱矢戏弛盎拈矮歹鳃邵滥驮噶屠奠弓乘编鞋谤劈媳闯箩励铱乎茄爆彼描玫材手采惩蔗呈侵立应源挣掖乙舍痴凌弥村孽三雅孔携仗摔鞘夜函跟踪审计实施方案港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷一、项目的基本情况 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1. 工程项目概况港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1） 标段序号：SG-1标段港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2） 工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3） 工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包括南导堤5725米，北导堤6325.6米，东、北围堤4450.7米；航道工程总疏浚工程量628.77万立方米。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4） 建设地点：盐城市射阳港区射阳河入海处 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5） 设计规模： 万吨级航道港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷6） 计划工期：计划开工日期：2011年2月20日，计划工期：12个月港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷7） 建设性质（新建、扩建、改建）： 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷8） 资金来源： 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷9） 合同价款：伍亿零柒佰壹拾陆万玖仟伍佰肆拾叁元（507169543元）港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷10） 建设单位：射阳县港口管理局港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷11） 施工单位：中交广州航道局有限公司港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷12） 监理单位：天津中北港湾工程建设监理有限公司港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2. 跟踪审计项目基本情况 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷工程项目的前期准备阶段已经结束，招投标工作已经完成，施工合同已经签订。本次跟踪审计是对工程建设实施阶段和竣工交付阶段进行全过程的审计监督。本次跟踪审计项目由射阳县审计局工程项目竞争领导小组组织投标工作，根据射阳县审计局工程跟踪审计项目竞标（暂行）办法，以竞标方式确定中介机构审计组。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷二、审计目标 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷 总体目标为加强对政府投资项目的审计监督，规范政府投资项目建设行为，提高政府投资效益。审计实施将以资金流程为主线，以工程造价控制审核为关键，以项目审批、合同签订、征地拆迁补偿、设备（材料）采购、隐蔽工程、设计变更、现场签证、工程索赔、资金使用管理、工程结（决）算等关键环节、重要活动事项为重点，着重关注建设资金使用的真实性和合法性，努力提高政府投资效益。我们要在本次跟踪审计过程中，在射阳县审计局及其派出的审计组长的指导监督下，圆满完成跟踪审计的所有程序，全面达到委托方的预期目的。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷三、 审计范围及内容港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷对政府投资项目进行跟踪审计时，建设单位为被审计单位；对勘察、设计、拆迁、施工、监理、采购、咨询服务等相关单位与政府投资项目相关的财务收支及经济活动进行跟踪审计或审计调查时，该相关单位为被审计单位。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1. 概算编制及基本建设程序执行情况的跟踪审计。其主要内容包括：港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1） 建设项目立项决策程序是否到位，建设规模、内容和标准是否与经批准的项目计划相符，项目概算编制依据是否充分、内容是否真实、是否严格执行了国家有关概算的编制规定和费用标准等问题；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2） 建设项目是否按法定程序进行，项目审批文件（包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图审查、环境影响评价报告、土地征用、施工许可等）是否齐全；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3） 建设项目征地拆迁是否存在违法用地、超范围征地拆迁、擅自改变补偿标准及截留、侵占、挪用征地拆迁资金等问题；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4） 建设项目勘察、设计、拆迁、施工、监理、代建、采购、咨询服务等方面的招标文件和招标投标程序是否合法、合规，招标投标管理工作是否规范。采用工程最高限价招标模式的建设项目，其最高限价公示前是否经市财政部门或市审计机关审核；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5） 项目建设相关单位的资质、项目技术负责人的资格是否符合要求；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷6） 建设单位是否按照国家有关规定和本单位实际情况建立健全相关内控制度，责任是否明确，是否有效执行。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2. 资金来源及使用情况的跟踪审计。其主要内容包括：港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1） 建设资金（含项目资本金）是否落实，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要，建设资金使用是否合法、合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题，建设资金是否与经营性资金严格区别核算；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2） 项目会计核算是否按规定配备会计人员，职责分工是否明确，是否按照概算口径及有关制度规定对相关会计事项办理会计手续，会计核算所需财务报表是否真实、合法、完整；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3） 建设单位管理费用的计取范围和标准是否符合有关规定和核定的比例，是否超出概算控制金额。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3. 建设实施情况的跟踪审计，主要包括以下内容：港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1）建设项目相关经济合同是否符合国家法律、法规规定，与招标文件、投标承诺和评标结果是否一致，合同文件内容是否准确完整，是否列明工程结（决）算以审计机关审计结论为准，是否订立控制高估冒算相关条款，签订程序是否合法；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2）有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包现象，有无因履行合同不当造成损失浪费、质量隐患等问题；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3）各类签证、纪要和补充协议是否存在与中标合同实质性内容不一致等问题；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4）建设项目设计变更、隐蔽工程签证和施工现场签证手续是否完备，设计变更、签证的工程内容和工程量是否符合设计文件、是否真实合法、程序是否规范，价款是否符合招投标文件、合同规定，有无高估冒算、虚报冒领工程款等问题，工程质量索赔、材料价差核定等是否符合有关规定；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5）环境治理项目是否与主体项目同时设计、同时施工、同时投产，项目节能减排或降耗措施是否到位，项目是否存在重大资源、生态破坏或毁损等问题；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷6）建设项目进度是否按计划完成，项目投资完成额是否真实、准确；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷7）单项（位）工程结算资料是否按规定及时报送相关部门。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4.设备、材料和其他物资采购情况的跟踪审计，主要审查材料、设备等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为，采购程序是否合规，验收、保管和领用等手续是否健全、有效，账实是否相符等。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5. 竣工交付情况的跟踪审计，主要包括以下内容：港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1）建设项目竣工验收程序是否规范，竣工验收资料是否完整，设计文件是否完成，竣工图纸、工程技术资料与实际是否一致，竣工决算编制是否符合国家有关规定；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2）建设项目相关税费是否按规定计提，税费是否及时、准确交纳，减、免、缓缴手续是否完善、是否符合有关规定等；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3）建设项目的往来账款是否及时清理，债权、债务是否真实、合法，项目建设期间基建收入形成和工程投资节余资金分配是否真实、合法；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4）单位工程的人工、材料、机械消耗量和材料价格计取是否准确，工程奖罚是否符合合同规定，决算资料是否真实、合法；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5）依据有关社会、经济、技术、环境等指标和项目可行性研究报告，结合工程实际情况，评价项目效益情况，评价建设资金使用效果和合理利用程度，内控制度是否达到预期效果等港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷四、审计方式方法港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1. 根据本工程项目投资额较大、工期短的特点，本次跟踪审计可采用驻场审计的方式，审计组进驻项目建设现场对项目实施阶段和竣工交付阶段进行全过程的跟踪审计。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2. 审计组将项目建设程序、合同签订、征地拆迁、安置补偿、材料采购、隐蔽工程、设计变更、工程结算和决算、资金支出等环节作为基础和重点，按照下列方法进行跟踪审计： 1）对建设项目审批程序环节，运用审阅、对比等审计方法对建设单位提供的各审批阶段资料、文件的真实性、完整性、合法性进行详细审核； 2）征地、拆迁补偿安置环节，通过对征地拆迁补偿安置对象的走访、调查，核实相关单位是否按签订的合同、协议进行补偿安置，并通过审核相关单位的财务会计资料，检查征地、拆迁补偿安置资金是否及时到位，管理使用是否合法、合理，有无挤占、挪用等问题； 3）工程招投标环节，审计人员通过检查相关招标、开标、评标资料，对施工、设计、监理、供货单位招投标程序的合法性进行审核； 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4）合同签订环节，复审合同相关条款的合法性、合理性和有效性；5）主要设备、材料和其他物资采购环节，采用比价、询价、核对等方法，审核采购的方式是否合法、合理，采购价格是否符合市场情况，材料、设备采购的规格、型号、数量是否与合同要求相符，入库、发出、使用是否符合规定，库存是否账账相符、账实相符；6）隐蔽工程环节，对设计变更中的隐蔽工程及其他重大隐蔽工程的真实性进行现场审核；7）设计变更环节，运用现场调查、统计、咨询等方法，审核设计变更的必要性、真实性和可行性；8）工程结算环节，运用计算、查询、调查、测量、观察、分析等方法，审核被审计单位提供的相关合同、招投标文件、协议、会议纪要、工程施工图纸、工程变更、签证、工程量计算、单价测算、工料分析单、工程结算单等资料的合法性和真实性，并据此审定工程的实际造价；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷9）财务收支环节，采取审核、分析、计算等方法，对建设项目财务收支账册、凭证、报表、交付使用财产清单、项目节余物资清单、竣工决算报表和建设资金来源、使用、管理情况以及会计科目设置、财务核算、内控制度、投资效益进行综合审计。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3. 审计组在建设项目现场设立办公场所，与被审计单位建立有效的沟通机制，参加项目实施例会，收集、掌握建设项目的进展等相关情况，定期或不定期地组织工程审计专题会议。 4. 审计组及其审计人员按照“跟踪审计、分期报告、及时反馈、督察纠正”的原则，对审计中发现的问题提出明确具体的整改意见和建议，并填制政府投资项目跟踪审计意见单；政府投资项目跟踪审计意见单由审计组填制，经射阳县审计局审核后发给被审计单位 。5. 审计组建立跟踪审计项目台账，及时登记审计时间、审计事实、发现的问题、审计意见和建议以及被审计单位的整改情况，并汇总审计成果。 港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷6. 全面使用AO、OA系统，并严格执行射阳县审计局OA和AO信息交互管理暂行办法和射阳县审计局关于2009年计算机审计及信息化建设工作意见的相关规定，将跟踪审计业务文件进入AO系统操作，通过OA平台流转。 7. 跟踪审计结束后，审计组依据项目可行性研究报告中列出的有关指标，结合工程竣工后的实际情况，对该建设项目的经济效益、社会效益和环境效益作出综合性的基本评价。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷五、审计工作安排港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1. 配备专业齐全的审计小组成员，任命项目负责人；审计小组组长由射阳县审计局派人担当，负责协调各方面工作。审计小组明确各专业人员的岗位职责，在建设单位内设置固定办公地点，实施驻场跟踪审计。项目负责人和审计组其他成员在射阳县审计局和审计组长的指导监督下开展工作。港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2. 审计组和审计人员在跟踪审计过程中，应当遵守下列规定：港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷1）审计法律、法规、规章规定和射阳县审计局有关审计纪律、廉政纪律等规章制度；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷2）做好审前调查工作，编制跟踪审计实施方案，按期完成审计任务，保证跟踪审计质量和效率；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷3）按规定及时编写审计证据、审计日记、审计工作底稿和跟踪审计台账；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷4）对合同、最高限价、设计变更、现场签证、隐蔽工程的审计，审计组应及时完成并出具政府投资项目跟踪审计征求意见单；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷5）根据被审计单位对政府投资项目跟踪审计征求意见单的反馈意见及审计复核情况，审计组提请审计机关及时出具政府投资项目跟踪审计意见单，并对意见和建议落实情况进行督查；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷6）审计组应及时审查被审计单位报送的单项（位）工程结算资料，出具工程造价审计征求意见单；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷7）根据被审计单位对工程造价审计征求意见单的反馈意见及审计复核情况，审计组提请审计机关及时出具工程造价审计意见单，作为单项（位）工程竣工决算依据；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷 8）对单项（位）工程竣工决算审计完成后应填制工程造价审计意见单汇总表，送达被审计单位，同时抄送建设项目行政主管部门和其他相关部门；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪基求翠殃瘦茶规屎鼻亥崖龄磷池亡摩爷友刺撑捕杨旁夺庞兰筋器鸟烈煞辫耽冤爷吨紧鬃刨孵疗泊玫蹋躯肮霸晤阀萄搔涯抉炙漾旷9）审计组应根据建设项目实施进展情况，分阶段向审计机关提交审计报告；港口跟踪审计实施方案跟踪审计实施方案一、项目的基本情况 工程项目概况标段序号：SG-1标段工程名称：盐城港射阳港区进港航道整治工程（一期）工程概况：本工程项目为万吨级航道，建设航道南北导堤以及纳泥用成陆区，分为水工建筑物和航道工程两部分。水工建筑物包傣跋沦计链兴腾仪