会计基础综合题银行调节表.doc

二、银行余额调节表的编制资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）160000银行对账单余额（5）279000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）100000（3）1000加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）30000（7）50000调节后余额（4）259000调节后余额（8）259000资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29号，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000银行对账单余额（5）339000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）150500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）40000（7）80000调节后余额（4）299000调节后余额（8）299000资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项50000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）161000银行对账单余额（5）250000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）50500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）40000（7）80000调节后余额（4）210000调节后余额（8）210000资料：1、 华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货货款转账支票8800元。（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。（3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。（4）26日，收到销货款转账支票13240元。（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。（6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（2）22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。（3）23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费3250元。（5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款5600元。（7）31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年7月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）241800银行对账单余额（5）244433加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）7123（3）3250加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）13240（7）12000调节后余额（4）245673调节后余额（8）245673资料：1、 华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出转账支票#0850计20000元，有以支付购料款。（2）21日，收到A公司开出的销货款转账支票5600元。（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济精力如下：（1）22日，收到销售款转账支票5600元。（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款3865元。（6）30日，结算银行借款利息1850元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）142800银行对账单余额（5）134315加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）3865（3）5100加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）8750（7）1500调节后余额（4）141565调节后余额（8）141565华天公司2008年10日31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续费。（3） 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4） 银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）70000银行对账单余额（5）73150加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）12000（3）5000加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5850（7）2000调节后余额（4）77000调节后余额（8）77000华天公司2008年12月31日，银行存款日记账为130000元，银行对账单的存款余额为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3） 华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）130000银行对账单余额（5）110000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）4000（3）1000加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）25000（7）2000调节后余额（4）133000调节后余额（8）133000资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0510，支付购料款2850030日存入购货方转账支票#11103550030日开出转账支票#0511，支付运输费140031日存入购货方转账支票#8705600银行存款日记账期末余额89500（2） 银行对账单的记录：日期摘要金额30日转账支票#05102850031日代付电费50031日存入转账支票#11103550031日存款利息21031日收回托收的货款12000银行对账单余额97010要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）89500银行对账单余额（5）97010加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）12210（3）500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5600（7）1400调节后余额（4）101210调节后余额（8）101210资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：（1）华天公司的银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入购货方转账支票#8912480030日开出转账支票#352，支付购料款1640030日开出转账支票#353，支付运输费80031日存入购货方转账支票#74016000银行存款日记账期末余额76500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日存入转账支票#8912480030日转账支票#3521640031日代付借款利息150031日收回托收的货款13500银行对账单余额73300要求：请代华天公司完成下列银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）76500银行对账单余额（5）73300加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）13500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）16000（7）800调节后余额（4）88500调节后余额（8）88500资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日30日31日31日开出转账支票#0241，用以付购料款收到购货方转账支票#0860，存入银行职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付开出转账支票#0242，以支付审计费用收到销货方转账支票#0098680065005000100003300银行存款日记账账面余额198500（2） 银行对账单的记录：日期摘要金额30日31日31日31日转账支票#0241存入转账支票#0860 1年期银行贷款到账扣除当月银行手续费86006500200000300银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）196700银行对账单余额（5）708100加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）200000（3）300加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）3300（7）15000调节后余额（4）396400调节后余额（8）396400资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日31日31日职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付开出转账支票#350，用以付购料款收到销货方转账支票#916，存入银行开出转账支票#351，以支付广告费用30005600920010000银行存款日记账账面余额138600（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日31日31日31日现金支票#082转账支票#350托收的异地货款到账扣除当月银行手续费300065008800300银行对账单余额147000要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年8月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）137700银行对账单余额（5）147000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）8800（3）300加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）9200（7）10000调节后余额（4）146200调节后余额（8）146200华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1） 华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误） 日 期 摘 要 金 额10月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 2500010月29日 开出78#现金支票一张 80010月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 480010月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付78#现金支票 80010月30日 收到98#转账支票 2500010月30日 收到托收的货款 3500010月30日 支付105#转账支票 1170010月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 178600要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）147800银行对账单余额（5）178600加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）35000（3）100加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）4800（7）700调节后余额（4）182700调节后余额（8）182700华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 1500012月29日 开出78#现金支票一张 100012月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 380012月30日 开出105#转账支票以支付货款 1710012月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期 摘 要 金 额 12月29日 支付78#现金支票 100012月30日 收到98#转账支票 1500012月30日 收到托收的货款 2500012月30日 支付105#转账支票 1170012月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）153200银行对账单余额（5）174800加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）25000（3）100加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）3800（7）500调节后余额（4）178100调节后余额（8）178100华天公司2008年10月最后有三天的银行日记账和银行对账的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 760010月29日 开出45#现金支票一张 350010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 380010月30日 开出105#转账支票以支付货款 117010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000 月末余额 66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付45#现金支票 350010月30日 收到76#转账支票 760010月30日 收到托收的货款 2500010月30日 支付105#转账支票 1170010月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）55970银行对账单余额（5）77850加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）25000（3）320加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）3800（7）1000调节后余额（4）80650调节后余额（8）80650资料：华天公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的其余资料如下： 10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票8200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 公司委托银行代收的款项10000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代为华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）90075银行对账单余额（5）79000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）10000（3）425加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）24000（7）3350调节后余额（4）99650调节后余额（8）99650资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下： 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4500元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 公司委托银行代收的款项22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年9月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）22000（3）800加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）47600（7）4500调节后余额（4）119700调节后余额（8）119700资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 9月28日，华天公司开出一张金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 9月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退要求票，而公司未接到通知。 9月30日，华天公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 9月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 9月30日，华天公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 9月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年9月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）54000银行对账单余额（5）62770加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）14120（3）750加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）8100（7）3500调节后余额（4）67370调节后余额（8）67370资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司尚未持该支票到银行兑现。 6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为7900元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）53240银行对账单余额（5）67000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）11360（3）1300加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）12100（7）15800调节后余额（4）63300调节后余额（8）63300资料：1、 华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。（3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1000元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92800元。2、银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销售款转账支票35100元。（2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11700元。（3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3400元。（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1280元。（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6800元。（6）30日，结算银行借款利息650元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为92820元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）92800银行对账单余额（5）92820加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）6800（3）1930加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5850（7）1000调节后余额（4）97670调节后余额（8）97670华天公司2008年11月30日银行存款日记账为128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3） 公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4） 银行代为支付本月水电费3560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）128600银行对账单余额（5）141420加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）14040（3）3560加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）9360（7）11700调节后余额（4）139080调节后余额（8）139080资料：华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录为正确）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日 期摘 要金 额29日存入购货转账支票#0711465030日开出转账支票#042，支付购料款785030日开出转账支票#353，支付运输费210031日存入购货方转账支票#1705800银行存款日记账期末余额58950（2）银行对账单的记录：日 期摘 要金 额30日存入转账支票#0711465030日转账支票#042785031日代付借款利息42031日收回托收的货款10000银行存款对账单余额64830要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）58950银行对账单余额（5）64830加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）10000（3）420加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5800（7）2100调节后余额（4）68530调节后余额（8）68530资料：华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日30日31日31日开出转账支票#0176，用以付购料款收到购货方转账支票#0160，存入银行职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付开出转账支票#0177，以支付审计费用收到销货方转账支票#010511700890050005000017650银行存款日记账账面余额86700（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日31日31日31日转账支票#0176存入转账支票#01601年期银行贷款到账扣除当月银行手续费117009800150000450银行对账单余额274500要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）87600银行对账单余额（5）274500加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）150000（3）450加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）17650（7）55000调节后余额（4）237150调节后余额（8）237150资料：华天公司2008年11月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日30日30日职工张某预借差旅费，以现金支票#075支付开出转账支票#136，用以付购料款收到销货方转账支票#098，存入银行开出转账支票#0137，以支付广告费用460065001780020000银行存款日记账账面余额143800（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日30日30日30日现金支票#075转账支票#136托收的异地货款到账扣除当月银行手续费4600560010800300银行对账单余额157400要求：华天公司更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）144700银行对账单余额（5）157400加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）10800（3）300加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）17800（7