碧桂园集团财务部员工绩效考核管理制度

碧桂园集团 财务部绩效考核管理制度 流程编码 流程类型 核心业务流程 部门支持流程 编写部门 集团财务部 审批人 版本 修改情况 生效日期 V1.0版 初稿（试行） 2010-01-01 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 1 页 共 15 页 目录 1.总则 . 2 1.1 目的 . 2 1.2 原则 . 2 1.3 适用范围 . 2 1.4 考核 分工 . 2 2.考核对象及考核内容 . 2 3.考核内容解释 . 3 4.考核方法 . 6 4.1 对集团财务职能部门及部门负责人的考核 . 6 4.2 对集团财务职能部门员工的考核 . 6 4.3 对项目公司财务部及负责人的考核 . 7 4.4 对项目公司财务部员工的考核 . 8 5. 考核等级比例控制 . 9 6. 绩效考核程序 . 9 7.考核结 果反馈及申诉 . 10 8.考核 结果应用 . 10 9 附则 .11 10.附件 . 12 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 2 页 共 15 页 1.总则 1.1 目的 通过推行员工绩效管理制度，帮助员工加深理解自己的职责和目标， 充分调动员工的积极性和创造性，在 部门 营造绩效导向的氛围，促进公司各项目标的实现 ，同时为 绩效奖励、岗位轮换、职务、薪资调整 等提供决策依据， 特制定本 制度 。 1.2 原则 1.2.1 公开 、公平、 公正 原则 1.2.2 客观原则 1.2.3 业绩改善原则 绩效考核是一个管理手段而非最终目的，考核责任人将通过不断沟通帮助考核对象发现工作中存在的问题，找到改进的方向，从而使组织和员工达到更高的业绩水平。 1.3 适用范围 1.3.1 本制度适用于财务部的所有正式员工。 1.3.2 试用期员工不参加绩效考核。 1.3.3 集团财务职能分部 负责人 、项目公司财务部 负责人 按部门考核。 1.4 考核 分工 考核 分级进行，由直接上级负责对下属进行 考核 。 集团财务 行政分部 负责对上述 考核结果进行审核、汇总与反馈。 2.考核 对象及考核内容 对部门员工的考核包括 考核分为季度和年度 考核 。季度考核包括季度 工作计划考核 (季度 日常重点工作考核 )、有效建议评价 ，年度考核包括年度 重点工作计划考核、 年度 能力素质评价 、 360 度评估 ； 对部门负责人 （即部门） 的考核包括 季度和年度考核 。 季度考核包括季度 部门工作计划考核 (季度 项目公司 财务管理工作评估 )， 年度考核包括年度 部门重点工作计划考核 、年度 能力素质评价、 年度 工作总结 、 360 度评估 。 区域化管理的项目公司，区域财务经理作为 项目公司财务 负责人进行考核，其他财务绩效考核管理制度 流程编码 : 第 3 页 共 15 页 人员作为部门员工进行考核； 未实行区域化管理的项目公司，会计主管（财务经理）作为 项目公司财务 负责人进行考核 。 具体如下： 2.1 集团财务职能分部负责人的考核包括 季度工作计划考核、 年度 重点工作计划、 年度 能力素质评价 、 年度 工作总结 、 360 度 评估 ； 2.2 集团财务职能分部员工 的考核包括 季度 工作计划考核 、 有效建议评价 、 年度 能力素质评价、 360 度评估 ； 2.3 项目公司财务负责人的考核包括 季度 项目公司 财务管理工作评估 、 年度重点工作计划、年度 能力素质评价 、 年度 工作总结 、 360 度评估 ； 2.4 项目公司财务部员工的 考核包括 季度 日常重点工作考核 、 有效建议评价 、 年度 能力素质评价、 360 度评估 。 3.考核内容解释 3.1 季度 工作计划 、年度 重点工作计划 、季度 日常重点工作 考核 、季度 项目公司财务管理工作评估 季度工作计划 。根据 部门年度重点计划分解到员工各季度 工作计划 、常规 工作 以及临时工作， 反映部 门目标的最关键、最具有影响 力的季度需要努力 实现 的目标 。 年度重点工作计划 。 根据 集团财务 年度整体工作目标分解制定职能分部年度重点工作计划，年终由 财务部 总 经理 对各职能 分部、项目公司财务部 的年度重点工作计划完成情况进行 考核 。 季度日常重点工作是反映部门目标的最关键 、最具有影响 力的季度需要努力 实现 的目标以及岗位职责最重要的部分。 季度 项目公司财务管理工作评估是指 项目公司财务部对 季 度财务管理公司进行评估，按 管理会计 、财务会计 、 税务管理、 资金管理 、财务分析及上市报表 五 方面实施评估，分析 财务管理 工作中存在的问题，提出改善 建议。 对 季度 工作计划 、年度 重点工作计划 、季度 日常重点工作 考核 、季度项目公司财务管理工作评估 进行考核 ，总分 100 分， 采取自评和复评相结合方式 ， 考核 结果以复评为准。 考核 时，根据工作计划完成情况 来计算 考核 分数，以 确定 考核 等级， 考核 等级及对应分数见下表： 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 4 页 共 15 页 定义 等级评分 描述 评分分数 卓越 持续超出期望，超额完成任务，业绩卓越 X 90 优秀 部分超出期望，达成业绩目标（ 95-100%），业绩优秀 80 x 89 称职 大部分达成业绩目标（ 85%以上），业绩正常 70 x 79 有待改进 相当部分 （ 50以上） 业绩目标没有达成需要改进 60 x 69 不合格 大部分（ 70以上）业绩目标没有达成 x 59 若季度 /年度 工作 计划 、日常重点工作 变更，在评估打分前，员工可先进行修订计划 、日常工作重点内容 ， 经 部门负责人 审核通过后生效 。 3.2 有效建议评价 有效建议评价为加分项目 。 主要指为公司提出合理化建议或方案对公司在经济指标、内部运营指标方面有显著的改善，并能提供详细数据支持这一结果；且对公司其他方面没有造成任何负面影响。创新能力主要是指在基础工作稳固的前提下，于工作中善于总结思考，提出新思路、新方 法，扩大公司财务管理优势。 有效建议评价主要由员工通过邮件方式发至 集团财务 行政分部 ； 集团财务 行政分部 将定期收集到的建议 分发到各项目公司财务负责人，一周内回复给集团财务行政分部，行政分部将项目公司加具意见后的有效建议 分门别类发给各职能部门审核；职能部门按其有效性予以员工不同程度的加分。 评分结果由集团财务行政分部在每季末 20 日前统一公布。 最后通过并采纳的 有效建议为每条总分为 20 分，多条建议可以累加。 等级 评分 描述 评分分数 创新的，有据可依的，可行性强，经济效益高 15-20 目的明确，可行性强，经济效 益较高 10-15 一般性的，针对解决个别问题，内容清楚，可操作性强 5-10 对经营管理有所改善，但可操作性小，作用和效益相对较低 5 以下 3.3 年度 能力素质评价 能力素质包括业务指导、沟通协调、执行能力 、团队协作 等， 针对不同 考核 对象， 考核 内容和侧重点有所区别 。 总分 100 分， 能力素质 评价 主要采用个人自评和上级复评相结合的方式，绩效考核管理制度 流程编码 : 第 5 页 共 15 页 考核 结果以复评为准。 考核 时，根据实际表现 直接确定 考核 等级。 考核 等级及对应分数见下表： 定义 等级 评分 描述 评分分数 卓越 充分展现能力素质， 持续超出期望 X 90 优秀 基本展现能力素质， 部分超出期望 80 x 89 称职 大部分达成 期望 （ 85%以上）， 合格 70 x 79 有待改进 相当部分 （ 50以上） 没有达成 期望， 需要改进 60 x 69 不合格 基本没有达成期望 x 59 3.4 年度 工作总结 年度对部门负责人考核时的加分项目，根据述职材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等，由财务部总经理酌情给予 1-10 考核权重分。 总分 10 分。 集团职能部门对年度工作计划完成情况进行总结，分析存在的问题，提出改善方案，完成下一年 度工作计划。 季度工作总结 由 集团财务行政分部 负责 对部门负责人进行 复核 ， 季度工作总结考核 结果只作为 季 度 考核 的评价参考，不作评分依据。 3.5 360 度评估 360 度绩效评估指由 各岗位 员工 的 上司、直接部属、同仁同事等全方位的各个角度来了解 员工 个人的绩效：沟通技巧、人际关系、 专业技术 能力、行政能力 等 ，被评估者不仅可以从上司、部属、同事获得多种角度的反馈，也可从这些不同的反馈 评估员工 的不足、长处与发展需求，使以后的职业发展更为顺畅。 总分 100 分。 3.6 季度考核及年度综合考核等级及考核分数 等级 定义 等级 描述 综合 评分分数 S 卓越 持续超出期望，超额完成任务，业绩卓越 。 充分展现能力素质， 持续超出期望 X 90 A 优秀 部分超出期望，达成业绩目标（ 95-100%），业绩优秀 。基本展现能力素质， 部分超出期望 80 x 89 B 称职 大部分达成业绩目标（ 85%以上），业绩正常 70 x 79 C 有待改进 相当部分 （ 50以上） 业绩目标 、能力素质 没有达 到期望， 需要改进 60 x 69 D 不合格 大部分（ 70以上）业绩目标 、能力素质 没有达成 x 59 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 6 页 共 15 页 4.考核方法 4.1 对集团财务职能部门及部门负责人的考核 4.1.1 季度 部门 工作计划考核 (40%) 根据部门年度工作计划分解制定部门季度重点工作计划， 以 各职能部门的 季度 重点工作计划报送 考核 为依据， 财务部 总经理进行复评 。 总分 100 分 ，由部门负责人确定各项工作计划的单项分值。 “ 季度 工作计划” 考核平均分 =季度工作计划 考核 得分 /4 个季度 4.1.2 年度重点工作计划（ 30%） 根据 集团财务 部年度整体工作目标分解制定各职能 分部 年度重点工作计划，年终由部门 负责人 的年度重点工作计划完成情况进行 初 评 ，由财务总经理完成复评 。 总分 100 分，由部门负责人确定各项重点工作计划的单项分值。 4.1.3 年度 能力素质评价 (30%) 评价内容包括：业务指导 、 沟通协调 、 团队 综效 、 辅助决策 、 管理创新 、 职业操守，采用 部门负责人 个人自评和上级复评相结合的方式评价 。 总分 100 分。 4.1.4 年度 工作总结 部门负责人对 年度内财务管理工作的总结 ， 工作总结 为加分项目， 根据 材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等 ， 由总经理酌情给予 1-10 考核分。 4.1.4 年度综合 考核 得分 “ 季度 工作计划” 考核平均分 *40% + 年度 重点工作计划考核评分 *30% + 年度能力素质 考核 得分 *30% + 年度 工作总结 考核 分数 年 终由 集团财务行政分部 负责 对部门 负责人 (或高级经理）进行 360 度评估， 360 度评估结果只作为年度 考核 的评价参考，不作评分依据。 4.2 对集团财务职能部门员工的考核 4.2.1 季度 工作计划考核 (60%) 根据部门年度 重点 工作计划分解制定部门季度 工作计划，季度 与 部门负责人 沟通制定工作 计划 ， 包括重点工作、常规工作、临时工作。 部门负责人 在自评的基础上对各员工的季度工作计划完成情况进行复评。 总分 100 分，由部门负责人确定各项计划的单项分值。 4.2.2 有效建议评价（ 20 分 ） 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 7 页 共 15 页 为公司提出合理化建议或方案对公司在 经济指标、内部运营指标方面有显著的改善，并能提供详细数据支持这一结果；且对公司其他方面没有造成任何负面影响。创新能力主要是指在基础工作稳固的前提下，于工作中善于总结思考，提出新思路、新方法，扩大公司财务管理优势。 有效建议及创新能力评价为加分项目，由评审部门 对每条有效建议 给予 1-20 考核分。 多条 有效 建议可以累计加分。 4.2.3 季度 考核 得分 季度考核得分 =季度 工作计划 考核 得分 +有效建议评分 季度考核平均 得分 = 各 季度考核得分 /4 个季度 4.2.4 年度 能力素质评价 (30%) 评价内容包括：执行力、团队 协 作 、工作态度、沟通 协调、 学习能力 ，采用个人自评和上级复评相结合的方式评价 。 总分 100 分。 4.2.5 360 度评估（ 10%） 由项目公司财务负责人对各 财务 岗位相对应接口的岗位及业务部门进行 360 度评估。 总分 100 分。 4.2.6 年度综合 考核 得分 季度考核 平均 得分 60%+年度 能力素质评价得分 30%+360 度评估 10% 4.3 对项目公司财务部及 负责人的考核 4.3.1 季度 财务管理工作评估 (40%) 每季度 从 管理会计范畴 (20 分 )、财务会计范畴 (20 分 )、 税务管理范畴 (20 分 )、 资金管理 (20分 )、财务分析及上市报表范畴（ 20 分） 五 方面实施评估 。 总分 100 分。 由部门负责人进行自评，各职能分部负责人初评后由财务总经理完成复评。 季度 财务管理工作 评估 平均 分 =季度 财务管理 工作计划考评得分 /4 个季度 4.3.2 年度重点工作计划（ 30%） 根据 集团财务 部年度整体工作目标分解制定各 项目公司 年度重点工作计划 ，年终由部门 负责人 的年度重点工作计划完成情况进行 初 评 ，由财务总经理完成复评 。 总分 100 分，由部门负责人确定各项计划的单项分值。 4.3.3 年度 能力素质评价 (30%) 评价内容包括：业务指导 、 沟通协调 、 团队 综效 、 辅助决策 、 管理创新 、 职业操守，采绩效考核管理制度 流程编码 : 第 8 页 共 15 页 用个人自评和上级复评相结合的方式评价 。 总分 100 分。 4.3.4 年度 工作总结 部门负责人对 年度内财务管理工作的总结 ， 工作总结 为加分项目， 根据 材料准备、观点思路、表达能力、改进计划等 。年度工作总结为加分项目， 由总经理酌情给予 1-10 考核分。 4.3.5 年度综合 考核 得分 季度 财务管理工作评估 平均分 *40% + 年度 重点工作计划 *30% +年度 能力素质评价 *30% +工作总结 考核 分数 年终由 集团财务行政分部 对部门负责人进行 360 度评估， 360 度评估结果只作为年度考核 的评价参考，不作评分依据。 4.4 对项目公司财务部员工的考核 4.4.1 季度 日常 重点工 作考核 (60%) 根据 项目公司财务各岗位日常重点工作 KPI 指标进行考核 ， 如果一人多岗位的员工，员工日常工作重点由财务部负责人与员工根据工作业务性质，在项目公司财务部各岗位考核 KPI 指标库中挑选 KPI 指标， 至少要选择 5 个及以上 KPI 指标， 各项指标分值 由部门负责人确定， 总分100 分， 共同确认 并上报集团财务行政分部备案 。 季度由 部门负责人在 员工 自评的基础上 对各 岗位 的季度重点工作完成情况进行 复 评。 4.4.2 有效建议评价（ 20 分） 有效建议评价为加分项目， 按季度 由评审部门给予 每条有效建议 1-20 分的加分 4.4.3 季度考核 季度考核得分 =季度日常 重点工 作考核 得分 +有效建议评分 季度考核平均分 = 各 季度考核得分 /4 个季度 4.4.4 年度 能力素质评价 (30%) 评价内容包括： 执行力、团队 协作 、工作态度、沟通 协调、 学习能力 ，采用个人自评和上级复评相结合的方式评价 。 总分 100 分。 4.4.5 360 度评估（ 10%） 360 度绩效评估指由 各岗位 员工 的 上司、直接部属、同仁同事等全方位的各个角度来了解 员工 个人的绩效：沟通技巧、人际关系、 专业技 术 能力 、行政能力 等 ，被评估者不仅绩效考核管理制度 流程编码 : 第 9 页 共 15 页 可以从上司、部属、同事获得多种角度的反馈，也可从这些不同的反馈 评估员工 的不足、长处与发展需求，使以后的职业发展更为顺畅。 总分 100分。 4.4.6 年度综合 考核 得分 季度考核的平均分 *60%+年度 能力素质评价 *30%+ 360 度评估 *10% 5. 考核等级比例控制 5.1 为了确保考核结果的客观和公平，体现绩效导向原则， 各职能分部以及各项目公司财务部 需对员工考核的等级进行比例控制，员工的考核等级遵循以下 比例分布 （见表一和表二）： 表一：季度考核等级分布比例 表二：年终考核等级分布比例 5.2 季度考核中，各考核等级人数由参加该季度考核的人数和相应考核等级的分布比例确定；年终考核中，各考核等级人数由参加年终考核的人数和相应考核等级的分布比例确定。 5.3 季度考核为 D 且经过业绩改善期仍不能达到公司要求而被淘汰的人数，可以计入年终考核等级为 D 的人数。 5.4 员工考核结果的控制比例每年由集团 财务行政分部提出调整方案，报 集团财务总经理 审批。 6. 绩效考核程序 6.1 季度考核， 下季度第一个月 完成 。工作计划制定于每季度最后一个月 20 日前，制定下季度工作计划，直接上级 主管 审核；自评及复评于每季度最后一个月 30 日前完成，次月 5 日上传到 集团财务行政分部 。 6.2 年终考核， 第四季度结束（亦即该财年结束）后第一个月进行年终考核。 年终考核及次年度工作计划 各部门于次年 1 月 20 日前完成， 1 月 22 日将本部门员工年度工作绩效 考核考核等级 S A B C D 分布比例 5% 30%35% 40%45% 10% 1%5% 考核等级 S A B C D 分布比例 5% 30% 50% 10% 5% 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 10 页 共 15 页 汇总表提交 集团财务行政分部 ， 集团财务行政分部 于次年 1 月 31 日前完成各部门和部门员 工上年度绩效等级最终评定。 7.考 核结果反馈及申诉 7.1 绩效反馈。年度 考核 结束后 15 日内，直属上级应对 年度 考核 等级为 S 和 C、 D 级的员工进行反馈。 年度 绩效考核等级为 D 的员工 以及部门负责人 进行工作或职务调整，并 自动进入业绩改善期，业绩改善期为三个月 ， 上级主管 帮助制定绩效改进计划，有针对性的开展绩效面谈 ，以帮助该等级员工改进工作以达到部门要求。员工在改善期满后仍不能达到部门要求 ， 公司将做调动工作、降级和自动离职处理。 7.2 员工申诉。当员工对各个周期的评价、评定的结果有异议时， 且无法与 上级 主管取得一致意见时， 可向集团财务 行政分部 申诉， 由该分部进行协调处理 。 8.考核 结果应用 8.1 季度奖金 8.1.1 计算方式：月基本工资季度考核系数。 8.1.2 考核期间休假、停职超过 15 个工作日 的，取消 季 度奖金， 15 个工作日 以下的，由各部门经理依其 季 度工作完成状况进行考核。 8.1.3 发放：季度奖金依季度考核状况与工资一起每季 末次 月 10 日发放 。 8.2 年度绩效奖金 8.2.1 部门 绩效 奖金 总额 的确定 部门绩效奖金总额 = 部门员工基本工资 部门绩效分数 公司 系数 公司系数由集团财务行政分部 每年根据公司情况确定 并 向员工 公布。 8.2.2 员工 年度 绩效考核的应用 财务部 各部门绩效 奖金分配 ，根据各员工的绩效分数确定年终奖金。 计算比例 = 部门绩效分数负责人月基本工资绩效分数员工月基本工资 绩效分数员工月基本工资员工绩效奖金 = 财务部部门绩效总额 相应员工 计算比例 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 11 页 共 15 页 8.2.3 员工的考核结果将作为评选“优秀员工”、“优秀管理干部”的主要依据，年度绩效考核平均分少于 95 分的原则上不能参与公司评优的评选。 8.2.4 各单位的考核结果作为年度评选“先进部门”的主要依据，年度 平均成绩少于 95 分的部门原则上不能参与评优的评选。 8.2.5 绩效分数小于 60 分（即绩效考核等级为 D 级）的员工不参与分配 年度绩效奖金 ，部门负责人绩效分数小 60 分（即绩效考核等级为 D 级）的部门负责人不参与分配 年度绩效奖金 . 8.2.6 当年考核周期不满一个月者，该年度无年度绩效奖金。 8.2.7 员工在 12 月 31 日前任何形式离职，取消享有年度绩效奖金的资格。 8.3 集团财务 行政分部 对项目公司财务部上报的 考核 结果进行核实，如发现弄虚作假将从重处罚。 8.4 机动绩效奖励应用 序号 奖励项目 适用对象 奖励标准 及要求 1 优秀财务人员 除职能分部及项目公司财务负责人外的 员工 。 为 表彰 优秀员工，激励全员，每年末部门将从评选表现突出且年度绩效等级为 S 级以上的员工，授予“优秀财务人员”荣誉称号，颁发荣誉证书及并每人给予2000 元现金奖励。 2 突出贡献奖 符合条件 的员工 对获得集团内外重大荣誉、参加集团内外各类重大专业竞赛并获奖的员工，经部门审议后给予相应奖励。由部门牵头组织的重大项目、关键事件或临时性重要安排（需要跨部门、跨产业集团协同、合作的项目）等，取得突出成效并具有一定创新性的，部门对项目组或做出突出贡献的 员工给予相应奖励。 3 职称晋升奖励 符合条件 的员工 对通过会计、税务和金融专业初级、中级及以上技术职称考试的员工，凭有效成绩证明及发票在所在部门报销相应报名费用（不含教材费用）； 对于参加注册会计师或注册税务师考试的员工，每通过一门可凭有效成绩证明及发票在所在部门报销单科报名费用（不含教材费用）。对通过全部科目的财务人员，凭全科合格成绩证明，财务部给予 一次性 500 元现金奖励 ，每月工资增加相应职称补贴。 9 附则 9.1 调动部门员工考核 。 在考核期内调动的员工，由该员工现任直属主管征求其前任直属主管意见 后进行考核 ， 前任主管将该 员工调动前的绩效考核资料随员工变动表一起移交给绩效考核管理制度 流程编码 : 第 12 页 共 15 页 后任主管 。 9.2 考核档案管理 。 集团职能部门及项目公司 财务部负责人 指定专人整理、归档员工考核原始资料；纪录并维护员工考核信息。 考核审定后报集团财务行政分部备案。 9.3 解释权。集团财务部保留对本制度的解释权。 10.附件 10.1 部门绩效 考核 报送要求 10.2 附件 1、 集团职能部门及负责人考核表 10.3 附件 2、 集团财务职能部门员工绩效考核表 10.4 附件 3、 项目公司财务及负责人素质考核表 10.5 附件 4、 项目公司 各岗位 绩效考核表 10.6 附件 5、 员工 业 绩改善表 10.7 附件 6、项目公司各岗位考核 KPI 指标库 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 3 页 共 15 页 部门 绩效 考核 表报送要求 周期 项目 编报责任人 报送时间 报送形式 收报责任人 备注 季 度 集团员工季 度工作计划 集团 全体员工 每 季末 20 日前 电子 各职能 部门 集团 部门 季 度工作计划 集团部门 每 季末 20 日前 电子 集团行政 分 部 项目公司员工季度考核表 项目公司全体员工 每季末 30 日前 电子 各公司财务部 项目公司财务部考核评价表 项目公司财务部 每季末 30 日前 电子 集团行政分部 员工 季 度绩效 考核 结果 汇总表 各部门 每季末 30 日前 电子 集团行政分部 年度 部门 年度 重点 工作计划 考核 表 集团部门 次年 1 月 20日 前 电子 集团行政分部 年度 工作总结 部门负责人 次年 1 月 15 日 前 电子 集团行政分部 员工年度绩效 考核 结果 汇总表 各 部门 次年 1 月 20日 前 电子 集团行政分部 感谢您的使用 绩效考核管理制度 流程编码 : 第 4 页 共 15 页 “小萍，晚上 10 点以后你为