国际结算方式.doc

国际结算方式（二） 三、信用证信用证（letterofcredit,L/C）又称信用状，是指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。在国际贸易中，信用证通常是开证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定的银行为付款人的不超过规定金额的汇票，向其或其指定的银行收款，并保证向出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人开立的汇票。信用证主要有以下几种：（一）跟单信用证和光票信用证根据付款凭证的不同，信用证可分为跟单信用证和光票信用证两种。1.跟单信用证（documentarycredit）是指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。2.光票信用证（cleancredit）是指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证。在国际贸易货款结算中，主要使用跟单信用证，光票信用证通常仅被用于总分公司间货款清偿和贸易从属费用的结算。（二）可撤销信用证和不可撤销信用证根据开证银行的保证性质，信用证可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。1.可撤销信用证（revocableL/C）是指开证行在付款、承兑或被议付以前，可以不经过受益人同意也不必事先通知受益人而可随时修改或取消的信用证。由于可撤销信用证的开证行可以片面地随时取消或修改，使受益人缺乏足够保障，因而在国际贸易中极少采用。2.不可撤销信用证（irrevocableL/C）是指信用证一经通知受益人，在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行、保兑行（如有的话）的同意，既不能修改也不能取消的信用证。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。（三）保兑信用证和非保兑信用证不可撤销信用证中，按其是否有另一家银行参加负责，保证兑付，可分为保兑信用证与非保兑信用证2种：1.保兑信用证（confirmedL/C）是指另一家银行，即保兑行（confirmingbank）应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证。经保兑行保兑的信用证，保兑行保证凭符合信用证条款规定的单据履行向受益人或其指定人付款的责任，而且付款或议付后对受益人或其指定人无追索权。2.非保兑信用证（unconfirmedL/C）是指未经除开证行以外的其他银行保兑的信用证，即一般的不可撤销信用证。（四）即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证按兑付方式的不同，信用证又可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证4种。1.即期付款信用证（sightpaymentL/C）是指规定受益人开立即期汇票随附单据，或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示，请求付款的信用证。2.延期付款信用证（deferredpaymentL/C）又称迟期付款信用证，或称无承兑远期信用证，是指仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。3.承兑信用证（acceptanceL/C）是指付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，俟汇票到期日再行付款的信用证。4.议付信用证（negotiationL/C）是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据信用证。（五）即期信用证和远期信用证按付款时间的不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。1.即期信用证（sightL/C）是指开证银行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据即予付款的信用证。2.远期信用证（timeL/C;usanceL/C）是指开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。其主要作用是便利进口人资金融通。（六）可转让信用证与不可转让信用证按受益人是否有权转让给其他人使用，信用证可分为可转让信用证和不可转让信用证两种。1.可转让信用证（transferableL/C）是指受益人（第一受益人）有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。2.不可转让信用证（untransferableL/C）是指受益人无权转让给其他人使用的信用证。（七）循环信用证循环信用证（revolvingL/C）是指受益人在一定时间内利用规定金额后，能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直至达到该证规定次数或累计总金额用完为止的信用证。循环信用证一般适用于货物比较大宗单一，可定期分批均衡供应、分批支款的长期合同。循环信用证循环的方式通常有以下3种：1.自动循环（automaticrevolving），即受益人在规定时期内装运货物议付后，毋需等待开证行通知即可自动恢复到原金额供再次使用。2.半自动循环（semi-automaticrevolving），即受益人每次装货议付后在若干天内，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复到原金额。3.非自动循环（non-automaticrevolving），即受益人每次装货议付后，需经开证行通知，才能恢复原金额使用。（八）对开信用证对开信用证（reciprocalL/C）是易货交易或来料来件加工装配业务中采用的一种结算方式。（九）对背信用证对背信用证（back-to-backL/C）也有译作背对背信用证。对背信用证又称转开信用证、从属信用证、桥式信用证，是指原证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保，另行开立的一张内容相似的新信用证。（十）预支信用证预支信用证（anticipatoryL/C）是指允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证，有全部预支和部分预支2种。为引人注目，这种预支货款的条款，在以往常用红字打出，因此俗称“红条款信用证”（redclauseL/C）。目前，我国在补偿贸易中有时采用这种信用证。（十一）当地信用证当地信用证（localL/C）或称本地信用证，是指开证人、开证行与受益人都在同一国家的信用证。在多数情况下，被作为转开信用证之用。（摘自进出口贸易实务教程）什么是企业资信调查和评估机制？企业资信调查和评估机制，就是要定期调查和评估客户的信用状况。回答A.能否和该客户做生意；B.做多大量，每批发货控制在多少，即信用额度是多少；C.采用什么样的交易方式、付款期限和保障措施。去年北京中关村仪科慧光公司的财务状况非常糟糕，一直负债经营，而且为了营业额好看就高价进货，低价销货，窟窿越来越大。从信用管理角度看，这是一家“高风险”公司，不能与它做生意，更不能赊销。可是，包括联想、方正、紫光等上百家公司把货物赊销给仪科慧光公司，没有一家公司认真、定期考察它的信用状况。结果，仪科慧光公司倒闭了，拖欠款三千多万元，使上百家公司蒙受了巨大的损失。还有，银广厦公司在案发前套了很多银行的贷款，但是