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国有企业的管理论文 一、前言 市场经济优于计划经济本质在于前者的运行效率高于后者市场经济优于计划经济不仅仅在于用价格优化资源配置更本质的是二者背后不同的约束激励机制市场经济通过制度安排给予广大的人民对生产和对创新提供了强有力的激励；同时它又对每一个经济决策者有约束这种约束使得他要对自己的经济决策的后果负责市场经济的资源配置作用已经得到人们的重视但它背后的约束激励机制并没有得到应有的重视本文强调了在市场经济中硬约束激励机制的重要作用尤其是硬约束的作用以及对现实的指导作用 二、硬约束激励与企业的竞争力 企业是经济活动中的主体我们说市场经济优于计划经济就是说市场经济中的企业比计划经济中的企业更有竞争力具有更好的生存能力企业更有竞争力是因为它拥有有效的约束激励机制我们也致力于建立现代企业制度提高国有企业的竞争力因此更要重视建立有效的约束激励机制 下面我们针对企业简单分析其竞争力现在一般认为企业有众多目标或者说是目标是综合性的比如财富最大化等但可以肯定的是它的基本目标是利润最大化资本的逐利性和企业面对的竞争环境都要求企业要做到利润最大否则市场就不会给它配置资源大家都知道利润=收入成本要想提高利润很简单提高收入降低成本企业的各要素中劳动者无疑是最重要的因为只有劳动者具有主观能动性利润最大化这个目标需要人来完成因此就需要对人进行约束激励简单的说约束就是不能减少利润激励就是增加利润二者是辨证的统一的没有无约束的激励也没有无激励的约束激励侧重于收入约束侧重于成本二者的侧重点不同但统一于利润最大化这个企业的基本目标企业要想做到利润最大化必须拥有有效的约束激励机制约束激励机制中首先是约束其次才是激励因为只要不实行平均分配主义因为人是自利的都想过好日子劳动者就会有激励好好劳动这有自发性但人又是自私的所以必须进行约束人的自私性和自利性决定了约束第一激励第二 竞争是最重要的约束激励机制市场经济比计划经济提供了更充分的竞争也就给企业提供了更重要的约束激励因此市场经济的企业更有效率更有竞争力竞争的结果是优胜劣汰优胜就是最大的激励劣汰就是最大的约束竞争是终极性的尤其是劣汰是终极约束企业在整个生存期内要进行持续的有效约束激励来避免被淘汰这个终极约束 劳动者是最重要的生产要素约束激励机制就是对劳动者进行约束激励在典型的现代公司制企业劳动者简单分为企业所有者、经营管理层（以下简称经理人）、普通员工约束激励机制包括对企业所有者的约束激励、对经理人的约束激励和对员工的约束激励对所有者的约束激励就是对企业的约束激励因为企业的效益好坏直接影响到所有者的权益由于人的贪婪性、资本的逐利性决定了所有者激励具有内部自发性因此不需要考虑对所有者的激励对所有者（企业）的约束尤为重要所有者（企业）约束主要是公平竞争中的优胜劣汰竞争失败就要被淘汰、破产这是对所有者（企业）最重要的约束对于典型的现代公司制企业由于所有权和经营权相分离经理人作为受托者经营管理企业为防止由于经理人的行为同所有者（委托人）的目标不一致所产生的道德风险和逆向选择等更需要重视对经理人的约束激励机制对员工的约束激励主要是靠企业内部制度如良好的绩效考评系统、合理的职位升降制度、薪酬分配制度等在所有者、经理人和普通员工的约束激励中三者的约束制励是相互联系的有效的约束激励机制能把三者的约束激励有机的结合起来从而服务于利润最大化这个企业基本目标从而使企业拥有竞争力其中对经理人的约束激励居于中心地位因为经理人接收所有者的委托行使经营权直接管理企业管理普通员工 现代社会都是法制社会我国也要建立社会主义法制国家由国家制定或认可的、有国家强制力保障实施的法律是约束激励有效的终极保障每个人、企业都必须要为他的行为负责这就是硬约束激励如果可以不负责可以转嫁到他人来承担那约束激励就会软化就不是有效的例如企业经营亏损却由国家埋单；经理人的欺诈行为造成的损失却由投资者承担；员工工作好坏都拿一样的薪水等这些都是约束激励软化约束要有效激励要可信最终都要依靠法律来保障 三、国有企业改革的思考 企业的竞争力关键在于有效的约束激励制度明确这一点可以让我们更清楚地看待国有企业改革我们的改革就是要建立社会主义市场经济体制重要的一环是对国有企业改革建立现代企业制度我国的国有企业缺乏竞争力是个不争的事实国有企业缺乏竞争力缘于没有有效的约束激励机制因此改革就要着眼于建立有效的约束激励机制改革前我国的国有企业不但国有而且是国营的政企不分实行计划经济没有竞争自然没有良好的约束激励机制所有权和经营权不分离不存在经理人强调一大二公强调平均分配当然激励不足就约束来说对于企业员工主要是道德上的约束对企业的约束由于是国有国营则主要是预算软约束“预算软约束”是匈牙利经济学家科尔奈首先提出的预算约束是指人们的支出要小于他能获得的所有收入但是当支出不一定小于收入的时候约束就被“软化”了这时候过度的支出可以由其他人来买单通常这个人就是国家国有企业往往不是利润挂帅而是政治挂帅直接结果就是约束软化激励不足约束软化必然导致企业的效率不高竞争力不强1978年改革开放后我国国有企业改革从调整国有企业的利益分配关系实行“承包责任制”、“利润分成”到扩大国企自主经营权再到国有企业产权改革“卖中小国企”、“国企资产重组（变相出售）”、“股份制改造”、MBO等主要是靠“放权”来解决激励不足的问题约束软化则被忽视由于过分重视激励问题忽视约束问题以至于不少企业放权放过了头把所有者的制约监督权力也下放了变成了内部人控制造成国有资产大量流失 约束激励机制是国企改革中深层次的问题其中约束机制的建设在国有企业改革推进中被忽视从激励方面看实行按劳分配为主的多种分配方式承认资本、技术、管理等分配要素打破平均主义鼓励一部分人先富起来等等这些都说明约束激励机制中的激励问题得到重视现在激励的问题是对经理人的有效激励不足主要是经理人工作的好坏不容易客观评价至于约束方面对所有者（企业）的约束由于多种所有制并存国有企业和外资企业、民营企业进行竞争破产的实行逐步取消对大多数国有企业的补贴、拨款、特权、担保或借款等基本上形成了对国有企业的硬约束机制当然不少国有企业依然是约束软化硬约束不足改革后国有企业破产的实行买断工龄的实现下岗、失业的威胁面向普通员工的劳动力市场的建立都表明对普通员工的约束得到显著加强然而对于经理人的约束却依然软化在原有约束打破的同时由于法律的不完善新的约束有不少漏洞甚至于某些环节出现约束真空这都使得经理人缺乏信托责任更重要的是由于脱胎于政企不分的计划经济体制经理人能上不能下没有信托责任的经理人不能被淘汰从而也不可能形成公平竞争的经理人市场本来工会、职工代表大会作为人民当家作主的体现不只是对企业的监督约束更是对经理人的监督约束但随着国有企业产权改革的推行作为名义上的主人工人已经处于无权地位别说对企业的命运就是自己最起码的生存权益也完全握在经理手中工会、职工代表大会的权力的削弱直至有名无实在强化对员工约束的同时直接导致了对经理人的约束的减少总的来看国有企业竞争力不够的原因在于没有有效的约束激励机制主要是约束的问题激励的问题主要是经理人的激励不够完善约束的问题主要是约束软化关键是对经理人的约束软化其次是对国有企业的硬约束不够当前约束激励机制的问题中首先是约束的问题再者才是激励的问题 四、硬约束激励的现实指导意义 约束激励是有成本的因此国有企业不适合小企业同时随着人员的增多、代理链的加长约束激励的边际效益会越来越小可以合理推断出：国有企业不适合劳动密集型企业适合资金、技术密集型企业国有企业在我国的产生有着历史必然性它的存在也有历史必然性、必要性至少现在它还肩负着维护社会稳定和国家安全的责任国有企业产权改革是95、96年提到议事日程的到98年国有企业的产权改革开始推行毫无疑问产权改革是必要的某些国有企业实行退出、产权多元化是正确的但不能简单地认为国有企业进行了产权改革就能提高中国企业的竞争力这种毕其功于一役的想法是危险的我国的国有企业产权为国家所有产权是清晰的国有企业同上市的股份制公众企业有很多相同点所有者和经营者相分离同样面临经营者的道德风险和逆向选择等西方国家的股份制公众企业的竞争力强主要是有相适应的有效的约束激励机制关键的是对职业经理人的约束激励有效我们国有企业的竞争力不足缘于约束激励机制的不完善这不能完全归结到产权上林毅夫,李志赟在政策性负担、道德风险与预算软约束一文中指出：预算软约束问题与产权无关至于文中指出的“政策性负担”是造成企业预算软约束问题的根本原因仍值得探讨现在住房改革医疗改革养老保险、失业保险的建立都在逐步地解决国有企业的政策性负担的问题没有有效的硬约束激励机制即时实行了MBO实行了国有企业民营化解决了政策性负担的问题由于不能对所有者、经理人、普通员工进行有效的约束激励同样不能提高企业的竞争力要从根本上提高国有企业的竞争力就要加快社会主义法制化建设建立起有中国特色的硬约束激励机制尤其是硬约束机制 从理论上看竞争并不必然会提高国有企业的经营绩效只有在国有企业、经理人和普通员工面临硬约束激励的条件下竞争才会促使国有企业改进绩效只有加快社会主义法制化