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工程量清单计价模式下市政道路工程成本价估算研究 摘要 随着工程建筑市场的深入发展，传统的定额计价模式已不适应市场化经济 发展的需要，我国开始全面实行工程量清单计价模式。工程量清单计价模式是 一种与市场经济相适应的、允许承包单位自主报价的、通过市场竞争确定价格 的、与国际惯例接轨的计价模式。在工程量清单计价模式下招标投标过程中， 如何确定成本价以界定投标单位是否以低于成本价竞标，成为评标专家最为棘 手的问题。本论文旨在建立基于统计资料的市政道路工程成本价估算模型，为 招标单位较为准确、及时的估算工程成本价提供支持。 本文首先对工程量清单计价模式的基本概念及市政道路工程成本价估算 的基本概念进行了介绍，提出了利用统计资料进行成本价估算的方法，对影响 成本的相关因素进行分析。在此基础上利用模糊数学的贴近度理论和择近原则 对统计资料进行分析处理，选择与待估算项目最贴近的几个已施工项目作为样 本，然后采用指数平滑模型和灰色预测模型对成本价进行估算。最后通过工程 实例计算表明，该法精度高，为招标单位快速、准确的确定工程成本价及业主 选择承包单位提供了重要的参考依据。 关键词：成本价估算；隶属度：贴近度；指数平滑；灰色预测 r e s e a r c ho nt h ec o s tp r i c ee s t i m a t eo fm u n i c i p a lv i a t i c e n g i n e e r i n gb a s e do nt h eb i l lo fq u a n t i t i e sv a l u a t i o n a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fc o n s t r u c t i o nm a r k e t ，t h et r a d i t i o n a lm o d eo fr a t i n g v a l u a t i o nh a sn o tm e tt h en e e d so fm a r k b a s e de c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t h e v a l u a t i o nm o d eo fb i l lo fq u a n t i t i e sh a si m p l e m e n t e di na l lo fo u rc o u n t r y t h e v a l u a t i o nm o d eo fb i l lo fq u a n t i t i e si st h em o d et h a ti si nc o n f o r m i t yw i t hm a r k e t e c o n o m y a l l o w i n gc o n t r a c t o ru n i tt oo f f e rp r i c ei n d e p e n d e n t l y , d e t e r m i n i n gp r i c e t h r o u g hm a r k e tc o m p e t i t i o n ，a n di n t e g r a t e d i n t oi n t e r n a t i o n a lp r a c t i c e d u r i n g c o n s t r u c t i o nb i d d i n gp r o c e s si nt h ev a l u a t i o nm o d eo fb i l lo fq u a n t i t i e s ，h o w d e f i n i t i o nt h eb i dp r i c eo fb i d d i n ge n t e r p r i s ew h e t h e rl o w e rt h a nt h ec o s tp r i c e t h e a i mo ft h i st h e s i si st oe s t a b l i s hac o s tp r i c ee s t i m a t em o d e lo fm u n i c i p a lv i a t i c e n g i n e e r i n gb a s e do ns t a t i s t i c a ld a t a ，s u p p o r t i n gb i d d i n gu n i tt om a k ep r o p e ra n d t i m e l yc o s tp r i c ee s t i m a t eo fm u n i c i p a lv i a t i ee n g i n e e r i n g t h i st h e s i si n t r o d u c e st h ec o n c e p t so ft h ev a l u a t i o nm o d eo fb i l lo fq u a n t i t i e s a n dt h ec o s tp r i c ee s t i m a t em e t h o do fm u n i c i p a lv i a t i ee n g i n e e r i n g ，p u t sf o r w a r d t h em e t h o do fe s t i m a t i n gc o s tp r i c eb ys t a t i s t i c a ld a t a ，a n da n a l y z e sc o r r e l a t i v e f a c t o r sr e l a t e dt oc o s t s u b s e q u e n t l y ，t h ea u t h o re m p l o y sf u z z ym a t h e m a t i c sa d j o i n d e g r e ea n df u l lc l o s ep r i n c i p l et oa n a l y z es t a t i s t i c a ld a t a ，s e l e c t ss e v e r a lc o m p l e t e d p r o j e c t sa ss a m p l e s ，w h i c ha r et h ec l o s e s tt ot h eo n ef o re s t i m a t i n g ，a n de s t i m a t e s t h ec o s tp r i c eb ye x p o n e n t i a ls m o o t h i n gm o d e la n dg r e yp r e d i c t i o nm o d e l t h e e s t i m a t ea c c u r a c yo ft h i sm e t h o di sg o o dt h r o u g ht h ec a l c u l a t i o no fc o n s t r u c t i o n p r a c t i c e ，i tp r o v i d e s a ni m p o r t a n tr e f e r e n c ef o rb i d d i n gu n i tt od e t e r m i n e c o n s t r u c t i o nc o s tp r i c er a p i d l ya n da c c u r a t e l y ，f o ro w n e rt os e l e c tc o n t r a c t o r k e y w o r d s ：c o s tp r i c ee s t i m a t e ，s u b o r d i n a t ed e g r e e ，a d j o i nd e g r e e ，e x p o n e n t i a l s m o o t h i n g ，g r e yp r e d i c t i o n 图2 1 图2 2 图2 3 图2 4 图2 5 图3 1 图4 1 图4 2 图4 3 插图清单 清单费用构成图1 0 工程造价工程量清单计价过程示意图1 l 工期、成本关系图1 6 质量成本构成图1 6 质量、成本关系图1 7 统计资料分析流程图2 2 指数平滑法计算流程图3 1 灰色预测法计算流程图3 7 o m o ，1 1 的方框图3 9 表3 1 表3 2 表3 3 表4 1 表4 2 表5 1 表5 2 表5 3 表5 - 4 表5 5 表5 - 6 表5 7 表5 8 表格清单 二元对比排序表2 4 绝对比较法权值表2 5 特征因素影响程度表2 6 三种不确定方法的比较3 6 灰色预测模型检验分类表4 2 近期同类工程单方成本价资料5 4 工程a 绝对比较法权值表5 4 沥青混凝土路面工程特征因素影响程度表5 5 贴近度计算表5 5 样本数据表5 6 指数平滑计算表5 7 序列噩精度检验表5 8 序列恐精度检验表! ”5 9 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得金胆王些太堂 或其他教育机构的学位或 证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 存贻 签字日期：叩年月7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解盒照王些盔堂有关保留、使用学位论文的规定，有权保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授 权金蟹王些盔堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采 刚影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名名 肌1 年月7 日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 导师签名： 签字e t 期：扣7 年6 月夕日 ， 电话： 邮编： 致谢 值此论文完成之际，谨向我的导师王章虎老师表示最真诚的感谢和敬意! 王老师对我的谆谆教诲，使我能理论联系实际、实事求是，分析、解决问题的 能力大大提高，在我的论文选题、开题和撰写过程中王老师都给予了悉心的指 导和耐心的帮助，倾注了大量的心血，提出了很多宝贵的修改意见，并对我的 实习收集资料活动给予了莫大的支持。 不仅如此，王老师渊博的知识，孜孜不倦的、严谨的求学态度，热情谦逊 的人品、平易近人的作风、勇于开拓的精神以及对我无微不至的关怀都给我留 下了终生难忘的印象，是我以后学习、生活和工作中的楷模，使我终生受益。 感谢所有在校期间给我传授知识的老师，通过三年的学习使我的基础学科 理论知识和专业知识不断积累和扩大，老师的严格要求为我的学业和今后的工 作奠定了扎实的基础；同时感谢合肥工大建设监理有限责任公司为我的论文写 作提供了丰富的研究素材；在这里我也要感谢我的一些好同学和好朋友，在我 读研期间，给予我的帮助和鼓励，这种诚挚的感情将永远留在我的心中。 另外，我要特别感激我的家人，他们对我的学习生活提供了无私的帮助和 支持，他们是我战胜困难、战胜挫折、完成学业的精神动力! 最后，感谢所有在我的人生道路上关心、帮助、支持我的人! 真心希望本论文的评审专家和老师提出宝贵意见，学生将感激不尽! 余振华 2 0 0 7 年5 月 第一章绪论 1 1 研究背景 与西方发达国家相比，我国实行建设工程招标投标制度的历史较短，是在 对外开放以后随着外资的涌入丽引进的，其发展与我国的经济体制改革历程相 一致。在计划经济时期，我国没有实行建设工程招标投标制度，建设工程承发 包方式先后采用过业主自己设计、自己建设的自营制，甲乙方承发包制和指挥 部制。它们的共同特点是政府、业主和承包商产权一体化，政府通过行政命令 将建设工程任务分别下达给作为建设单位和承包商的国营企业。改革开放以 后，我国逐步实行政企分开，引进市场机制，实行市场经济，建设工程招标投 标制度开始进入中国建设行业。1 9 8 1 年，深圳国贸大厦施工首次进行工程招标， 取得了节省投资9 6 4 4 万元和缩短工期半年的显著效果。自此以后，建设工程 招标投标制度在我国才逐步推行，并经历了1 9 8 1 年一1 9 8 4 年的试点阶段、1 9 8 4 年一1 9 9 4 年的推行阶段、1 9 9 4 年- - 2 0 0 0 年的完善阶段。2 0 0 0 年1 月1 日中 华人民共和国招标投标法正式颁布实行，标志着我国建设工程招标投标迈入 了法制阶段。 但是，由于我国长期以来实行计划经济体制，在工程价格形成中采用定额 计价模式o ，即按预算定额规定的分部分项子目，逐项计算工程量，套用预算 定额单价( 或单位估价表) 确定直接费，然后按规定的取费标准确定其他直接 费、现场经费、间接费、计划利润和税金，加上材料调价系数和适当的不可预 见费，经汇总后即为工程预算或标底口1 ，而标底则作为评标定标的主要依据。 其从产生到完善的数十年中，对国内的工程造价管理”1 发挥了巨大作用，为政 府进行工程项目的投资控制提供了很好的工具。随着国内市场经济体制改革的 不断深入，传统的政府统一定价、量价合一、固定费率的计价模式“1 受到了冲 击，已越来越不能适应市场经济的需要。这种与计划经济相适应的、具有强烈 行政色彩的、预算定额计价制度控制下的建筑产品定价既不反映价值，也不反 映供求关系，使价格的调节供求职能、市场信息传递职能及核算职能等众多重 要职能“1 都弱化甚至消失，如我国云南的鲁布格水电站引水工程招标，日本大 成公司依靠技术优势和管理优势降低成本，以仅为标底价的6 0 8 报价参加竞 标，经专家评审，其报价合理，最终由该公司取得了工程承包权，而事实也证 明工程质量完成得很好。这项案例所反映的标底预算定额与实际工程造价成本 的矛盾相当明显，其工程管理经验不但得到了世界银行的充分肯定，也震动了 我国工程建设行业，被称为我国工程建设领域里的一场革命。 随着计划经济制度的不断弱化，政府己经不再是工程项目唯一的或主要的 投资者。而定额计价模式依然保留着政府对工程造价统一管理的色彩。因此在 建设市场的交易过程中，传统的定额计价模式与市场主体要求拥有自主定价权 之间发生了矛盾和冲突“1 ，主要表现为： ( 1 ) 浪费了大量的人力、物力，招标投标双方存在着大量的重复劳动。 招标单位和投标单位按照同一定额、同一图纸、相同的施工方案、相同的技术 规范重复工程量和工程造价的计算工作，没有反映出投标单位“价”的竞争和 工程管理水平。 ( 2 ) 投标单位的优势体现不到投标报价中。投标单位的报价按统一定额 计算，不能按照自己的具体旖工条件、施工设备和技术专长来确定报价；不能 按照自己的采购优势来确定材料预算价格；不能按照自己的管理水平来确定工 程的费用开支。 很显然，在招标投标已经成为工程发包的主要方式之后，如果不对定额计 价模式进行根本性的改革，将会使得市场主体之间的竞争演变为计算能力的比 较，而不是企业生产和管理能力的竞争。工程项目需要新的、更适应市场经济 发展的、更有利于建设项目的、通过市场竞争合理形成造价的计价方式来确定 其建造价格。为此，政府主管部门推行了工程量清单计价模式，于2 0 0 3 年2 月1 7 日建设工程工程量清单计价规范正式发布，并于2 0 0 3 年7 月1 日起 在全国范围内实施，使我国建设工程招标投标制度更加完善，以适应市场经济 体制。在这种计价方式下，实行工程量清单报价“1 ，由招标单位给出工程量 清单，投标单位填报单价，单价完全依据企业技术、管理水平的整体实力而定， 充分发挥工程建设市场主体的主动性和能动性，是一种与市场经济相适应的工 程计价方式。 在中华人民共和国招标投标法第四十一条明确规定了中标人的投标应 当符合的条件，即能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准； 或者能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标 价格低于成本的除外。并且在第三十三条中规定投标人不得以低于成本的报价 竞标。在实际招标活动中，投标单位报价有很多技巧，情况复杂，一般有以下 几种情况阳1 ：一是报价最低，明显比其他企业报价低出很多；二是报价虽不是 最低，但降价幅度明显很高，幅度超出企业利润率与税率的总和；三是报价较 低，与招标人预期价格( 标底) 相比，其低幅超出招标人预期利润与税率的总和。 有时也会出现以上几种情况的组合或以上没有提到的情况，低报价或降幅很大 的情况均应分析其是否为低于成本报价。因此，在招标投标过程中招标单位在 确定中标单位前需对投标单位投标价进行分析以确定其是否合理，以遏制招标 中出现的恶意竞争，通过公开、公平、公正的竞争来维护建设市场的秩序。如 何确定建设工程成本价以界定投标单位是否以低于成本价竞标，成为招标单位 及评标专家最为棘手的问题“”，本论文正是以此为出发点，以市政道路工程成 本价估算为例进行研究，为评标专家提供一种简单的、可行的、易操作的、比 较精确的估算建设工程成本价的方法。 2 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 在西方发达国家，市场经济启蒙较早，同时建设工程招标投标制度的发展 历史也比较久远。采用工程量清单计价方法是国际上普遍使用的做法，已有近 百年的历史，实施办法完善成熟，具有广泛的适应性，也是比较科学的、合理 的、实用的。以比较典型的英国q s ( q u a n t i t ys u r v e y i n g ) 制度“”1 下的工程 量清单计价进行说明。 英国传统的建筑工程计价模式下，一般情况都在投标时附带由业主委托工 料测量师( q u a n t i t ys u r v e y o r ) 编制的工程量清单，其工程量按照s m m ( s t a n d a r d m e t h o do f m e a s u r e m e n to f b u i l d i n g w o r k s ) 规定进行编制、汇总成工程量清单。 英国皇家特许测量师学会( r i c s ) 于1 9 2 2 年出版了第一版的建筑工程量标准计 算规则( s m m ) ，后经几次修订出版，于1 9 8 8 年7 月1 日正式使用其第七版，并 在英联邦国家中被广泛使用。承包商的估价师参照工程量清单进行成本要素分 析，根据其工作经验，并收集市场信息资料、分发咨询单、汇总相应厂商及分 包商报价，对每分项工程都填入单价，以及单价与工程量相乘后的金额，其 中包括人工、材料、机械设备、分包工程、临时工程、管理费和利润。所有分 项工程价格之和，再加上开办费、基本费用项目( 这里指投标费、保证金、保 险、税金等) 和指定分包工程费，构成总造价，般也是承包商的投标报价。 在施工期间，工程结算是按实际完成工程量计算，并按承包商报价计算。增加 的工程或者重新报价，或者按类似的现行单价重新估价。 工程量清单的主要作用是为竟标提供一个平等的报价基础，它提供了精确 的工程量和质量要求，让每一个参与投标的承包商各自报价。工程量清单通常 被认为是合同文本的一部分。一般合同条款、图纸及技术规范应与工程量清单 同时由建设单位提供，清单中的任何错误都允许在今后修改。因而在报价时承 包商不必对工程量进行复核，这样可以减少投标的准备时间。 从今天的现实情况来看，西方国家现阶段关于建设工程招标投标制度的研 究主要是工程量清单计价模式下提倡充分市场竞争的最低价中标法的思想指 引下所展开的一系列改进完善工作。在计价方面，工程量是按照图纸和技术说 明书进行计算求得，价格是根据市场价格，随行就市，这使得影响工程成本价 估算的不确定因素增多。 建设单位的工程造价估算一般是在工程研究和发展阶段进行，当他们进行 一个新工艺的可行性研究时，需要考虑工艺技术及应用风险、投资策略、场地 选择、市场影响、运输、操作、后勤以及合同管理策略等一系列的问题，其中 每一项都对成本价具有影响，具有较大的不确定性，其采用的估价方法一般为 参数法。它是一种比较简单、概括性的估算，一般是根据类似工程实际结算的 工程量、人工、材料、机械使用量等统计指标，结合本工程进行调整，使之接 近实际。然后考虑建设期材料、设备的年平均增长指数、汇率的变化、建设条 件等因数动态地计算工程项目总费用。 在招标投标过程中，由于有关工程造价的信息资料无论对建设单位、承包 商及工程造价专业人士都非常重要，因此十分重视己完工程数据资料的积累和 数据库的建设。西方国家利用数学工具进行成本价精确估算的研究还比较少， 主要是进行了大量专家系统的开发和研制，利用现有工程造价资料进行成本价 估算。如1 9 7 9 年苏联劳夫勃洛科技大学土木工程系的“计算机辅助估价研制和 开发”小组研制的i n t e r e s tc e a n db u i l d 专家系统，1 9 8 3 年英国皇家特许 估价师协会及s a l f o r d 大学开发的t h eq se x p e r ts y s t e m 等，其目的旨在通过利用 专家经验进行快速成本价估算，从而避免大量的计算和查套工作。 1 2 2 国内研究现状 我国从实行改革开放引入市场经济之后，才逐渐开始搭建建设工程招标投 标制度平台，所以研究起步相对而言要晚得多。2 0 0 3 年7 月1 日建设工程工程 量清单计价规范在全国范围内实施，对全部使用国有资金或国有资金投资为 主的大、中型建设工程实行工程量清单计价招标1 ，使我国工程造价与国际通 行的计价方法相适应，实行工程量清单招标有利于进一步对外开放，有利于提 高国内建设各方主体参与国际竞争的能力，有利于提高我国工程建设的管理水 平，标志着我国的工程造价计价模式改革已迈出了重要的一步。但建筑业造价 现状也不容乐观。 ( 1 ) 施工企业由于长期依赖政府发布的定额进行编标，施工管理水平落 后，普遍没有自己的定额，在未来段时间内也很难建立自己的定额，实施工 程量清单报价后，现阶段施工企业投标报价的难度加大。 ( 2 ) 我国造价咨询业刚刚起步，咨询规模小，造价工程师数量远远不足， 缺少工程管理经验和工程造价数据的积累，势必影响咨询质量。 ( 3 ) 我国信息化程度低。目前只有政府造价管理部门一家建立起了造价 信息网，其信息的采集和加工也较为匮乏，势必影响投标报价质量。在评标过 程中，由于评委长期习惯于总价评定，再加上资料缺乏，特别是施工企业的相 关资料，评标难度加大。其中，突出的问题就是难于界定投标是否低以成本价 竞标来扰乱市场。 我国利用数学工具对工程成本价进行估算的研究还比较少，剐处于起步阶 段。1 9 8 4 年国内首次提出用模糊数学进行成本价估算“3 ，其后于1 9 8 6 年5 月土 木工程学报刊登的模糊数学在土建工程招标投标中的应用正式提出估算 模型，该模型是利用模糊数学中的隶属度反映工程特征之间的模糊关系，并根 据贴近度计算公式表示欲估工程与典型工程的相似程度，其估价模型是按照指 数平滑法推出计算公式，再用调整系数对计算结果进行调整，作为估算结果， 4 其中调整系数由经验公式确定。 1 9 9 3 年9 月南京建筑工程学院学报刊登的基于灰关联度的建筑工程 成本模糊估算首次提出用灰色系统的生成函数方法，弥补前一估价模型中调 整系数不确定的不足。 直到今天，研究者们在此模型上不断加以改进和发展，1 9 9 3 年通过湖南省 建委主持鉴定的，由长沙铁道学院、湖南大学承担的建筑工程招投标软件系 统研究课题，系利用模糊数学和灰色系统理论进行快速成本价估算的数学模 型，拓宽了研究的领域。 1 3 研究目的和意义 建筑业在我国产业结构中具有重要位置，并在国民经济中具有重大贡献， 有关该领域的一切理论研究都具有定的积极意义。具体来说，本论文的主要 研究目的和意义在于： ( 1 ) 为市政道路工程招标过程中招标单位确定投标单位的投标价是否合 理、是否以低于成本价竞标提供了一种简单可行易操作的参考依据； ( 2 ) 为市政道路工程施工企业进行快速成本价估算及快速投标报价赢得 了时间，并且通过文章研究提供的方法，能完善施工过程中的数据的收集、整 理、存储等工作，保证珍贵的经济技术数据不随工程的竣工而消失，为施工企 业建立内部定额做准备； ( 3 ) 当建设单位进行投资决策和经济管理部门进行经济分析对比时，此 方法提供了快速科学的计算模式和依据； ( 4 ) 在设计单位大力推广限额设计的趋势下，为设计单位的设计方案评 选、技术经济比较加快了速度； ( 5 ) 为开发出适合市政道路工程的成本价估算系统软件及进行智能造价 决策系统的研究工作奠定了基础。 1 4 研究内容 目前，关于建设工程招标投标领域的问题已经成为理论研究的热点，但与 此同时也成为不可否认的难点，其具体表现就是至今为止学术界也仅仅在是否 应该积极引入并推广招标投标制度问题上达成肯定的共识，而对于其它诸多细 化和深入的问题的认识和理解却始终大相径庭、众口难调，如：招标投标实施 程序、评标委员会的组建、标底的设定等，本课题所关注和研究的建设工程招 标投标领域的工程成本价估算方法就是讨论的焦点之一。 在市政道路工程项目的旋工过程中，会产生大量的信息和数据。并且，随 着工程的进展，其有关的信息量也在逐渐增加，这些资料的重要性日益被人们 所认识。市政道路工程成本价的确定应该是按照项目的规模、企业自身的管理 水平、该项目的施工组织设计、企业可调动资源的成本、管理人员的多少，已 施工类似项目的成本水平等因素进行估算。具体来说，文章的主要内容如下： ( 1 ) 工程量清单计价模式的基本概念及市政道路工程成本价估算的基本 概念及影响因素分析。首先介绍了工程量清单计价模式的基本概念；其次研究 了国内外常用的工程成本价估算方法，分析了市政道路工程成本价估算的必要 条件，对影响市政道路工程成本价的因素进行了简要的分析；最后介绍了本论 文进行成本价估算的步骤。 ( 2 ) 统计资料的分析与处理。利用统计资料进行成本价估算，需要先对 统计资料进行分析处理。先介绍了统计资料积累的内容和要求，再借用模糊数 学可以用来研究不能精确描述事物的特点，研究对不同分项工程成本价产生影 响的主要因素及各种影响因素对工程成本价的影响程度，利用模糊数学的贴近 度原理与择近原则，在大量的同类型分项工程统计资料中筛选出与待估算项目 最接近的数据作为样本。 ( 3 ) 市政道路工程成本价估算。可用于成本价估算的数学模型比较多， 且各有其适用性，文章选用指数平滑法及灰色预测法建立模型，将这两种方法 所得的估算结果进行优化和拟合，进行权重的分配，对该分项工程的综合成本 单价进行估算。然后结合工程量清单计算出每一分项工程的总成本价，再加上 措施项目费、其他项目费、规费、税金等，最后汇总计算项目总成本价。 ( 4 ) 市政道路工程成本价估算工程实例分析。以一个市政沥青混凝土路 面工程成本价估算为例，介绍了工程成本价估算的具体过程。 6 第二壹市政道路工程成本价估算分析 2 i 工程量清单计价模式概述 2 i i 工程量清单计价的定义 工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名 称和相应数量的明细清单，包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项 目清单“。工程量清单计价是指投标单位完成由招标单位提供的工程量清单所 需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金。 工程量清单计价方法，是在建设工程招标投标中，招标单位或其委托的具有资 质的中介机构根据拟建工程实际情况及其执行的施工验收规范标准，依据计价 规范的规定，编制反映工程实体消耗和措施性消耗的工程量清单，并作为招标 文件的一部分提供给投标单位，由投标单位依据工程量清单、自己的实力及竞 争策略的需要自主报价的计价方式“”。招标单位根据根据合理低价的原则定 标，在其他条件相同的前提下，主要看报价，合理低价是在所有的投标单位中 报价最低，且不低于成本价，这是最理想的报价。在工程招标投标中采用工程 量清单计价是国际上较为通行的做法。 工程量清单计价办法的主旨就是在全国范围内，统一项目编码、统一项目 名称、统一计量单位、统一工程量计算规则n 。在这四统一的前提下，由国家 主管职能部门统一编制了建设工程工程量清单计价规范，作为强制性标准， 在全国统一实施，各部门在建设工程招标、投标过程中，都应执行此计价规范 的工程量清单编制和计价方法。实行工程量清单计价法是深化工程造价管理改 革的重要措施，是推进建设工程市场化的重要途径，也是规范建设工程市场秩 序的措施之一。 2 1 2 工程量清单计价的特点 建设工程工程量清单计价规范中工程量清单综合单价是指完成规定计 量单位项目所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险 因素。工程量清单计价的特点“5 ”1 主要表现在： ( 1 ) 强制性 通过制定统的建设工程工程量清单计价方法，达到规范计价行为的目的。 这些规则和办法都是强制性的，工程建设各方面都应该遵守。主要体现在：一 是由建设行政主管部门按照强制性标准的要求批准颁发，规定全部使用国有资 金或国有资金投资为主的大中型建设工程应按计价规范规定执行。二是明确工 程量清单是招标文件的组成部分，并规定了招标单位在编制工程量清单时必须 做到项目编码、项目名称、计量单位、工程量计算规则等四统一，并且要用规 定的标准格式来表述。 7 ( 2 ) 实用性 附录中工程量清单项目及计算规则的项目名称表现的是工程实体项目，项 目明确清晰，工程量计算规则简洁明了，特别还有项目特征和工程内容，易于 编制工程量清单时确定具体项目名称和投标报价。 ( 3 ) 竞争性 建设工程工程量清单计价规范中的措施项目，在工程量清单中只列“措 施项目”一栏，具体采用什么措施，如模板、脚手架、临时设施、旄工排水等 详细内容由投标人根据企业的施工组织设计，视具体情况报价，因为这些项目 在各个企业间各有不同，是企业竞争项目，是留给企业的竞争空间。同时，建 设工程工程量清单计价规范中人工、材料和施工机械没有具体的消耗量，将 工程消耗量定额中的工、科、机价格和利润、管理费全面放开，由市场的供求 关系自行确定价格。投标企业根据自身的技术专长、材料采购渠道和管理水平 等，制定企业自己的报价定额，自主报价，也可以参照建设行政主管部门发布 的社会平均消耗量定额进行报价，建设工程工程量清单计价规范将定价权 还给了企业。 ( 4 ) 通用性 采用工程量清单计价与国际惯例接轨，符合工程量清单计算方法标准化、 工程量计算规则统一化、工程造价确定市场化的规定。 2 1 3 工程量清单计价的优点 与传统的定额计价模式相比，工程量清单计价模式的优点n 们主要体现在： ( 1 ) 有利于降低工程造价，合理节约投资 这主要是指国有投资和国有控股的投资的投资项目，在充分竞争的基础上 确定的工程造价，本身就带有合理性，可防止国有资产流失，使投资效益得到 最大的发挥。 ( 2 ) 提供了一个平等的竞争机会 由于工程量清单作为招标文件的组成部分，包括了拟建工程的分部分项工 程项目、措施项目、其他项目的名称和相应数量的明细清单，由招标人负责统 一提供，从而有效地保证了投标单位竞争基础的一致性，为投标单位提供了一 个平等竞争的机会，投标人根据自身的实力来报不同的单价，符合商品交换的 一般性原则。过去，由于工程预算定额及相应的管理体系在工程发承包计价中 调整发承包方利益和反映市场实际价格、需求，特别是在建立公开、公平、公 正竞争机制方面还有许多不适应的地方，如建设单位在招标中盲目压级压价、 施工企业在投标报价中高估冒算，从而造成了合同执行中产生的大量工程造价 纠纷和争议。工程量清单计价模式增加了招标、投标透明度，更能进一步体现 招标投标过程中公开、公平、公正的三公原则，避免弄虚作假和暗箱操作，有 8 利于遏制腐败的产生。同时，由于工程量清单的统一提供，简化了投标报价的 计算过程，节省了时间，减少了不必要的重复劳动。 ( 3 ) 有利于企业竞争，提高企业竞争能力 招标过程本身就是一个竞争的过程，招标单位给出工程量清单，由投标单 位报价，由于招标的原则是合理低价中标，因此投振单位在投标报价时就要掌 握一个合理的临界点，报高了中不了标，报低了要赔本，那就是要既要报价低， 又要有一定的利润空间，这就体现出企业技术、管理水平的重要，形成企业综 合实力的竞争。这就促使投标企业采取一切手段提高自身竞争能力，如在旌工 过程中采用新技术、新工艺、新材料，努力降低成本、增加利润，以便在同行 业中永远保持领先地位。 ( 4 ) 有利于业主对投资的控制、工程款的拨付及工程造价的最终确定 工程量清单计价模式下，设计变更、工程量的增减对工程造价的影响容易 确定，业主能根据投资情况来决定是否变更和进行方案比较，以决定最恰当的 处理方法。投标单位中标后，投标清单上的单价成了拨付工程款的依据。业主 根据投标单位完成的工程量，可以很容易地确定进度款的拨付额。工程竣工后， 根据实际工程量乘以相应单价，业主很容易确定工程的最终造价。 ( 5 ) 有利于实现风险的合理分担 由于建筑工程本身的特征。工程的不确定性和变动因素多，工程建设的风 险较大。采用工程量清单计价模式后，投标单位只对自己所报的成本、单价等 负责，而对工程量的变更或计算错误等不负责任。这部分引起的风险由业主承 担，这种格局符合风险合理分担与责权利关系对等的一般原则。 ( 6 ) 淡化了标底的作用，有利于标底的管理和控制 在传统的招标投标方法中，标底一直是个关键的因素，标底的正确与否、 保密程度如何一直是人们关注的焦点，采用工程量清单招标，工程量清单作为 招标文件的一部分，是公开的。同时，标底的作用也在淡化，标底是招标人在 工程量清单基础上编制的一种期望价格，只是对投标进行评审和比较时的一个 参考价，对评定标的影响越来越，j 、，在许多情况下甚至可以不编制标底，实行 无标底招标。这就从根本上消除了标底泄漏所带来的负面影响。 ( 7 ) 有利于施工企业精心控制成本，促进企业建立自己的定额库 中标施工企业可以根据分部分项工程综合单价分析表的五个项目，对施工 成本进行精心控制，对实际管理费用和利润进行分析，精心选择施工方案，对 综合成本单价在簏工过程中不断进行优化、调整，逐步形成企业内部的分部分 项工程综合成本单价，建立企业的定额库，促进企业自身的发展和进步。 ( 8 ) 有利于控制工程索赔 在传统的招标投标方式中，“低报价中标，高索赔以赢利”的现象屡见不 鲜，其中设计变更、现场签认、施工费用及价格是索赔的主要内容。工程量清 9 单招标中，由于分部分项工程的综合单价不因施工数量变化( 是否调整可在合 同中约定) 、施工难易程度、施工措施差异、取费、市场价格等变化而调整， 大大减少了旖工单位不合理索赔的可能。 2 1 4 工程量清单计价的费用构成 工程量清单计价模式下的市政安装工程费用构成乜”见图2 1 。 图2 - l 清单费用构成图 1 0 费 费 2 1 5 工程量清单计价的基本方法及程序 工程量清单计价的基本过程“川可以描述为：在统一的工程量计算规则的 基础上，根据具体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据所获 得的工程造价信息和经验数据计算得到工程造价。这一基本的计算过程如图 2 2 所示： 统一的工 程量清单 计价规则 统一的工 程量清单 标准格式 统一的工程 量清单项目 设置规则 招标要求 和施工设 计图纸 国家、地区 或行业的定 额资料 工程量清单 工程造价各 种信息、资 料和指数 企业定额 建设项目的 标底价格 建设项目的 投标报价 图2 - 2 工程造价工程量清单计价过程示意图 从工程量清单计价的过程示意图中可以看出，其编制过程可以分为两个阶 段：工程量清单的编制和利用工程量清单来编制投标报价。投标报价是在招标 单位提供的工程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料， 结合企业定额及相关标准编制而成的。 工程量清单计价的基本方法与程序“1 用公式表示如下： ( 1 ) 分部分项工程费= 分部分项工程量分部分项工程综合单价 其中分部分项工程综合单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等 组成，并考虑风险费用。 ( 2 ) 措施项目费= z 措施项目工程量x 措施项目综合单价 其中措施项目按不同专业可分为通用项目、建筑工程措施项目、安装工程 措旋项目和市政工程措施项目，措施项目综合单价的构成与分部分项工程单价 构成类似。 ( 3 ) 单位工程报价= 分部分项工程费+ 措施项目费+ 其他项目费+ 规费 + 税金 ( 4 ) 单项工程报价= 单位工程报价 ( 5 ) 建设项目总报价= 单项工程报价 2 2 市政道路工程成本价估算概述 2 2 1 市政道路工程的特点 市政道路工程成本价估算就是在工程投标前或投标活动中，根据工程的特 点、施工条件、工程环境、工程设计、工期、质量等要求，以及投标单位现有 的技术装备、施工水平、施工工艺、人力、物力、资金状况及管理水平等因素， 预先对工程进行成本估算，用以指导工程招标或工程投资。 要进行市政道路工程的成本价估算，必须先了解市政道路工程的特点。市 政道路工程项目一般由政府投资兴建，它的建设使用与城市功能的体现及城市 人民生活关系密切，它除了具备一般建设项目的共同特点，同时还具有如下特 点”1 ： ( 1 ) 公益性 市政道路工程一般建在城市市区内，对城市政治、经济环境大格局的形成 有着决定性的作用，对人民群众的工作生活有着很大的影响。在它的建设和使 用过程中，无论对哪个阶层的人来说，都是有益处的，方便了大多数人，而且 在使用过程中，多数不收取使用费用，且其养护、维修费用也由专门的管理部 门负担，是属于一种公益性的工程。 ( 2 ) 社会性 市政道路工程的施工具有很强的社会性。由于一般市政道路工程施工场面 较为庞大，且穿越市区，施工期间对市民的生活影响较大。一般新建工程或改 建工程与原有工程( 如地下管线、人防工程、地上建筑物、输电及通信线路等) 会有冲突，这样，建设过程中就会与原有工程的管理部门经常发生关系。在建 设施工中，各方面都会参与到其中，包括设计方、施工方、监理方、建设主管 部门等。也就是说，市政工程施工是一项社会性很强的工作。 ( 3 ) 系统性 在一个大型市政道路项目中，必然会有配套的若干工程。如建设一个高架 桥工程，必然会有配套的自来水、雨污水、电力、电信、煤气、供热、路灯等 工程，这就要求施工单位在工程进行中，系统地安排各项子工程的进展。既与 各主管部门协调旖工时间、方法，又要充分考虑各子工程的相互关系，合理安 排。 ( 4 ) 艰苦性 市政道路工程不同于房屋建筑工程，更不同于工矿企业，它没有固定的施 工地点，且一般为露天作业，风吹日晒雨打，隧道、顶管、基础工程可深入地 下、水下十几米，高架立交可高出地面几十米，甚至几百米，其危险性可想而 知，由于市政工程的社会性，它必然要求工期紧张，施工经常2 4 小时连续作 业，没有白天黑夜。 1 2 2 2 2 工程成本价估算的方法 成本价估算的方法有1 5 0 多种，大致可分为两类，即定性分析法与定量分 析法。定性分析是根据已掌握的信息资料和直观材料，依靠具有丰富经验和分 析能力的内行和专家，运用主观经验和综合分析能力，来推断事物的性质和发 展趋势，对成本价做出估算，常用方法有专家会议、德尔菲法( 专家预测法) 、 趋势判断法、头脑风暴法、p e r t 预测法、经验分析法等。在数据不多，精度 要求不高的情况下可采用此法。 定量分析主要是根据过去的比较完备的历史资料，运用一定的数学方法进 行科学的加工处理，借以充分揭示有关变量之间的规律性联系，作为估算的依 据。定量估算常用的方法有：回归分析法、高低点法、量本利分析法、数量经 济法、投入产出法、移动平均法、指数平滑法、分解预测法、马尔科夫预测法、 灰色预测法等。这些方法的理论性很强，但在实践中由于从计划经济时代走过 来的工程施工企业，习惯于国家规定的定额和价格，同时由于配套软件的缺乏， 实际运用的不多。另外由于市政道路工程成本的特殊性，需以项目为成本中心 进行估算。部分估算方法只适合以企业为成本中心进行估算，无法满足市政道 路工程成本价估算的需要。如量本利分析法“”，它是通过成本、业务量和利润 之间关系，进行分析估算成本价的一种方法。且现阶段大部分以工程项目为中 心的估算方法的研究都只停留项目总成本价的估算上，以项目总成本价为中心 进行估算，这些办法虽然适合快速估算的要求，但精度较低，不满足精确确定 成本价的要求。 国外的工程成本价估算一般是通过市场询价、企业内部定额和统计资料进 行测算。询价时将招标文件中某分部的工程量清单连同与此对应的技术说明书 一起让一些分包商报价，通过分包商的报价来进行成本估算。 目前我国大多数招标单位和投标单位在招标投标活动中的成本价估算还 是按全国统一预算定额计算出总预算价，再根据企业施工实践和工程实际情 况，确定一个降价系数，计算出工程成本价，并以此作为确定标底和投标报价 的基础，这样的估算成本无法反映投标单位的施工管理水平及施工成本水平， 在这种模式下的竞标最终往往步入“竞猜”。 在实际工作中，定量分析法和定性分析法并非相互排斥，而是相辅相成的。 作为工程项目成本价估算的目的是要科学地认识工程项目施工成本的变化，拟 建项目工程成本价的估算方法是综合以上两种方法和不同的定量及定性分析 方法，来推测影响工程项目施工成本变化的因素及其结果。我国的成本价估算 也可参照国外的模式：建立询价网络或企业内部定额来进行。但市场询价只适 用于准备进行分包的项目，同时我国大多数市政道路工程施工企业尚未建立自 身的内