（思想政治教育专业论文）社会主义市场经济中的职业道德研究——以金融行业为例.pdf

太原理工大学硕士研究生学位论文 关键词：社会主义，市场经济，道德，职业道德，金融业 太原理工大学硕士研究生学位论文 t h eo c c u p a t i o nm o r a ls t u d y i nt h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y 】口vt h ef i n a n c l 久li n d u s t r yf o re 叉删p l e a bs t r a c t t h ee s t a b l i s h m e n to ft h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y ，i ss o c i a l i s mo f c o n s t r u c t i o nc h i n ac h a r a c t e r i s t i c ，r e a l i z i n gt h eg r e a tr e j u v e n a t i o no ft h e c h i n e s en a t i o n sp i o n e e r i n gw o r k i th a sb e e np r o v e dt oa c c o r dw i t ho u r c o u n t r yn a t i o n a lc o n d i t i o na n dd e v e l o p m e n ta c t u a l ，p r o m o t i n gc h i n a s e c o n o m i c 、s o c i a ls u s t a i n e d 、h e a l t h yd e v e l o p m e n ta n dt h ei m p r o v e m e n to f p e o p l e sl i v i n gs t a n d a r d h o w e v e r ，i nt h em a r k e te c o n o m yd e v e l o p m e n t p r o c e s s ，b e c a u s eo fm a r k e te c o n o m yi n t r i n s i cm o r a ld e f e c t s ，t h el a go f l e g a lc o n s t r u c t i o na n dm o r a le d u c a t i o n ，t h el a c ko fs u p e r v i s i o no fp u b l i c o p i n i o na n dt h ee f f e c to fd i s s e m i n a t i o no fw e s t e md e c a d e n ti d e a s ，m o r a l a n o m i e p h e n o m e n o nw i d e l ye x i s t ，w h i c hg r e a t l y h i n d e r e dt h e d e v e l o p m e n to ft h es o c i e t yi no r d e r t h ep a p e ra t t e m p t st oa n a l y s i s f i n a n c i a li n d u s t r yo c c u p a t i o nm o r a la st h es t a r t i n gp o i n t ，e l a b o r a t e dt h e o c c u p a t i o nm o r a l i t yi n s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m y ，d e e p l ya n a l y s i st h e m o r a la n o m i ep h e n o m e n aa n dc a u s e s ，a n dt h e nc r e a t i v e l yp r o p o s e st h e i i i 太原理工大学硕士研究生学位论文 c o n s t r u c t i o no ft h ec h i n e s ec h a r a c t e r i s t i cs o c i a l i s tm o r a ls y s t e m i tm e a n s t oc o n s i d e rt h eb a s i cn a t i o n a lc o n d i t i o n so ft h ep r i m a r ys t a g eo ft h e f o u n d a t i o n ，a d h e r et ot h et r a d i t i o n a lc u l t u r ec r i t i c a l l yi n h e r i t a n c ea n d a b s o r p t i o n ，t ok e e p i n gp a c ew i t ht h et i m e sa n dt h er i c hc o n n o t a t i o no f s o c i a lm o r a l i t y w es h o u l dc o n t i n u et oa d v a n c es o c i a l i s t i cm o r a l c o n s t r u c t i o nu n d e rm a r k e te c o n o m yt h r o u g ht h ei m p r o v e m e n to fm a r k e t e c o n o m ys y s t e m ，t h ea c c e l e r a t e dp a c eo fe c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t h e s y s t e mc o n s t r u c t i o na n dm o r a le d u c t i o ns t r e n g t h e n i n ga n dg i v i n gf u l l p l a yt ot h es o c i a lf u n c t i o n so fs u p e r v i s i o nb yp u b l i co p i n i o n ，a n dt h e n f o r mt h ei d e a lm o r a la t m o s p h e r ei nt h ew h o l es o c i e t y ，a n dt r a n s l a t em o r a l i d e a l si nt r a d e rt h ec o n d i t i o no fs o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yt og o o dm o r a l r e a l i s m k e y w o r d s ：s o c i a l i s t ，m a r k e te c o n o m y ，m o r a l i t y ，o c c u p a t i o nm o r a l ， f i n a n c i a li n d u s t r y i v 太原理工大学硕士研究生学位论文 1 1 选题背景 第一章序论 近年来，由于道德风险的缺失而带来的社会问题层出不穷，不仅带来了很大 的社会隐患，而且在社会中产生了及其恶劣的影响，在一定程度上影响到了我国 建设社会主义和谐社会的进程。道德失范突出的表现在人际关系的疏远和人心的 冷漠，医患矛盾的日益严重，食品药品安全问题频发，利用人们的同情心和善良 骗取钱财等方面。2 0 1 1 年1 0 月发生在广东的“小悦悦”事件，再次将人们的道 德良知受到严重质疑。在小悦悦被车连续碾压的7 分多钟时间里，共有1 8 名路 人经过却都漠然以对，最终间接导致了小悦悦因抢救无效死亡。这种对生命对人 性的漠视，既有教育缺失的原因、政治原因，更多的还应该是信仰的缺失即统一 规范的道德意识和真理意识的缺失，这从一个独特角度透视出社会道德所存在的 深层困境和相关社会机制所存在的严重问题。 而在金融领域，这样的道德问题更是屡见不鲜。农行某县支行在1 9 8 9 年以 “生活基金”储蓄业务吸纳储户骆先生存款2 0 0 0 元，当时银行表态“2 0 年到期 能变成9 万多元。”然而存款到期后银行却以利息太高、存期太长、不符合央行 的规定等理由拒绝兑付。2 0 1 0 年6 月温州瓯海农村合作银行支行长通过该行短 信平台向所有储户群发“存款加送现金”信息违规揽存，后被免除支行行长职务。 2 0 1 0 年8 月温州银行发生内部员工“监守自盗”骗贷案，涉案金额高达1 6 0 0 多 万元。2 0 1 0 年1 1 月，渤海银行太原分行员工内外勾结，高息揽储，后以客户名 义私开网银盗取客户存款私自房贷，涉及几十位储户的上千万存款。2 0 1 1 年8 月，深圳建行卷入互保金事件，被指最大高利贷公司。2 0 1 2 年2 月，山东烟台 银行某支行行长分多次将库存银行承兑汇票2 7 6 笔取走，票面金额合计4 3 6 亿 元。这些事件的发生客观上揭示了在社会主义市场经济大发展、社会经济日益“金 融化”、金融领域迅速扩展、业务范围不断延伸的背景下金融行业道德失范现象 的大量存在，同时由于道德失范、诚信缺失对金融行业本身的健康有序发展产生 了恶劣影响。 太原理工大学硕士研究生学位论文 2 0 0 8 年源于美国次贷危机并迅速席卷全球的金融危机更加验证了道德风险 的巨大破坏作用。这场金融危机，导致美国最著名的五大投资银行中，贝尔斯登 和美林证券相继被银行收购，雷曼兄弟申请破产保护，而剩下的高盛、摩根斯坦 利也因形势所迫转型为银行控股公司。这次次贷危机的最直接原因是美国政府不 当的房地产金融政策以及金融衍生品的过渡滥用，再加上美国低利率水平下的货 币政策的推波助澜。而从深层次分析，道德风险和监管的缺失才是诱发这场危机 的根本原因。在自由竞争的市场环境中，一些金融机构从获取客户和利益的角度 出发，放松对借款人基本借款资质和条件的审查，以便能够更多更快地发放次级 贷款，而由于过度竞争的存在，一些贷款机构和开发商甚至是默许部分借款人购 房时“零首付”，加之在美国经济增速连续放缓、失业率居高不下的情况下，借 款人持续还款能力偏弱，导致次级贷款在金融机构发放之初就埋下了极大的隐 患。而大量的发放并不具备持续还款能力的次级贷款，既加剧了金融机构之间的 恶性竞争，又会在长期内使最终客户和机构的利益都不能得到保护甚至受到侵 害。正是由于道德风险和监管的缺失，这场次贷危机最终演变为全球性的经济衰 退。可见，不仅在国内金融领域，而且在美国这样金融服务发达、金融体系健全 的国家中，道德风险的潜在影响仍然是巨大的，并且会带来及其严重的后果。因 此，作为经济命脉的金融领域和服务，必须更加要关注道德风险的威胁，通过各 种途径构建具有积极作用的道德体系防范风险的发生。 本论文试图以对金融行业职业道德的分析为切入点，对社会主义市场经济中 的职业道德进行全面阐述，深刻剖析道德失范现象的表现及成因，并提出构建具 有中国特色社会主义初级阶段职业道德体系的原则和具体途径。 1 2 选题意义 1 2 1 理论意义 本课题研究的核心内容是经济活动中的职业道德及其影响。任何职业道德都 是建立在一定经济关系基础上的，在社会主义市场经济条件下，各行各业的职业 道德都是与市场经济紧密结合在一起的，而市场经济作为一种竞争经济、利益经 2 太原理工大学硕士研究生学位论文 济，在某种程度上说更是一种法治经济和道德经济。而我国开创性地建立社会主 义市场经济体制，把社会主义与市场经济有机结合在一起，开辟了经济体制建立 的先河，而这种开辟必然会给人们经济生活、意识形态领域文化观念带来一定的 冲击，形成一些不必要的连锁反应。因此，研究社会主义市场经济中的职业道德 及其影响，列举当今我国社会主义市场经济活动中的各种职业道德失范及原因分 析、解决措施，选择适应中国现阶段发展特点和步伐的职业道德建设途径，是进 一步完善社会主义职业道德体系的重要手段，是保证市场经济活动中维护和促进 社会公正、公平、平等地保障各方相关利益的重要措施，是促进市场经济活动健 康有序正常运转的重要条件，是提高全体人民思想政治素质、构建和谐市场、和 谐社会的根本保障。 1 2 2 实践意义 当前的经济活动尤其是社会主义市场经济条件下的经济活动，正在朝着正确 的方向、沿着正常的轨道高速发展，而道德建设伴随着市场经济的发展也在日益 完善。我国社会发展正处于社会主义初级阶段，作为有效载体的市场经济和作为 根本动力的道德建设，二者相互促进、相互渗透、共同发展，已经成为当前社会 发展的不可缺少的“双刃剑”。但是，由于体制的不完善、法制的欠缺等诸多因 素的影响，在利益的驱使下，经济活动中的各种丑闻频繁出现，有毒奶粉、地沟 油、瘦肉精、天价药费等关系老百姓身心健康甚至生命安全的食品药品事件；有 假冒伪劣产品招摇过市、屡禁不止，利益驱使环境污染等有悖伦理道德的事件； 有上市公司财务造假、偷税骗税、恶意拖欠银行贷款等损害国家利益的经济丑闻； 有贪污腐败层出不穷、职场官员知法犯法等有损国家形象关系国家生死存亡的官 场丑闻。总之，各行各业花花色色的经济丑闻、市场不规范现象令人担忧。同时， 在建设和谐世界的国际大背景下，我国社会正向着“民主法制、公平正义、诚信 友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处”的和谐社会稳步迈进，而经济 作为社会发展的根本，社会要有序平稳发展，经济就必须健康运转，就必须保证 在经济活动中维护和促进社会公正、公平，就必须保障各方面的相关利益。因此， 在目前我国经济快速而平稳的发展时期，为有效遏制经济丑闻的频繁出现，保证 市场经济健康有序发展，为构建和谐社会保驾护航，大力加强经济活动中的职业 太原理工大学硕士研究生学位论文 道德建设与研究，就成为摆在我们面前的一项相当重要而紧迫的工程。 1 3 研究综述 1 3 1 国外研究现状 西方国家对市场经济与道德问题的研究由来已久。亚当斯密在他的两本传 世之作道德情操论( 1 7 5 9 年初版) 与国民财富及其性质研究( 简称国 富论1 7 7 6 年初版) 中，共同揭示了具有利己主义本性的个人是如何在社会关 系中控制自身感情和行为的。尤其是通过对那些自私的感情和行为的控制，为建 立一个有必要确立行为准则的社会而开展规律性的活动。这些必须确立的行为准 作为社会准则的一部分，更多的是在社会和市场的竞争中逐渐形成的。社会准则 在不同的社会领域有不同的表现，在经济领域表现为经济规律，在政治领域则表 现为法律法规，并且由于在不同领域的不同表现形式，它能够客观上起到调节经 济与政治，实现二者均衡的目的。因此从这个角度出发，斯密认为道德行为与经 济活动实质上是一致的。 2 0 世纪初马克斯韦伯在新教伦理与资本主义精神一书中提出西方文明 的理想类型就是市场经济加新教伦理。新教伦理赋予市场经济职业伦理、财富伦 理和消费伦理，而这正是做资本主义精神的内涵。同样的，还有一种观点认为市 场经济本身具有正当性和合法性，市场分配或市场调节具有其原始的正义性，不 带有任何主观倾向或特殊立场，具有一种天然平等的特征，这种市场平均化理想 化特征的经济正义具有伦理正义的本质。 马克思从历史唯物主义的角度指出道德作为上层建筑，归根到底是由经济基 础、经济关系决定的，一定经济基础、经济关系的性质及其变化，决定道德体系 及其变化。他在马克思恩格斯选集中提到“人们自觉地或不自觉地，归根 到底总是从他们的阶级地位所依据的实际关系一从他们进行生产和交换的经济 关系中，吸取自己的道德观念。”市场经济运行的动因或驱动杠杆就是追求主体 利益最大化，而在特定条件下，利益的总量是一定的，所以“各个人所追求的仅 仅是自己的特殊的、对他们来说是同他们的共同利益不相符合的利益”。 道德对市场经济活动的调节作用是显而易见的，这种积极、向上的作用存在 4 太原理工大学硕士研究生学位论文 于市场经济活动内部，影响也是间接的，这种效果是法制调节等措施、手段难以 达到的。相反，部分职业道德的缺失对市场经济健康有序发展也会起到相反的阻 碍作用。亚当斯密在道德情操论中就提出：“自爱、自律、劳动习惯、诚实、 公平、正义感、勇气、谦逊、公共精神以及公共道德规范等，所有这些都是人们 在前往市场之前必须拥有的。”诺贝尔经济奖获得者布坎南也认为：“道德败落 在任何时候都是可悲的。我指的是使社会之为社会的那些道德共识，他们构成了 一个社会制度的基础。同样，一个新的社会要想站得住，也必须找到自己的道德 基础。” 1 3 2 国内研究现状 国内学者对道德失范的研究留下了很多有意义的成果。荆学民在社会转型 与信仰重建中对从形而上学的角度将道德的定义分解为两个层次，即道德信仰 一是道德形成的精神基础，二是道德的最高目标和最高境界。罗箭华认为道德认 同弱化是市场经济道德失范的主体原因。他认为道德主体只有从内心深处敬畏这 些道德规范，主体自身才会积极把道德规范转化为道德行为。”杜培则认为道德 控制弱化是道德失范的客观原因，尤其是在当代社会，多种经济道德思想和多元 价值评价标准并存，扰乱了人们的思想，使社会道德的控制机制难以正常发挥作 用。”辛晓辉的思想道德制约原理一兼述当前我国思想道德及其制约一书从 主观、客观方面详细阐述了导致诸多道德问题产生的原因，其中最主要的是缺少 切实可行的道德规范体系，个人物欲主义的膨胀，法制的不完善以及法制建设相 对于经济发展的滞后。荆胤祺对中国当代道德失范问题的根源探索指出，道德失 范的问题具有普遍性。但是在全球化的背景下，由于开放的程度和交往范围的日 益扩大，中国的道德规范受到了外来文化的严重冲击，这在很大程度上加剧了中 国的道德失范问题。周允、郑思亭认为，社会道德信仰的缺失原因并非是单质的， 现代性危机造成的信仰与精神失落、我国社会转型所带来的伦理秩序的失衡与道 德资源的不足以及道德教育目标上终极价值关怀的缺乏，是造成道德信仰缺失的 最主要原因。谢秦通过分析现实中种种违背职业道德的现象，认为人们往往只重 视加强思想道德教育，靠道德的自我完善来促进道德的进步，而事实是要实现真 正的道德进步不仅取决于制度的完善、法制的健全，更取决于人们对现实活动之 太原理工大学硕士研究生学位论文 中的道德观念的总结概括，取决于社会道德教育与自身道德修养的不断提高。张 祖光则强调可以通过提高宣传力度、加强思想教育、积极制定完善的职业道德规 范、组织以职业道德为主题的精神文明建设活动等多种途径来加强职业道德建 设，从而有效解决道德失范的问题。在加强职业道德建设的途径上，于亚坤也认 为道德教育不应搞概念化、标语、1 ：3 号，更不能只说不做，而要把它当作一个涉 及全社会的综合的系统来建设，如加强思想教育、创立新的价值观、为道德建设 提供法制保障、科学而严格的管理大众传播媒介等。高宏在对职业道德教育的研 究方面更多关注国家和社会等公共主体作用的发挥。建议将强化和规范市场行为 的法律法规建设、加强公共管制制度建设、加强利益补偿制度建设、加强社会信 用制度建设、加强道德教育、加强道德立法等作为完善道德建设的主要途径。 6 太原理工大学硕士研究生学位论文 第二章社会主义市场经济与职业道德的理论研究 2 1 道德与职业道德的理论分析 道德作为一种社会意识，它与社会的存在是密不可分的。一方面社会生产关 系决定着一定的道德关系，另一方面，道德又规定和制约着一定生产关系下经济 活动参与者的行为规范和价值取向。 原始社会中，社会生产力水平及其低下，人们在血缘和氏族的基础上以群居 生活为主，因此形成了共同劳动、互助合作、相对平等的道德关系。到了奴隶社 会，随着生产的进一步发展，劳动生产率有较大提高，社会产品出现剩余，为私 有制的产生准备了条件，人类历史上第一个阶级关系奴隶主和奴隶关系出现 了。在私有制产生、奴隶依附于奴隶主的社会背景下，奴隶主阶级的基本道德原 则是保障这种隶属关系，维护奴隶主的统治和对奴隶的绝对控制，如鄙视劳动和 劳动者、要求奴隶的绝对忠诚等。进入封建社会，地主阶级成为统治阶级，这种 制度下的自然经济以土地为基础，而地主阶级通过对土地这一生产资料的掌握， 以地租、高利贷等手段剥削其他阶级。在这种生产关系的基础上形成的道德规范 更加强调等级观念，其中最重要的就是所谓的忠君思想和特权思想。随着资本主 义制度取代封建制度，社会生产得到大发展，人们的一切活动的最终目的都在于 对财富和权利的无限追求。资产阶级道德原则的外在表现就是利己主义和赤裸裸 的金钱交易。而社会主义制度作为资本主义制度的对立形态，要求在生产关系上 坚决消灭私有制，消除两极分化，实现共同富裕。因此，在社会主义制度下形成 了追求自由、平等、民主、人权，强调以人为本的价值理念，从而形成了以坚持 马克思主义指导思想、坚持社会主义共同理想、坚持爱国主义和民族主义为核心 的社会主义核心价值体系。由此可见，道德的发展以社会生产力的发展为前提， 是一个批判、继承和发展相互统一的过程，是不以个人意志为转移的客观过程。 2 1 1 道德的内涵分析 关于道德的内涵，我国从古至今许多学者有过相关论述。老子认为所谓“道” 太原理工大学硕士研究生学位论文 主要指事物发展变化的规则和规律。而根据说明对对象的不同，这种“道”又细 致的区分为“天道”和“人道”。孟子则从伦理的角度指出，每个人在社会中都 处于一定的位置，有一定的辈分和次序，这就是“伦”。而“理”本身又含有道 理、条理的意思，因而所谓伦理就是关于次序、道理的论述。伦理虽然不同于道 德，但二者在本意上具有相通性。而老子的著名著作论语本身就是关于伦理 道德的语录合集，也是世界上最早的关于道德的论著。从这些关于道德概念的论 述来看，古代学者对道德的解释基本是从其词意本身进行阐述的，但由于受到时 代的局限，他们的论述限于片面理解，并没有从根本上阐释道德的本质。 从辩证唯物主义的科学角度，道德被分成了两个维度进行解释，一是客观物 质维度，道被解释为宇宙万物生成的规律。二是主观意识维度，德是与道相一致 的思想和行为。概括起来，道德就是调整人与人之间、个人与社会之间关系的行 为规范的总和，是一种依靠人们的信念、习惯、传统、教育和社会舆论起作用的 精神力量。 这种精神力量具有非强制性和内化性。所谓非强制性就是指道德的形成不是 强制的，它作用的发挥也不是强制进行的。每种社会形态的更迭都会带来道德规 范的调整和创新，这种发展变化是随着社会生产力发展和生产关系变化而自然形 成的，是适应新的生产力和生产关系需要的，是在与前一社会制度道德规范的矛 盾和斗争基础上产生发展起来的，不是由某个人、某一社会团体、某个阶级主导 进行的，具有很强的客观性和非强制性。此外，道德的作用不同于法律的作用， 不具有强制性。道德作用的发挥靠的是人们信念、习惯、传统甚至社会舆论，旨 在形成一种道德氛围和一种自然的约束力，进而规范和约束个人的行为。 同时，道德本身具有内化性。这种内化性表现为人们会自觉不自觉的将被社 会普遍认可接受的道德规范和准则内化为个人的认识、情感和理念。即通过自我 的认识和实践，使自己树立正确的道德意识，具备明辨是非的能力和履行社会义 务的责任感，并运用这种道德意识来约束、规范和评价自己的行为。 道德作为一种精神力量，在人类生活的各个领域和各种活动中都发挥着不可 替代的重要作用。一是调节作用，指道德规范对人们行为的调节，并通过对行为 的调节进而影响到对社会关系的调节。表现到经济活动中，就是对经济活动参与 者的行为和交易关系进行调节，这种调节通过理念、信仰发挥作用，它不以强制 8 太原理工大学硕士研究生学位论文 性约束为前提，而是以“应该如何”作为评判的基本标准，并将自我调节作为评 判和约束的主要方式，既对个人行为进行指导纠正，也指导和纠正社会活动其他 参与者的行为，从而达到个人与个人、个人与社会的和谐统一。二是教育激励作 用。这一功能与调节功能相互影响。在一定的社会生产关系基础上，人们通过被 普遍接受和认可的道德规范标准来调节个人行为，并努力向既定的道德体系靠 拢，希望个人的行为能够尽可能的符合道德要求。正是在这种理念的指引下，人 们不自觉的通过现有的道德评价来评判和影响个人的道德意识，从而提高人们的 整体的道德水平。三是导向作用。这种导向作用体现在不同的社会领域，如在经 济领域，对人们消费行为的导向，对经济活动中参与各方竞争的导向、遵守交易 规则和政策要求的导向，对人们遵纪守法、认真执行国家路线方针的导向等。 2 1 2 职业道德的内涵分析 韦金明等在实习实训过程中职业道德培养探究( 教育与职业，2 0 0 9 ) 一文中将职业道德定义为是“从事一定职业劳动的人们，在特定的工作和劳动中 以其内心信念和特殊社会手段来维系的，以善恶进行评价的心理意识，行为原则 和行为规范的总和。是社会道德在经济活动中的具体表现，也是人们在从事职业 的过程中形成的一种内在的，非强制性的约束机制。”笔者认为他的论述很好地阐 释了职业道德的内涵。职业道德既作为对本职人员在职业活动中行为的要求，同 时又体现了某种职业对社会所负的道德责任与义务。 经济活动中的职业道德属于商业伦理的范畴，伴随着商品交换而产生，并伴 随市场经济的发展而发展变化。它具有三个方面的特征：一是范围上的有限性。 任何职业道德的适用范围都不是普遍的，而是特定的，有限的。每种职业都担负 一定的职业责任和义务，这种责任和义务既包括职业活动本身所承担的责任义务 也包括对社会和公众的责任义务。对社会和公众的责任具有一定的一致性，但是 职业活动本身的职业责任则由于所处行业和工种的不同具有不同的特点，从而形 成了各自职业不同的道德规范。另一方面，各个职业所形成的特定的道德规范， 主要适用于走上职业岗位且专门从事本职业的成年人。比如会计行业的职业道德 规范相较于其他行业具有显著的特点，一方面要求执业谨慎认真不做假账，另一 方面要求坚持遵从会计准则和国家统一会计制度进行会计核算。 太原理工大学硕士研究生学位论文 二是内容上的稳定性和连续性。由于职业分工具有相对的稳定性，与其相适 应的职业道德也就有较强的稳定性和连续性。比如教师行业，尽管经历了几千年 的发展演变，但是“学而不厌、诲人不倦”、以身作则、热爱教育、热爱学生等 一直以来都是教师职业道德规范中的精华内容和优秀成分，受到了从古至今从事 教师职业人们的推崇。 三是形式上的多样性。职业道德的形式，因行业的不同而要求的比较细致和 具体，表达方式也多种多样。一般来说，有多少种不同的行业，就有多少种不同 的职业道德。 2 1 。3 金融道德的内涵分析 金融业是指经营金融商品的特殊行业，它主要包括银行业、保险业、信托业、 证券业和租赁业。由于所经营商品和服务的特殊性，金融业相对于一般的制造业 具有高风险性和高负债经营的显著特点。从公元前6 世纪古希腊寺庙的货币保管 和收取利息的放款业务，到1 6 世纪意大利出现最早的银行雏形，再到1 6 9 4 年英 国建立第一家股份制银行英格兰银行，标志着现代金融业的确立，回顾金融 业漫长的发展过程，金融业产生于社会对于信用的需求，并一直致力于服务于工 业、贸易和社会公众的需求，因此从金融行业的内涵和外延进行分析，金融业的 职业道德也源于信用基础，是被行业内绝大多数成员共同认可的行为标准体系。 首先，金融职业道德以互利为基础，一方面金融服务的受益者( 客户) 通过 使用金融服务获得好处以及额为的货币收益，另一方面，金融服务的提供方将聚 集到的货币提供给急需的需求方从而获得更多的利息收入，同时通过提供其他的 咨询、代理等服务获得其他收入。因此，金融职业道德的存在和完善也必须遵循 互利的原则。其次，金融职业道德以诚信为最核心价值要求。金融业主要的功能 就是货币融通，而货币作为一种特殊的商品，如果缺少了诚信的基础，则无法正 常开展货币业务，也就等于切断了金融行业生存的命脉。 1 0 太原理工大学硕士研究生学位论文 2 2 经济活动的内涵分析 2 2 1 经济活动的含义 关于经济活动的定义，学术界有多种解释。从投入和产出的角度，凡是有投 入与产出或成本与收益比较的活动都可以称之为经济活动。进入近代工作文明之 后，经济活动是指遵循价值规律运行，包括产品的生产、分配、交换和消费等在 内的一切活动。从参与者的角度则可以定义为劳动者进行生产、参与经营决策和 分享企业利润等活动。从生产关系的角度来看，经济活动则是指生产、交换、分 配、消费活动的组织结构和运行方式。从收入获得的角度，所谓经济活动是指人 们在一定的社会规则约束下通过一定的手段和方式获取物质财富的行为统称。综 上所述，经济活动可以这样定位：即在一定的社会组织与秩序之下，人们为了求 得生存发展而经由劳动过程或支付适当代价以取得各种生活资料的一切活动。也 就是以满足人们需求为目的的各种活动。 无论在何种经济活动中，都必须要遵守一些基本的原则：一是要提倡公平交 易。在市场经济活动中，任何参与者都只能以市场交易规则为准则，享受公平合 理的对待，既不享有特权也不履行任何不公平的义务，权利和义务必须相一致。 二是提倡平等分配。是指社会财富分配中的平均、均等。主要表现为个人消费品 分配的相对公平，要求经济活动参与者之间的收入差距不能过于悬殊。三是提倡 互惠互利。经济活动参与者在平等的基础上，以正当手段谋取个人合法利益的同 时必须兼顾他人利益，使其他参与者均能受益。 2 2 2 市场经济的含义 第一种以马克思和恩格斯为代表，他们并未正式使用“市场经济”一词，而 是用“商品经济”或“货币经济”来表述这样一种经济形态，并在资本论中 提出人类社会的发展要经历从从自然经济到商品经济再到产品经济的三阶段历 程，市场经济属于商品经济，是一种商品交换的关系，并且这种交换是具有契约 形式的关系。同时，他们用于分析商品经济的方法完全适用于分析市场经济。 太原理工大学硕士研究生学位论文 第二种含义是从市场经济与计划经济的对比关系阐述“市场经济”的内涵的， 主要代表人物是列宁。但是列宁的观点受到他所处时代和社会变革的影响，因此 对“市场经济”这一概念的两次表述并不一致。第一次认为市场经济与计划经济 是对立的，而第二次则提出市场经济与计划经济并不矛盾。 第三种观点是以a 一马歇尔、m 一瓦尔拉、v 一帕累托为代表的古典经济学派， 得出在完全竞争条件下，市场可以通过供求形成的均衡价格，使资源配置达到“帕 累托最优”，从而将商品经济引向了“市场经济”，这一观点被普遍认为是“市场 经济”这一概念的兴起。 综合以上各种观点，“市场经济”的本质涵义可以概括为：“以维护产权，促 进平等和保护自由的市场制度为基础，以自由选择、自愿交换、自愿合作为前提， 以分散决策、自发形成、自由竞争为特点，以市场机制导向社会资源配置的经济 形态。”依此涵义，市场经济的本质并不在于“市场”和它的“机制”与“功能”， 而是与“私有”、“契约”、“独立”相对应的“产权”、“平等”、“自由”等具有鲜 明价值判断特性的行为规范性质的制度，是建立一种通向文明的人与人之间的关 系的主张和追求。市场经济是自由的经济、平等的经济、产权明晰的文明经济， 是市场交换规则普遍化的经济形态。它具有以下四个基本特征。一是平等性。指 市场经济活动参与者之间的关系是平等的，交换双方的地位平等、身份平等，交 换双方都必须遵循等价交换的原则。二是竞争性。指经济活动参与者之间存在广 泛的竞争。公平竞争是交换得以进行的前提。正是由于竞争性的广泛存在，促使 生产者和经营者必须改进技术、切实提高劳动生产率、实现资源的优化配置，从 而在竞争中获胜。三是开放性。在市场经济中，市场不是指封闭的仅局限于一定 地域和领域的，而是一个全国统一的开放的大市场，甚至是与世界市场接轨的全 球统一的大市场。在这个开放的市场环境中，生产者和经营者都要以市场需要为 前提开展生产和经营活动，这也是市场经济的内在要求。四是法制性。市场经济 的稳健运行必须有健全的法制作为保障，经济活动参与者必须依据相关的法律法 规开展生产经营活动，必须要学法、懂法、收发、用法，必须依据相关的法律法 规来处理矛盾、解决问题。 2 2 3 市场经济内含的道德成分分析 1 2 太原理工大学硕士研究生学位论文 市场经济是开放、平等的竞争经济。它本身具有正当性和合法性，并且已经 被历史实践证明是最有效率的、人类社会迄今为止最为先进合理的经济模式，被 当今世界大部分国家普遍所采用。 一是市场经济本身的优越性为经济主体实现经济活动的自由、平等以及充 分的竞争提供了良好的运行机制，它能够最大限度的调动经济活动各种创造性资 源的潜力和积极性，实现资源的最大限度的优化配置。市场经济允许并鼓励每个 人参与竞争或与别人合作，并且必须将双方的行为都限定到正当合法的轨道上， 以便双方都从竞争或合作中获利，所以市场经济是利人利己的经济体制，会保护 每个参与者的正当利益。 二是从市场经济的实质和社会的实践来看，市场经济可以被看作是理论意义 上最公平、最合理的一种经济发展模式，他的根本目标在于通过价格机制、竞争 机制、供求机制等市场化的经济运行机制，实现经济活动资源的最有效配置，从 而实现资源效率的最大化。为实现这一目标，必须对整个社会的各种物质资源、 人力资源、财力资源等进行最大限度的有效配置，而要保证资源的合理利用，就 必须首先建立一种公平合理的、能够被广泛认可和接受的统一市场机制。在统一 规则的制约下，在资源、文化素质等均等条件下，每个人都可自由发挥自己的能 力，充分挖掘个人的潜能，去竞争自己的经济利益，实现多劳多得。 三是公平合理的市场机制的建立首先必须通过普遍均衡或平均化的市场价 格体系与利润分配机制来确保市场面前人人平等、事事平等。这种市场分配或市 场调节具有其原始的正义性，即他它本身不具有任何主观的倾向性，不带有任何 的特殊立场，它是一种客观的、天然的平等性，这种平均化理想化特征的市场经 济正义具有伦理正义的本质。同时，市场经济还凭借其特有的市场化扩张力量， 极大地增进了人类社会相互交往和沟通的机会，这在客观上加快了各种物质资 源、人力资源以及其他的技术手段等的流动和传输速度，加快了生产进程，提高 了经济效益，最终为人类追求和实现自身的幸福生活目标，创造了前所未有的社 会物质生活条件。这也是市场经济本身道德性的重要方面。 四是市场经济是一种具有内在正义性的经济模式。在市场经济中，交易的双 方即商品和服务的生产者( 提供者) 与消费者作为市场活动的主体，前者要实现 利益最大化而后者则需要获得某种使用价值，因此，生产者( 提供者) 必须生产 太原理工大学硕士研究生学位论文 ( 提哦概念股) 满足他人、社会需要的产品，并通过市场交易让渡自己产品的使 用价值，获得产品的价值或利润。同时，消费者通过市场交易获得产品的使用价 值，必须支付产品的价值。商品和服务的使用价值与价值不能同时被交易的一方 所占有，这标志着市场交易主体在交易活动中要实现利己( 个人利益最大化) 就 必须同时实现利他，这在客观上实现了利己与利他的统一。而利己与利他的统一 正是经济正义的核心原因。市场调节之所以具备原始的公正公平，具有其特有的 正义性，最主要的原因就是作为市场行为两大因素的非人格化特征和现实世界的 客观力量驱使所得。虽然在某种程度上说这种正义、这种公平公正对于经济正义 还不能说是名副其实，更多的算是一种均等化的、理想化的过程的正义，但是， 由于本身包含着开放的、追求完美与统一的道德要求，随着生产力飞速发展，竞 争程度不断增强，竞争范围不断扩大，市场秩序的扩展必然会冲破民族、地区以 及国家的限制，把分散的地区市场联合成统一的全国市场，把国内市场有效融人 世界市场。人类的交往程度和范围才得以空前的扩展，跨地区、跨国界的经济贸 易忘了日益频繁、广泛，人类能够更加及时地、更多地分享经济发展、社会进步 的各种成果，不仅丰富各地区、各民族、各国人们的物质生活，也为人类追求和 实现自身的幸福创造了物质条件。 五是市场经济具有信用性特征。在市场经济里，遵守承诺是最基本的行为准 则，建立在利己基础上的“守信”，是保证经济活动顺利开展、交易行为顺利进 行的前提。在商品生产和交换的环节，生产、运输、赊购、赊销等都存在委托 代理关系，任何个环节出错，都使交易链条中断。如果交易行为的透明度低且 交易行为的信息传递不畅通，信用缺失者不能被及时发现，则交易双方就失去了 完成交易的激励，而反之，则交易行为才能够顺利进行。可见没有信用作为基石， 交换就无法实现。市场经济之所以能不断向广度和深度进军，就在于其信用制度 的运行和扩展。信用制度的产生发展，大大拓展了资本的空间，也加强了市场主 体相互之间的联系，同时，通过对一些契约无法囊括在内的信息的阐明直接降低 了缔约费用，增加了违约者的成本，并减少了交易决策者在邀约之前可能耗费的 调查费用。可见，没有信用就没有秩序，没有信用就没有交换没有市场，经济活 动就无法健康发展。 1 4 太原理工大学硕士研究生学位论文 2 3 社会主义市场经济中的职业道德 2 3 1 社会主义市场经济中职业道德的基本规范 从职业道德的内涵来看，它本身具有范围上的有限性和形式上的多样性。从 国内国外的客观情况分析，由于国别的不同和经济形态的不同，各国和各经济形 态下的职业道德也具有一定的差异性。我国在2 0 0 1 年颁布实施了公民道德建 设实施纲要，从我国的历史和现实国情出发，提出了在深入推进社会主义市场 经济发展的同时，在职业活动中要大力倡导以爱岗敬业、诚实守信、办事公道、 服务群众、奉献社会为主要内容的职业道德，建立健全适应社会主义初级阶段基 本国情和市场经济发展特点的具有中国特色的职业道德规范体系。 爱岗敬业要求人们要热爱自己的本职工作，用一种恭敬严肃的态度对待自己 的工作。它是各行各业生存和发展的根本，无论在任何社会制度和经济形态下都 必须坚持的核心道德要求，更是为人民服务精神的具体化。诚实守信是中华民族 的传统美德，是维系良好的市场经济秩序必须的道德准则。它是市场经济作为信 用经济的最根本要求和前提。办事公道是指处理各种职业关系、参与各种经济活 动要公道正派、不偏不倚、客观公正，对不同的对象要一视同仁。只有实现经济 活动参与者公平交往，市场交易公正、公开进行，才能保证交易顺利进行，这是 市场经济良性运作的有效保证。服务群众在社会主义市场经济体制下就是要全心 全意为人民服务，在职业活动中切实了解群众需要、端正服务态度、改进服务措 施、切实提升服务水平。它是为人民服务思想在职业活动中的具体表现，也是社 会主义市场经济条件下经济活动的目的。奉献社会要求全心全意为社会做贡献， 切实履行对社会、对他人的义务，自觉主动地把公众利益、社会效益放到首位， 它是每个职业活动参与者道德修养的最终目标，也是职业道德的出发点和最终归 宿。 伴随着社会主义现代化建设的不断深入，我国的金融业在互利和诚信的基础 上稳步快速发展，基本形成了金融行业的职业道德规范体系。一是诚实信用。金 融行业的相关从业人员必须将维护行业声誉作为执业的基本原则，在任何情况下 都必须恪守诚信原则，保持品行正直。二是要专业胜任。金融行业执业范围的特 殊性决定了从业人员必须具备专业知识和技能，并且要随着社会发展和业务需求 太原理工大学硕士研究生学位论文 的变化进行不断学习，从而不断提高自己的专业技能和业务水平，适应岗位工作 的需要。三是守法合规。金融从业人员必须遵守相关法律法规、行业自律规范及 所在企业的规章制度。保证自己的行为符合行为守则和职业操守的特定要求。四 是保守秘密。金融业务涉及到大量的客户隐私和个人信息，这就要求从业人员必 须严格坚持保密原则，不随意泄露客户信息和资料，以保证客户利益不受侵害。 五是抵制违规。对发现的违法违规行为要及时予以制止，同时在日常的工作中坚 决抵制违规违法行为和操作，严格按照操作流程和各项规章制度的要求开展业 务。 2 3 2 职业道德对市场经济活动产生重要影响 职业道德作为道德准则和伦理观念职业化和具体化的体系，具有社会道德的 一般作用。这种作用主要表现为道德对其赖以产生的经济基础的形成、巩固和发 展所产生的影响。首先，市场配置资源在经济活动中至始至终发挥基础性作用， 加上价格因素从中调节支配，发挥杠杆功能，优胜劣汰的竞争越来越激烈，在整 个社会生活中，诸如讲究效率和效益、尊重劳动和创造、勇于竞争、敢冒风险等 已日益成为普遍的价值取向，思想是行动的指南，思想价值观念的变化发展必定 会造成人们实践行为的转变，人民群众在思想解放的呼声中充分发挥其主体地 位，最大限度的激发出在经济活动中的积极性与创造性，最终成为推动社会进步、 经济发展、社会和谐的主力军。 其次，由于市场本身具有的自发性、盲目性和其它缺陷，必然导致“经济 人”、“私人利益”等市场经济基本观念由经济领域向社会生活的方方面面进行延 伸，尤其是在社会对市场经济发展的监督制约机制不健全、相关的法律法规等制 度不完善的情况下，人们的价值取向和理想信念也会随着经济活动和经济行为的 发生而产生消极的变化，从而产生金钱至上、唯利是图的拜金主义，自私自利、 欲望极度膨胀的极端个人主义以及挥霍享乐、贪图安逸、过度奢侈的价值观念。 除了具备一般社会道德的调节作用外，特定行业的职业道德还具有自身特有 的作用。从金融业的具体情况看，一是有助于提高本行业的信誉。一个行业或一 个企业的信誉，也就是它的社会形象和信用，关键取决于社会公众对其产品和服 务认知度和信任程度。认知度高、被社会公众普遍信任的产品和服务必然在市场 1 6 太原理工大学硕士研究生学位论文 竞争中取得优势，进而更家促进企业信誉和形象的提升。而从业人员作为企业产 品和服务的主要提供者，其本身职业道德水平的高低是决定产品质量和服务质量 优劣的重要前提。如果从业人员职业道德水平不高，很难生产出优质的产品和提 供优质的服务。由此可见，只有行业或企业内所有从业人员的职业素质和道德水 平得到显著提高，才能生产和提供高质量的产品和服务，从而提高企业的信誉， 树立良好的企业形象。尤其作为金融企业，所提供的全部产品和服务都建立在金 融信用的基础上。社会对金融企业信用程度的认可直接决定了其社会地位。因此， 坚持诚信经营，是金融业的立业之基和金融企业的生存之本。二是有助于促进本 行业或本企业的发展。金融企业的稳健运行需要以合规文化建设为前提。只有以 健康的价值理念和道德追求为导向，走遵纪守法、诚实守信、谨慎经营的精细化 发展之路，才能实现企业的长期持续发展，从而获得更大的经济效益。如果以片 面