（管理科学与工程专业论文）经济转型时期的企业行为特征分析.pdf

太原理工大学硕士研究生学位论文 经济转型时期的企业行为特征分析 摘要 当前，中国在由计划经济向市场经济的转型过程中取得了令 全世界瞩目的成就，但由于经济转型是一场深刻的及其复杂的变 革过程，期间不可避免地出现了不少问题和面临着不少难题，企 业行为不规范问题便是其中之一。因此，对于中国经济转型中的 企业行为问题的研究便具有了现实意义和理论意义。 本文的研究目的就是通过对经济转型这一特殊时期的企业 行为特征进行研究，分析、探讨企业行为特征背后的深层次原因， 以期找出规范经济转型期企业行为的根本途径。 本文以经济转型理论和企业行为理论作为理论基础，对比分 析了计划经济体制和规范市场经济体制下的企业行为特征，指出 经济转型期由于企业处在特殊的内外部环境条件的约束下，表现 出既不同于传统计划经济时期又不同于规范市场经济时期的企 业行为特征，并初步探讨了企业行为特征背后的原因，提出了一 些规范经济转型期企业行为的建议。 l 太原理工大学硕士研究生学位论文 黼：经济转型，企业行为，特征，规范 i i 太原理工大学硕士研究生学位论文 c h a r a c t e ra n a i j y s i s0 ne n t e r p r i s e b e h a v i o rd i 瓜i n gt h ep e r l 0 d0 f e c o n o m yt r a s i t i o n a b s t r a c t n o w a d a y s ，c h i n ah a sg o tas u b s t a n t i a ls u c c e s si nt h ep r o c e s s f r o mp l a n n e de c o n o m yt om a r k e t - o r i e n t e d e c o n o m y h o w e v e r , e c o n o m yt r a n s i t i o n i s p r o f o u n da n dc o m p r e h e n s i v et h a tw o u l d s o l i c i ts o m ep r o b l e m sa n dd i f f i c u l t i e s o n eo ft h e mi s e n t e r p r i s e b e h a v i o rc h a r a c t e r i z e di nn o n c r i t e r i o n b a s e do nt h et h e o r i e so fe c o n o m yt r a n s i t i o na n de n t e r p r i s e b e h a v i o r , t h i sp a p e rc o m p a r e st h ec h a r a c t e r so fe n t e r p r i s e sb e h a v i o r i np l a n n e de c o n o m yw i t ht h a ti nm a r k e te c o n o m ya n dp o i n t so u tt h a t t h ee n t e r p r i s e sr e s t r i c t e db yp a r t i c u l a rc o n d i t i o n sb o t hi n s i d ea n d o u t s i d es y s t e mw i l lh a v ed i f f e r e n tb e h a v i o r sn o tm a t c h i n gp l a n n e d e c o n o m ya n dm a r k e te c o n o m y f u r t h e r m o r e ，i tp r o b e si n i t i a l l yi n t o t h er e a s o ni nt h eb a c k g r o u n do fe n t e r p r i s eb e h a v i o ra n d p u t s f o r w a r ds o m es u g g e s t i o n sa b o u ts p e c i f i c a t i o no f t h a ti nt h ep e r i o do f e c o n o m yt r a n s i t i o nw h i c hi st h ea i mo f t h i sp a p e r i i i 太原理t 大学硕士研究生学位论文 k e y w o r d s ：e c o n o m yt r a n s i t i o n ，e n t e r p r i s eb e h a v i o r , c h a r a c t e r , s p e c i f i c a t i o n 太原理工大学硕士研究生学位论文 1 1 选题的意义 第一章序言 中国在目前正处于由传统的计划经济向市场经济转型的后期，这一阶 段是逐步完善社会主义市场经济体制的阶段。 从计划经济向市场经济的转变，是一个极其复杂的制度变迁过程。由 于我国经济转型采取了渐进方式，所以新旧体制交替的过程较长。“在计划 经济制度和市场经济制度之间不仅有个时间问隔，而且有一系列介于两 者之间的制度形态构成的中间地带”。也就是说，“破旧立新”不可能一 步到位。从经济运行机制来看，中国显然已不再是一个计划经济国家，但 也不是成熟的市场经济国家，而是处于向市场经济的过渡中。这种体制格 局几乎表现在一切方面，从企业体制、市场体制甚至国家管理体制。伴随 着制度的变迁，企业行为也在发生着变迁。经济体制的过渡性特征使得处 于这样一种体制下的企业行为既不同于传统计划经济体制时期也不同于成 熟市场经济时期，从而也具有从计划经济向市场经济过渡中的特殊性行为 特征。 企业既是作为国民经济的基本单位，在国民经济运行中的有着重要地 位，同时又是市场经济的主体之一。企业的活动是构成宏观经济活动的微 太原理工大学硕士研究生学位论文 观基础，它每一项市场活动都直接或间接地关联着社会经济活动的基本比 例关系；国家的宏观调控的意图最终也要通过企业的市场活动来实现。企 业行为能否适应市场经济的要求，直接关系到市场经济体制的有效运行。 由于我国目前处于经济转轨的后期，企业行为在走向市场化的同时，受经 济转型期特有的内外部因素的制约，表现出经济转型期企业行为特有的不 合理、不规范、甚至是扭曲，与成熟市场经济中规范的企业行为有很大的 差距。企业主体行为的不规范，严重阻碍着社会市场经济体制的发展和完 善，制约着宏观经济的发展，阻碍着我国经济转型的进程。 本人认为，要使企业在市场经济体制中适应市场规范，发挥主体作用， 真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场经济主体，就 必须对当前处于经济转型时期的企业行为特征进行分析，以期从企业行为 视角去探究我国在向市场经济的转型中所面临的问题，并进一步分析深层 次的原因，提出规范经济转型期企业行为的对策。 1 2 研究现状 西方学者对于企业行为的研究是建立在私有制和市场经济条件下的。 阿尔奇安、弗里德曼等提出的选择论则认为即使企业不是利润最大化者， 竞争市场中的“自然选择”将会保证最有效率的企业组织形式。西蒙的满 意行为论认为主体行为因为决策翥知识与计算能力受限而只能是有限理性 的，他认为人类的学习通过的是一种适应性反馈机制发挥作用。适应性学 习的个体可能都有不同的欲望水平( 满意程度) ，如果一个企业的行为规则 产生了不满意的结果，它可以通过降低欲望水平来避免被淘汰。这是适应 2 ， 太原理工大学硕士研究生学位论文 性学习与自然选择的主要不同。“。西尔特和马奇指出企业行为是由反馈机 制决定的“任何一个像企业一样复杂的组织对它的环境的适应，都是在很 多不同的( 但彼此相关的) 层次上进行的”。纳尔逊和温特指出企业的行为 最好被理解成惯例性行为，利润最大化可被转换成一个最优的资本使用规 则。” 国内学者关于企业行为的研究大多是从现代企业制度的产权制度角度 进行的。张维迎在其产权、政府与信誉一书中指出，中国企业普遍缺 乏信誉，企业经理更多追求的是短期利益，两非企业的长期发展或者 说“他们只有种草的积极性，而没有种树的积极性”。他认为这种短期行为 扎根于我们的产权制度和政府管制。4 1 在张维迎的另一本著作企业理论 与中国企业改革中，主要从企业制度中的剩余索取权和控制权安排的重 要性角度指出，国有企业行为合理化的出路是将企业中的国有资本变成债 权，非国有资本变成股权。1 周其仁在其所著产权与制度变迁一书中，在转型中，一部分“公 有制”企业的市场成功，可以用被他称之为“控制权回报”的机制来解释， 这类企业也被他称之为“企业家控制的企业”。在这里，他强调了公有制企 业中的企业家才能是企业利润的真正来源，因此企业家人力资产的产权界 定，是有效实现公有制企业行为目标的起点。”。 另舛一些经济学家如林毅夫等从企业良好运行的外部环境出发，认为 在存在委托代理问题的条件下，只有创造一个公平竞争的市场环境，进而 利润率成为监督企业经营绩效的充分信息指标时，信息不对称、激励不相 3 太原理工大学硕士研究生学位论文 容、责任不对等问题才可能得到解决。 在中国经济转型中形成了几种不同的市场类型。各有其相应的行为基 础。刘小玄在其不同市场上的企业行为及其均衡一文中，指出企业行 为往往是在相应的市场结构基础上形成的，不同的市场结构中企业会用不 同的行为方式去追求和实现它们的最大化目标。他认为，企业中占控制性 地位的主体利益决定了企业的基本经营目标和实现目标方式，所有者利益 和经营者利益的根本区别及其原因在于名义利润和控制权收益或可支配收 益的相关性。8 1 关于市场经济下的企业行为，周立群在关于企业行为研究的若干问 题一文中作了分析。他从我国经济体制转换和社会主义市场经济的内在 要求出发，探讨了市场经济下企业行为的一般特征，认为从企业的角度看， 由计划经济转向市场经济，就是要从根本上改变企业行为发动者的地位和 行为发生的外部环境。即要确立企业行为的主体性、独立性和自主性以及 变行政指令性为市场导向性。嘲 1 3 本文的研究角度和内容安排 1 3 1 本文的研究角度 本文以经济转型理论和企业理论为基础，从计划经济、市场经济的企 业行为特征这一角度出发，论述了稳定的经济体制从企业外部环境和内部 制度两方面决定了企业行为与其相对应的体制的适应性和规范性，并指出 4 太原理工大学硕士研究生学位论文 转型经济由于其过渡性的制度安排具有的过渡性和不稳定性，使得转型期 的企业行为面临特殊的内外部环境，从而表现出既不同于计划经济时期又 不同于成熟市场经济时期的非规范性特征。经济转型期企业行为的非规范 性特征是由其特殊的内外部约束因素影响和决定的，因此，本论文进一步 对转型期企业行为特征背后的深层次原因作了较深入的分析，并提出了规 范转型期企业行为的建议。 1 。3 2 内容安排 第一章主要介绍选器意义、研究现状以及本文的研究角度。本文从不 同体制的角度论述了企业行为的特征，旨在分析其原因并提出规范经济转 型期企业行为的一些建议；第二章对本文所运用的理论基础经挤转型 理论和企业理论作了概述，以使论文所论述的内容获得理论的支撑；第三 章论述了计划经济体制和市场经济体制两种体制下的企业行为特征，指出 稳定的经济体制决定了企业行为与其所对应的体制的适应性和规范性；第 四章在对经济转型时期企业所处的特殊的内外部环境特征分析的基础上， 论述了经济转型时期的企业行为特征，指出经济转型的过渡性决定了企业 行为的菲规范性；第五章从企业的内部制度安捧和外部环境因素方面对经 济转型期企业行为特征背后韵原因作了较深入的分析；第六章提出了经济 转型期企业行为合理化的一些建议。 5 太原理工大学硕士研究生学位论文 第二章理论基础概述 2 1 经济转型理论概述 2 1 1 制度变迁理论概述 制度变迁理论是新制度经济学中的又一重要理论分支。它的研究重点 集中于经济结构和制度对于经济增长的影响以及经济制度的发展演化规 律，其代表人物是道格拉斯c 诺斯。制度变迁理论认为“制度是重要 的”，由于一种制度安排的效率可能不同与另一种，那么历史的进步和经济 的发展就要到制度变迁中去寻找原因。所谓制度变迁，就是用一种制度安 排去替代另一种制度安排。制度根据其形式可分为两种，即：由权利机构 制定和实旌的，由法律、法规和政策等组成的正式制度，以及由习惯、习 俗和伦理道德规范等构成的非正式制度。值得注意的是，非正式制度对人 类行为的影响可能更加广泛。 制度是一种约束与限制，人们之所以建立制度来约束自己的行为，诺 思认为是因为“这些约束( 制度) 与没有制度的世界相比它们降低了人们相 互作用的成本”。卷4 度变迁指“制度的建立、变更及随时间变化而被打破的 方式”。与制度变迁紧密相联系的两个概念是制度安排、制度创新。林毅夫 认为“制度安排的定义是管束特定行动模式和关系的一套行为规则。经济 6 太原理工大学硕士研究生学德论文 学家用制度这个术语时，一般情况下指的是制度安排。制度创新是指 单个制度的创立和变更，它也包含制度实施方法的变化。诺思认为“如果 预期的狰收益超过预期的成本，一项制度安排就会被创新”。林毅夫认为有 两种类型的制度变迁：诱致性制度变迁和强制性制度变迁。诱致性制度变 迁指的是一群( 个) 人在响应由制度不均衡引致的获利机会时所进行的自发 性变迁；强制性制度变迁是指由政府命令和法律引入和实行的变迁。林毅 夫指出，从某种现行制度安排转变到另一种不同制度安排的过程，是费用 昂贵的过程，只有新制度安排的个人净收益超过制度变迁的费用，才会发 生诱致性制度变迁。制度变迁通常需要集体行动，因此“搭便车”是制 度变迁固有的问题。所以，由自发过程提供的新制度安排的供给将少于最 佳供给。政府有必要采取行动来矫正制度供给不足，进行强制性制度变迁。 同样，只有政府收益高过费用时，政府才建立新制度。“” 借助于交易费用这个概念，新制度理论很明确地指出制度的功能就在 于降低交易费用，一方面它通过规范人们的行为，减少社会生活中的冲突 和摩擦，以避免由此带来的效率损失；另一方面，它又可以使人们对未来 形式形成较合理的预期，降低不确定性。制度变迁理论的首要观点是“制 度决定论”，即认为有效率的制度是刺激经济增长的关键。在各种制度因素 中，诺斯特别指出了产权制度的进步是经济发展的一个重要原因。“有效 率的组织需要在制度上作出安排和确立产权以便造成一种刺激，将个人的 经济活动变成一种私人收益率和社会收益率接近的活动，”在诺斯看来，最 有效的产权制度就是界定清晰的产权制度。 7 太原理工大学硕七研究生学位论文 2 ，1 2 转型经济理论概述 2 0 世纪8 0 年代末9 0 年代初，许多前中央计划经济国家开始向市场经 济转型。从现成的经济学理论来看，无论是马克思主义经济学，还是现代 西方的主流经济学，都没有现成的理论能够用来指导原计划经济国家的改 革运动。2 0 世纪9 0 年代以来，随着欧亚某些国家经济转型的进一步深化， 一个新的学科转型经济学( e c o n o m i c so ft r a n s i t i o n ) 应运而生。转型 的理解与定义的确非常广泛。目前相对比较经典与普遍的定义是热若 尔罗兰的说法：转型即一种大规模的制度变迁过程，或者说经济体制模 式的转换。转型经济学以历史上存在过的计划经济向市场经济转换为研究 对象，在诸如“制度与体制”、“体制结构与经济机制”及“制度变迁与体 制转型”等等核心概念的话语方式下形成了自己的研究假设与理论要件。 转型国家从计划经济向市场经济的转型进程包括三个部分：起点计划 经济、终点市场经济以及两者之间的过渡阶段。现有对转型经济问题 的研究，主要关注的是其起点以及过渡的途径。该理论认为，转型经济的 最大特点是状态的过度性与不稳定性。从转型的起点到转型结束这么一段 过程中必然是一个动态的过程，这个过程也无时不有可逆性存在。转型是 一个过程，是一种过渡，必然有结束。何恒远等认为宪政改革的成功与否 是转型成功与否或转型结束的标志。目前理论界中盛洪、茅于轼等正在关 注宪政改革方面的问题。转型的方式选择目前理论界可以总结的模式有渐 进式与激进式。渐进式的典型代表是大家非常熟悉的中国与越南的改革， 激进式的代表则是俄罗斯、波兰等东欧国家。在激进式改革方案中，每一 个具体改革方案都是以改革的终极目标为参照体系，力争以最快的速度实 8 太原理工大学硕士研究生学位论文 现“一揽子过渡”，排斥所有与终极目标不吻合的制度建构。这种模式非常 重视方案的设计与理论的推导，近乎一种绝对的、完全的与刚性的理性， 改革的制度具有不可逆性。与其相反，渐进式改革方案遵循外在信息的不 完全性与内在理性的有限性，重视实践中知识的积累与存量的增加。这种 理性是一种相对的、有限的与柔性的理性，在实践中重视过渡性制度安排， 则改革本身可逆性非常大。”1 以制度经济学方法来研究转型经济问题是中国目前转型经济理论研究 的主流，这一分支理论被称为中国的过渡经济学，重点研究中国从计划经 济向市场经济的过渡过程。中国经济学家们对转型经济学的研究除了引进 吸收西方经济理论的合理成分之外，在转型经济制度变迁的理论分析和研 究上进行了一定程度的创新，将利益分配、利益冲突以及对利益冲突的解 决作为制度变迁过程的中心问题，如盛洪在“从计划均衡到市场均衡”一 文中，强调了在计划经济制度和市场经济制度之间不仅有一个时间间隔， 而且有一系列介于两者之间的制度形态构成的中间地带，这种分析具有真 正动态的性质。 2 1 3 经济转型的含义 经济转型主要指经济体制的转型。经济体制转型，就是从一种经济体 制转变到另一种经济体制。经济体制两个基本的要素是财产所有制和经济 运行机制，而比较完整的、自成体系的运行机制是在现代才形成的。在现 代资本主义以前，社会分工不发达，生产力水平较低，商品交换的市场尚 处于不完善阶段，因此，还谈不上完整的经济运行机制。直到进入现代资 本主义社会，商品经济进入历史上最发达阶段，比较完整的市场机制才得 9 太原理工大学硕士研究生学位论文 以形成。另一方面，也直到社会主义社会的出现，中央集权的自成体系的 计划体制才得以产生。所以，到现在为止，比较完整的自成体系的运行机 制，主要有市场机制和计划机制，与此相应的则是市场经济体制和计划经 济体制。 当代经济体制转型就是指计划经济和市场经济的相互转换。主要有两 个方面：一是市场经济向计划经济的转型；二是计划经济向市场经济的转 型。我们主要研究计划经济向市场经济的转型，转型的目标是建立以新型 公有制和市场机制为基础的社会主义市场经济体制，因此，计划机制向市 场机制的转变是这一转型必然的核心内容，而另一方面则是财产所有制方 面的转换。以这两个转换为基础，经济体制的其他要素都会相应地发生变 化。 2 1 4 经济转型的方式 由中央计划经济向市场经济的转型，一般有两种方式：激进方式和渐 进方式。激进方式强调转型过程是一次性的和全面的，各种因素和各个部 门同时完成转变。特点是一次性和同时性。渐进改革则强调经济转型可以 分阶段逐步推进，有的部门先转变，有的部门后转变，特点是阶段性和有 先有后的推进顺序。另外，除了时间上的差别，空闻上激进方式要求一个 国家整体性一次转型，而渐进式则可以部分地先行试点，再推广到其他地 区。 波兰和其他东欧国家，以及俄罗斯，都进行了激进的改革。改革者们 希望尽可能缩短不可避免的痛苦时期，并迅速切断国家和生产系统的联系， 以此来防止倒退和滞涨。 l o 太原理工大学硕士研究生学位论文 中国与俄罗斯、波兰不同，采取了渐进的方式，即逐步推进，或称为 增量改革方式。中国渐进式改革的基本特征，是在旧体制因阻力较大还“改 不动”的时候，先在其旁边或周围某个地方，发展起新体制或新的经济成 分，随着这部分经济成分的发展壮大，经济结构的不断变化和体制环境的 不断改善，在逐步改革旧的体制，引进或形成新的体制。中国先进行农村 经济体制改革，再进行城市改革：先沿海，后内地；先发展非国有经济， 再对国有经济进行改革，这样逐步推进改革过程。“ 2 2 企业行为理论概述 2 2 1 企业理论概述 企业理论是微观经济学的一个分支，是过去2 0 年间主流经济学中发 展最为迅速的领域之一。企业理论主要在于研究企业本质及其运行规律和 机制，它关注的一个主要问题是企业制度环境与企业行为之间的关系。从 西方的企业理论发展看，它经历了古典经济学、新古典经济学、到现代经 济学的不同时期，这一过程也是对企业认识的不断深化的过程。最初，企 业理论是以工厂为对象，是从工厂的最初形式工厂手工业时期开始的。在 古典经济学中，是从如何增加国民财富的角度来认识企业的，它强调的是 企业的生产功能。新古典经济学的厂商理论将企业当作一个生产函数，假 定其有一个人格化的目标函数利润最大化，它强调的是把企业看作是 一种投入与产出之间的技术关系。现代企业理论是新制度经济学的一个分 太原理工大学硕士研究生学位论文 支，它把企业看作是一种人与人之间的交易关系，其研究的主要内容包括： 企业的本质及界限的确定；企业内部结构与效率差异，即企业所有权或说 是剩余索取权和控制权的最优安排问题；企业的资本结构。从某种意义上 说，企业理论是产权理论在微观企业制度层面的展开，其主体是企业契约 理论( 两个主要分支为交易成本理论和代理理论) 、企业组织理论、企业管 理理论以及企业家理论，它们共同构成了现代企业理论系统。 科斯的交易费用理论认为，企业和市场是资源配置的两种可互相替代 的手段：它们之间的不同表现在：在市场上，资源的配置由非人格化的价 格来调节，而在企业内，相同的工作则通过权威关系来完成。二者之间的 选择依赖于市场定价的成本与企业内官僚组织的成本之问的平衡关系。张 五常发展了科斯的理论，认为企业与市场的区别只是契约安排的两种不同 的方式，市场是产品市场上的合约，企业是要素市场上的合约，企业与市 场的替代不过是用一种合约去替代另一种合约。科斯理论的这一部分与其 后的发展被称为“间接定价”理论。这一理论的要旨是：企业的功能在于 节省市场中的直接定价成本( 或市场交易费用) 也就是说，企业从个分 工与专业化的交换经济中出现的主要原因在于，利用市场机制是需要支付 代价的，而由企业家在企业内部按利润最大化原则配置资源来代替市场机 制对资源的配置，在一定程度上可以节约交易费用。科斯企业理论的另一 个部分由威廉姆森等作了进一步的发展，这一派理论被称为“资产专用性” 理论。这一理论认为企业的出现是由于资产的专甩性，当交易的对象中包 括一种专用性投资时，机会主义行为将使市场的交易费用上升。这时，通 过纵向一体化建立企业就可以减少由于机会主义行为所带来的损失。”“ 代理理论的着眼点在于企业内部的组织结构与企业中的代理关系，主 讼 太原理工大学硕士研究生学位论文 要包括团队生产理论和委托一代理理论。团队生产理论认为，企业实质上 是一种“团队生产方式”，团队中的成员通过相互协作共同完成生产。由于 最终的生产成果是一种共同努力的结果，每个人的贡献不可能得到精确的 测量，因而也就不可能按每个人的真实贡献去分配，从而就会产生“搭便 车”的行为( 偷懒问题) 。这种行为将使团队的成员缺乏努力工作的积极性， 造成生产效率的降低。为了消除或减少“搭便车”的行为，需要有能够占 有剩余索取权的监督者来监督和规制其他成员的行为。并且，这个监督者 还应该是团队资产投入的所有者。委托一代理理论研究的是，在企业内部 委托人和代理人的行为方式以及如何使二者达到激励相容。在现代大公司 内，所有权和控制权出现了分离，掌握所有权的委托人在目标函数上的差 异，产生了代理成本，从而影响了企业的效率。委托一代理理论的基本结 论是：第一，可以通过使代理承担部分风险( 如持有一定量的股份) 的方式 来约束其行为，达到与委托人的激励相容。第二，如果代理人是一个风险 中性者，则可以通过使代理人承担完全风险( 即使他成为惟一的剩余索取者) 的办法而达到最优结果。 从以上对现代企业理论的分析可以得出，现代企业理论强调企业的控 制权和剩余索取权应尽可能地匹配，即权利与责任的分布应尽可能对称， 否则，拥有控制权的人就不可能真正负责任地使用权力。当然，完全的匹 配是不可能的，否则就不会有所谓的“代理问题”。”。钱颖一指出，在市场 经济中，有相当大部分的交易在企业内完成，而不是在市场上完成。因此， 打开企业这个“黑匣子”，对我们认识多种形态的经济组织形式( 包括市场 本身) ，有重要意义。这就是“企业理论”的任务。 太原理工大学硕士研究生学位论文 2 2 2 企业行为理论概述 在新古典企业理论中，企业被看作是一个单一的代理人，企业家隐含 地被认为是企业的人格化代表，企业行为就等价于企业家的行为。新古典 企业理论中，一般假定，被认为是独立决定的企业家是利润最大化者。如 果边际收益和边际成本相等，利润就实现了最大化。在这种研究传统下， 企业本身是一个“黑匣子”。阿尔奇安等提出的选择论则认为即使企业不是 利润最大化者，竞争市场中的“自然选择”将会保证最有效率的企业组织 形式。西蒙的满意行为论认为主体行为因为决策者知识与计算能力受限而 只能是有限理性的，他认为人类的学习通过的是一种适应性反馈机制发挥 作用。适应性学习的个体可能都有不同的欲望水平( 满意程度) ，如果一个 企业的行为规则产生了不满意的结果，它可以通过降低欲望水平来避免被 淘汰。这是适应性学习与自然选择的主要不同。西尔特和马奇指出企业行 为是由反馈机制决定的“任何一个像企业一样复杂的组织对它的环境的适 应，都是在很多不同的( 但彼此相关的) 层次上进行的”。纳尔逊和温特指 出企业的行为最好被理解成惯例性行为，利润最大化可被转换成一个最优 的资本使用规则。 传统的新古典企业理论不仅抽象掉了企业内部的组织，而且以此为基 础，假设企业追求利润最大化。然而普遍的感觉和经验是企业的经理们有 其他目标( 例如是企业的规模和成长以及管理职位的滓贴最大化) 。企业的 股东是除去各种投入成本后的剩余收益所取者。因此，如果他们有能力， 他们会选择是成本最小化和利润最大化的决策。因此非利润最大化主要发 生在所有权和控制权分离的情况下。为了解释这种分离如何改变了企业的 1 4 太原理工大学硕十研究生学位论文 行为，最初人们只是考察了经理人员的选择机制，而没有考虑所有者对改 变经理人员的行为所作的努力，这被称为激励，而对这一问题的讨论需要 放在博弈的框架下来说明，这就产生了理解在信息不对称的条件下的委托 代理理论。 企业的性质和企业的行为往往无法完全分开，这集中表现在委托代理 理论当中，与其说委托代理理论是一种企业性质理论，还不如说它是一个 企业行为理论。 2 2 3 产权理论概述 产权理论以交易费用为基本分析工具的另一派理论是产权理论，其开 创者也是科斯。在发表于1 9 6 0 年的社会成本问题中，科斯提出了一个后来 被总结归纳为“科斯定理”的思想：如果市场机制的运行是无成本的，即 不存在交易费用，那么无论初始产权如何界定，市场机制都会自动使资源 配置达到最优；反之，如果市场机制的运行是有成本的，即交易费用为正 的情况下，贝q 不同的产权界定将会导致不同的资源配置效率。因此，界定 产权是一件极为重要的事情。产权界定与否、以及如何界定产权，通过影 响成本和收益，进而影响经济决策。在国有产权下，权利是由国家所选择 的代理人来行使，由于信息不对称，国家不可能对代理者们进行充分的监 督，代理者在行使权利时并不承担对等的责任，因而其行为的外部性也是 极大的。国有企业普遍性的低效率状况被认为就是由于这个原因。从这一 观点出发，一些经济学家认为在转型经济中，应当进行所有制的改革和产 权制度的改革，即把资产转移到真正关心其价值并能完全承担其收益与成 本的人手中，这样必将带来经济效率的提高。 1 5 太原理工大学硕士研究生学位论文 产权理论中的企业产权与所有权是两个不同的概念。企业所有权指的 是企业的剩余索取权( r e s i d u a lc l a i m s ) 和剩余控制权( r e s i d u a lr i g h t so f c o n t r 0 1 ) 剩余索取权指的是合同收益权以外的收益权。剩余控制权指的是 合同中对控制权没有给予规定的其他控制权。企业的剩余索取者为企业的 风险承担者，而企业的剩余权控制者为企业的风险造制者。所以，企业的 剩余索取权与剩余控制权相匹配被视为理解现代企业制度的一把钥匙。企 业产权指的是企业中人力资本和财产资本的所有权，为契约的不同方所拥 有。所以，企业所有权是企业产权交换的结果。即，企业的剩余索取权和 剩余控制权如何在企业的产权所有者之间进行分配。 2 2 4 企业、企业行为及其约束因素 在经济学研究中，对企业的定义并不完全一致。在西方的传统经济学 中，企业被看成是一个“黑匣子”，一端是各种生产要素的投入，另一端是 各种产品的产出，企业全部活动表现为一个投入产出的生产函数。在 制度经济学中，认为企业是按交易成本划分的边界；或企业是一系列契约 的集合。但比较普遍被接受的观点认为，所谓企业是指为了实现自己特定 的利益而进行决策的组织形式。企业是作为一个独立的经济主体行为而存 在，也即企业实在社会分工的基础上，为了满足社会需要，不断进行市场 推销和创新、不断提高劳动生产率而使社会资源转化为不断增长的物质财 富，并提供利润的自主经营、自负盈亏、具有独立经济利益的经济实体。 企业作为微观经济运行主体，是国民经济的基本单位，在宏观经济运 行与经济发展中起着重要的作用。企业是社会生产的基本单位，其基本职 能是运用各种生产要素和资源进行生产，为社会提供物质产品和劳务。企 1 6 太原理工大学硕士研究生学侮论文 业作为国民经济的基本单位，它在国民经济运行中的重要地位还在于，企 业是市场经济的主体之一。企业的活动是构成宏观经济活动的微观基础， 它每一项市场活动都直接或间接地关联着社会经济活动的基本比例关系； 国家的宏观调控的意图最终也要通过企业的市场活动来实现。 企业是自主经营、自负盈亏的生产经营组织，是具有法人资格的经济 实体和市场竞争主体。每一个企业自成立之日起就在进行着经济活动、发 生着企业行为。所谓企业行为是企业为了实现自身生产经营目标而开展和 表现出来的各种外显活动，是一个由多重行为目标构成的系统。由于企业 作为市场经济主体，是以盈利为目的的组织，企业行为是指在特定的体制 环境中，企业作为利益主体为实现自身利益目标，对于外部市场环境或信 号的反应方式。 作为市场经济主体的企业，其行为必然也会受到经济的、制度的等方 面因素的约束。企业行为的主要约束因素可以分为内部约束条件和外部约 束条件： ( 一) 内部约束因素 所有权性质的约束。从一般意义上讲，所有权性质规定了企业生产 资料占有方式和所有权归属，规定了企业再生产活动中不同经济主体的财 产边界。所有权性质对企业行为的影响和制约表现为：第一，所有权性质 决定着企业行为当事人与自身财产的利益关系。第二，所有权性质制约着 企业与国家和社会利益关系。第三，所有权性质对企业内部经济活动当事 人意识的影响。 所有权结构约束。所有权结构作为特定社会条件下企业内部的所有 权构成，规定不同经济主体在企业再生产活动中对生产资料的运用和生产 7 太原理t 大学硕士研究生学位论文 成果分配的权力结构。所有权结构对企业行为的决定作用主要有两个方面。 第一，所有权结构决定了企业中不同经济主体的利益特征。第二，所有权 结构决定了不同经济主体在企业中的地位和对企业整体行为作用力的大 小，决定了所有权与企业生产经营权相联系的紧密程度。 ( 二) 外部约束因素 经济体制的约束。在经济运行中，制约和影响企业行为方式的另一 重要因素是经济体制。在不同的经济体制下，企业从组织构造、经营规则 到预算约束、收入分配方式等方面都是不同的，从而决定了企业行为的不 同。如企业预算约束的硬度不同，企业行为特征也就不同。在硬约束的情 况下，企业必须根据外部条件的变化通过实际的调整和完善生产经营活动， 通过使产品边际收入等于边际成本，从而销售收入大于支出的行为方式保 障自身目标的实现。在软预算约束的情况下，企业可以通过各种方式将自 身的行为后果转嫁出去。 政府干预。在现代市场经济中，政府或多或少都有对经济实施干预 控制。干预方式与程度不同也会导致企业行为显现不同特征。在政府运用 经济手段，通过改变有关经济参数调节经济活动时，企业依然是按照市场 机制的规律，根据市场信号变动来调整自身行为的。在特定的情况下，政 府运用行政手段直接控制企业活动，企业便将按照来自政府机构的指令从 事生产经营活动。 市场成熟程度的约束。在市场体制下，市场成熟程度对企业行为有 重大影响。市场成熟程度包括产品市场、资金市场、劳动市场、技术市场 等市场体系形成与完成的程度，以及市场结构、市场信息传输渠道的完善 程度等。如果市场发育完善、功能健全，企业才可能根据外部环境的变化 i g 太原理工大学硕士研究生学位论文 调整各种生产要素的投入与产品的投放，以实现企业行为目标。如果不具 备市场经济条件下企业活动所要求的完整的市场体系，就会使企业的整体 行为发生机制性障碍。 法律道德约束。法律约束主要包括：一是通过有关经济法规，迫使 企业遵守市场竞争规则。二是规范企业行为，保障社会公共利益。三是维 持企业之间正常的经济联系和竞争关系，维护各个企业的j 下当利益，防止 侵权行为的发生。四是对企业的某些制度如会计、统计等通过法律形式加 以硬化，从而规范企业的行为。 认知因素约束。企业的行为不仅仅会受到内外部环境因素的约束， 还会受到行为主体对其所处的内外部环境的认知程度的约束。由于认知能 力和理解上的偏差，面临同样的环境不同的主体可能会表现出不同的行为。 因此，认知能力的差异也会在一定程度上影响着企业行为。 从一般理论来说，企业的行为取决于以上两个方面：一是企业内部机 制及其所决定的目标结构，二是企业外部环境及其对企业目标结构和行为 的影响与约束。1 4 1 2 2 5 企业行为与经济转型 周立群在对企业行为所作的定义中强调了其特定性，即强调了企业行 为发生的特定体制环境，“它不是泛指一般行为，而是为一定经济体制所限 定或所制约的行为”。体制环境不同，企业行为的特征也就不同。他还指出 企业行为的对应性，即“它是企业实现自身利益目标而对外部环境和信号 变化作出的反应和现实抉择。这里所说的抉择，一方面以自身利益目标为 前提，另一方面又与外部环境和信号相对应。”可见，特定的经济体制、制 1 9 太原理工大学硕士研究生学位论文 度环境决定企业行为表现出不同的特征。对企业行为的研究可以选择不同 的分类方法，从体制的角度对企业行为可以分为：计划经济体制下的企业 行为、由计划经济向市场经济转型时期的企业行为、市场经济体制下的企 业行为。 我国目前正处于由传统的计划经济向市场经济转型的经济转型时期， 这一特殊的经济形态下企业行为必然也表现出其既不同于传统计划经济又 区别于规范市场经济的特征和规律。 同时，我国经济转型的目标是确立社会主义市场经济。对于构成宏观 经济微观基础企业来讲，其行为的合理化、规范化对市场经济的确立和完 善起着决定性作用。也就是说，企业行为又会反过来影响经济转型的进程。 二者是相互作用，辨证统一的。 2 0 太原理工大学硕士研究生学位论文 第三章两种经济体制下的企业行为特征 企业是国民经济的基本经济单位，在现代市场经济中，绝大部分的商 品生产、流通是通过企业来实现的。并且，市场经济机制形成和实现也离 不开企业这一经济主体；企业的数量、规模和专业化水平对市场的规模和 范围等也有决定性影响。当然，市场是企业再生产顺； 进行的必要条件， 是联系生产和消费的纽带。企业作为经济利益主体，为实现其自身利益目 标，对外部环境或信号的变化会作出反映与相应的决策，这就是企业行为。 不同经济体制下的企业行为将表现出不同的行为特征，本部分将主要讨论 计划经济体制( 以我国为例) 和市场经济体截下企业的经济行为特征。 3 1 计划经济体制下的企业行为 计戈0 经济是指中央计划部门通过指令性计划和行政命令预先分配社会 资源的一种资源配置方式。在计划经济中，决策权高度集中，资源的流动 通过自上而下的指令性计划和行政命令来推动，生产什么、生产多少、怎 样生产、为谁生产都由中央计划和政府部门直接调节。社会主义国家一开 始都建立了这种高度集中的计划经济体制。计划经济体制在特定的社会经 济条件下曾取得过成功，其存在是有其历史必然性的。 在建国初期，无论是前苏联，还是中国，百废待兴，建立一个独立的 全国工业体系是当务之急。通过计划经济体制快速地集中全国资源发展工 2 l 太原理工大学硕士研究生学位论文 业，以巩固国防，维护经济上的独立，在当时是必要的，也是正确的。一 经选择了以优先发展重工业为目标的战略，宏观政策环境，高度集中的资 源配置制度和没有自主性的微观经营机制便会必然形成，这种三位一体的 传统经济体制是内生的，是相互依存、互为条件的。“”这样的体制，在前 苏联和5 0 年代的中国都曾发挥了重要作用。在计划经济体制下，企业的行 为也表现出与计划体制相一致的特征。 3 1 1 计划经济体锄下的企业行为目标 企业的经济行为与企业行为目标紧密联系。在计划经济下，国家这 所有者处于实际的支配地位，它不仅决定企业的生产数、品种和企业发展 的规模，而且决定企业领导人的任免。一方面，为实现国家对经济有效控 制目的而存在的国有企业，其基本目的是贯彻国家意志和政府政策意图， 而不是一般地实现企业利润最大化目标，否则就失去了兴办国有企业应有 的目的。另一方面，国有企业，无论从其财产权利制度规定，还是从企业 治理结构的安排上，国家作为出资者，政府作为管理者，最终资产的权利 和责任自然统一于国家财政，基本的行为规则只能首先接受行政上级的硬 约束。企业处于被动完成任务的位置。所有者下达生产任务后，生产资料 和产品也由所有者调拨，利润全部上缴，亏损给予弥补。在这种机制下， 企业行为在很大程度上是由所有者支配的，企业行为也符合所有者的利益。 由于企业不拥有其独立的经济利益，企业也就没有其独立的行为目标，即 企业的行为目标完全服从于政府的目标即社会总效用最大化。政府主要通 过国家计划的下达和实施来实现其最大化目标，作为政府“附属物”的企 业的目标只是遵照执行，从而完成政府设定的计划任务目标。因此，国有 2 2 太原理工：大学硕士研究生学位论文 企业不可能也不应当以追求市场竞争中的一般企业利润最大化为目标，只 能也必须以保证国家对经济的控制力为首要目标。1 6 3 3 。1 2 企业行为的被动性 计划经济体制的一个重要出发点是以公有制完全代替私有制，全部生 产资料归社会占有，全社会成为一个没有利益矛盾的共同体。在计划经济 下，全社会的生产、分配、消费等都由代表全民利益的政府来决定，企业 不是独立的产权主体或利益主体，不能依据自身利益目标自主地作出行为 抉择。企业自觉地服从政府的计划，处于被动完成任务的位置，企业和个 人在内的经济主体都不拥有其独立的经济利益。所有者下达生产任务后， 生产资料和产品也由所有者调拨，利润全部上缴，亏损给予弥补。在这种 机制下，企业行为在很大程度上是由所有者支配的，企业行为也符合所有 者的利益。 这一体制下，国家是唯一的投资主体，企业没有投资决策权，政府作 为中央计划者和国有企业的总代表，既聚集了企业的所有利润，又同时承 担着企业所需要的投资支出。企业的经营与管理是生产管理权的委托与代 理，即将企业的日常生产管理权委托给企业的厂长或经理。国家下达生产 计划由企业组织生产，其产品销售，原材料、资金、人员的调配和企业厂 长经理的任免、调整完全由国家控制。由于政府掌握支配权，企业只是充 当执行者的角色，企业的生产行为也具有被动执行生产任务的特征。企业 按指令性指标组织生产，其中数量指标居于主要地位，因此，企业的生产 行为目标是追逐完成或超额完成产品数量。国家对企业实行统收统支。企 业的利润绝大部分上缴政府，由政府集中支配和使用。如果企业需要资金， 2 3 太原理t 大学硕士研究生学位论文 再根据企业行政隶属关系，由中央政府或地方政府从财政中直接拨款，并 由政府部门直接规定资金的用途。在企业内部分配上，企业被动执行名为 “按劳分配”实为平均主义的分配制度。企业按照国家制定的工资标准发 放工资，而且在长时期内，工资基本保持不变。 在计划经济体制下，企业的生产经营活动几乎完全受到政府控制，企 业的收入不分利税，企业也就几乎没有独立的经济行为。因此，企业仅仅 是主管部门、地方政府和国家决策的被动执行单位，企业行为表现出被动 性特征。 3 1 3 企业行为的行政指令导向性 改革以前中国的城市工业体制的构造，基本上是遵照前苏联模式进行 的，即国家所有，中央计划，企业厂长负责。整个社会经济按行政化方式 运行，资源配置及企业行为的调节主要靠纵向行政指令，国家不但集中了 宏观领域的决策，而且集中了企业投入产出等微观经济活动的决策。企业 的运作主要依靠国家计划推动，企业的生产、建设、物资供应、产品销售、 收入分配等主要经济活动，均实行行政指令性计划。国有经济有如一个“大 工厂”，国家对国有企业实行统收统支、统包统配制度，一切都按计划指标 运行。 在这种体制模式下，企业几乎是各级行政机构的附属物，其行政属性 典型地表现在企业的行政级别上。国家根据企业的规模及其隶属关系，将 企业划分为若干个行政级别，并给予相应的待遇，包括企业的领导待遇、 企业投资数额和职工集体的福利等。同时，政府作为国有资产所有者，它 与社会经济管理者的职能混为一体，国家直接管理和经营企业。企业不存 2 4 太原理工大学硕十研究生学位论文 在独立的决策权，没有独立的经营和发展目标。企业按上级下达的生产计 划完成任务，计划完成情况是衡量企业经理工作实绩的主要尺度。企业不 存在独立的法人财产，在财务关系上体现为预算软约束。企业对职工承担 了近乎无限的责任，而职工则全面地依赖于企业。 3 1 4 企业行为的软预算约束 预算约束程度对企业行为会产生重要影响。如果企业是定价者、或者 由于通过政府进行讨价还价使得税制软化、或者企业能够得到无偿拨款和 资助贷款，则此时企业所面临的就是软预算约束。在计划经济体制下，企 业的预算约束软化或称软预算约束。软预算约束具体表现为软行政价格、 软税收、软补贴、软信贷。在软预算约束下，企业的财务状况与盈利水平 并不能有效地制约它的经济活动。企业财务状况的