（国民经济学专业论文）国外对华反倾销现状及对策研究.pdf

论文摘要论文摘要 近年来，国外针对我国的反倾销案与日俱增，我国已经成为世界上遭受反倾 销调查最多的国家，国外对华反倾销已严重阻碍了我国出口贸易的发展。本文通 过揭示倾销和反倾销的实质，透析国外对华反倾销的现状及特点，并对我国产品 频遭反倾销的原因及影响进行分析，进而探讨应对国外反倾销的一些可行之策， 旨在减少或避免这一现象的频繁发生。 文章共分为四个部分，第一部分首先从倾销的经济学定义和法律定义入手， 揭示出倾销的实质，并详细阐述倾销确定的三个要件。第二部分概述了反倾销措 施的种类，并对反倾销税进行成本效益分析，在此基础上进一步分析了 wto反 倾销协议对滥用反倾销行为的限制措施以及欧美反倾销法的区别。第三部分对 国外对华反倾销的特点及对我国的影响加以分析。 文章第四部分从国际和国内两 个方面分析了我国频遭反倾销的主要原因， 并进一步提出了在应对反倾销的这场 战役中，我国政府和企业各自须采取的相应对策。 本文的主要贡献在于：一、运用成本效益分析的方法对反倾销税进行分析， 以证明各国竞相采用反倾销的原因在于反倾销税的保护作用。二、以美国和欧盟 为典型，运用比较分析的方法对两者的反倾销法进行研究，以透彻地分析国外对 华反倾销问题。 三、 在分析国外对华反倾销原因的过程中， 重点分析了中国的 “市 场经济地位”问题，揭示了欧美等国在对待该问题上的不合理作法，论述了中国 的改革成就已经使其具备了完全市场经济地位。四、从国外对华反倾销的现状和 原因分析出发，有针对性地就政府与企业两方面提出应对反倾销的主要对策。 关键词：关键词：倾销；反倾销；市场经济地位 abstract abstract in recent years, the anti-dumping cases from foreign countries against china increases steadily, china has become the major suffered country which received the most anti-dumping investigations in the world, the foreign countries anti-dumping against china has badly obstructed the development of chinese foreign trade in export. based on the expatiation of essential of dumping and anti-dumping, this paper states the status and characteristics of the foreign countries anti-dumping against china, and analyzes the causes and influence of the fact that chinese export commodities are frequently accused of dumping by foreign countries, and puts forward some feasible countermeasures to reduce or avoid the foreign countries frequent anti-dumping against china. this paper has four section parts, the first section starts from the economic and legal definition of dumping, then declares the essential of dumping and expatiates the three necessary factors of dumping verification. the second section summarizes the categories of anti-dumping measures, and make a cost-benefit analysis upon the anti-dumping tax, on this basis further analyzes the wtos restrictive measures against the misuse of anti-dumping and the difference between the anti-dumping laws of eu and us. the third section analyzes the characteristics and influence of foreign countries anti-dumping against china. the fourth section analyzes the primary causes of the fact that chinese export commodities are frequently accused of dumping by foreign countries from the overseas and domestic aspects, and brings forward the corresponding countermeasures respectively from chinese government and enterprises sides in this campaign against anti-dumping. the main contributions of this paper are as follows: 1.this paper uses the cost-benefit method to analyze the anti-dumping tax, to prove that the reason of foreign countries frequently adopting of the anti-dumping measures is the protection effect of the anti-dumping tax. 2. this paper chooses us and eu as examples to make a comparative analysis of two countries anti-dumping laws, so as to intensively analyze the anti-dumping issue. 3. in the process of analyzing the causes of foreign countries anti-dumping against china, this paper makes a emphatic analysis of chinas market economy position issue，and indicates the irrational practices of foreign countries in this issue, then demonstrates that china has been up to the full 国外对华反倾销现状及对策研究 market economy position standard through the reform achievements of china. 4. on the basis of the present conditions and causes of the foreign countries anti-dumping against china, this paper brings forward the corresponding countermeasures from chinese government and enterprises angles. key words: dumping ; anti-dumping；market economy position 厦门大学学位论文原创性声明厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果， 均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任。 声明人（签名） ： 年 月 日 厦门大学学位论文著作权使用声明厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版， 有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索， 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。 保密的学位论文在解密后适 用本规定。 本学位论文属于 1、保密（ ） ，在 年解密后适用本授权书。 2、不保密（ ） （请在以上相应括号内打“” ） 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 引 言 1 引引 言言 反倾销是进口国调查当局为制止倾销行为给本国产业带来的损害而采取的 一种措施。它是世界贸易组织所允许的保护本国产业的 3 种合法手段（反倾销、 反补贴、保障措施）之一。当前，随着关税税率的不断降低和非关税壁垒的不断 取消，反倾销由于其形式合法、易于实施、能够有效地将外国产品“拒之门外” ， 而又不易遭到报复，日益成为国际上通行的保护本国产业部门利益的有效方法， 同时也不可避免地成为各国最常用的贸易保护手段。 我国自改革开放以来，尤其在加入 wto 以后，国外针对我国企业的反倾销案 与日俱增，大有愈演愈烈之势，我国企业经受着国际反倾销的冲击和考验，从而 形成了对反倾销诉讼的恐慌心理。据统计，自 1979 年欧共体对我国出口的糖精 和盐类进行反倾销调查以来，截至 2004 年 9 月，已有 34 个国家和地区发起了 665 起针对或涉及我国产品的反倾销、反补贴、保障措施及特保措施调查案件， 其中反倾销案件 594 起， 反补贴案件 2 起， 保障措施案件 58 起， 特保案件 11 起， 涉及机电、化工、轻纺、土畜、有色金属等行业的 4000 多种产品，影响了我国 约 191 亿美元的出口贸易，我国已成为目前世界上遭受反倾销调查最多的国家， 成为国际反倾销的最大受害国。 本文通过引用一些国外反倾销案例，结合有关倾销与反倾销的理论，详细阐 述了倾销和反倾销的实质，国外对华反倾销的特点和原因，试图寻求一个应对反 倾销的有效方法，以达到合法保护我国的产品出口，促进外贸发展的目的。本文 的整体结构如图 1 所示。 国外对华反倾销现状及对策研究 2 图 1 论文整体研究框架 图 1 论文整体研究框架 引言 倾销与倾销的确定 文献综述 倾销的确定 反倾销概述与反倾销法分析 反倾销概述 对滥用反倾销的限制措施美欧反倾销法对比 国外对华反倾销的现状分析 国外对华反倾销的现状与特点 国外对华反倾销对我国经济的影响 国外对华反倾销的原因及对策 我国频遭反倾销的原因 “市场经济地位” 问题应对反倾销的主要对策 倾销的基本概念 第一部分 倾销与倾销的确定 3 第一部分第一部分 倾销与倾销的确定倾销与倾销的确定 一、文献综述一、文献综述 正如张曙光所言， “做文献综述本身就是从事研究，而且是最基础、最重要 的研究工作。 ”为了从前人的研究中汲取营养，本文首先对国内有关反倾销问题 的理论文献和研究成果进行回顾。 王丽华在国际反倾销制度的实质不公平及我国的对策一文中指出目前的 反倾销制度从协议的建立到具体实施，都与公平原则相悖；因此，对发展中国家 来说，单靠加强应诉并不能解决根本的问题。面对不公平的国际反倾销制度，我 国一方面要加强国内应对反倾销的措施， 更重要的一方面则是与其他发展中国家 一起要求修改1994 年反倾销守则中对优惠缺乏具体落实措施、含糊的条款。 张海峰、李文兵在欧美对华反倾销的对策研究一文中强调针对欧美等国 对华反倾销进行研究，找出相应对策已迫在眉睫，并从政府指导、行业协调、企 业应诉三方面探讨了反倾销的对策。 杜晓英在企业预防国外反倾销的策略一文中分析了我国频遭国外反倾销 调查的原因， 并指出针对这些原因， 企业的应对策略有： 加强企业内部经营管理； 提高企业国际市场营销能力；选择海外直接投资；彻底规避反倾销等。 卢艳玲在加入 wto 以来外国对华反倾销特点、原因及对策分析一文中通 过分析中国加入 wto 以来反倾销方面的新情况、新特点，总结大规模反倾销现象 的内在动因， 就中国企业在新形势下， 如何应对反倾销提出针对性的意见和建议。 杨仕辉、熊艳在对华反倾销与我国对策研究一文中指出我国要加强构建 和完善政府、行业协会与企业“三位一体”的防倾销反倾销体系，加大政府的交 涉力度，依法应对国外对华反倾销，加快我国对外反倾销指控的进程，积极争取 主动权。 胡敬新、马骥在透视欧美对华反倾销中的“非市场经济国家”问题一文 中指出反倾销已逐渐成为各国尤其是发达国家推行贸易保护主义、 保护国内产业 的工具， 探析了非市场经济国家问题的本质， 提出了我国应对欧美反倾销的建议。 杨仕辉在美国对华反倾销比较研究一文中深入研究了美国反倾销法的特 国外对华反倾销现状及对策研究 4 点及美国对华反倾销的国际影响， 指出积极应对美国对华反倾销是中外反倾销博 弈的关键之一。 综上所述， 既有理论文献和研究成果对国外对华反倾销及相关问题做了大量 深入的研究，并取得了丰硕的成果，从而为本文的进一步研究奠定了坚实基础。 本文的研究正是从中汲取大量营养， 并试图以新的观察角度对国外对华反倾销问 题的研究做出一点贡献。 二、倾销的基本概念二、倾销的基本概念 “倾销” （dumping）一词源于北欧国家的语言，例如挪威语中的“dumpa” ， 丹麦语中的“dumpe” ，原意指抛弃不需要的东西，其作为一种国际贸易行为由来 已久。要准确理解倾销的定义必须从经济学和法律范畴上来理解。 （一）倾销的经济学定义（一）倾销的经济学定义 关于倾销问题，亚当斯密早在 1776 年就在他的国富论一书中，阐述 了当时各国允许对出口贸易实行官方奖励的习惯做法，并将其称之为倾销。最早 关于倾销的讨论一般认为是始于 1884 年英国议会关于关税的辩论。当时，倾销 还不是专属国际贸易范畴的竞争手段，而是一般意义上的价格战略，分为内部倾 销和外部倾销，其中外部倾销较为接近今天对倾销的定义，指的是以低价将国内 需求有限，市场无法容纳的产品销售到国外市场的行为。 19 世纪末 20 世纪初，西方发达国家广泛利用厂房和先进的机器设备实现 大规模生产，生产商有能力垄断国内市场，进而低价抢占国外市场。人们也进一 步认识到倾销对国际贸易有着重大影响， 国际社会开始关注倾销行为对国际贸易 的利弊问题，倾销一词在国际贸易中被广泛使用。为此，美国新古典主义经济学 家雅各布瓦伊纳（jacob viner）对倾销的定义和分析作出了决定性的贡献， 他把倾销定义为“同一产品在不同国家市场上的价格歧视” ，并依据倾销持续时 间的长短和对国际贸易的不同作用将倾销行为分为突发性倾销、 间歇性倾销和连 续性倾销三种类型。这里的价格歧视（price discrimination）是指同一产品以 不同的价格向相互竞争和不存在相互竞争的买主出售的行为。 这种价格差异不是 以产品的成本为基础，而是基于竞争的需要而人为确定的价格，其目的是为了打 入新的市场或扩大已有的市场占有率。 价格歧视的存在扭曲了竞争机制下的价格 第一部分 倾销与倾销的确定 5 水平，违背了公平竞争与公平交易的原则，应予以抵制。瓦伊那的最大贡献就在 于他首次把倾销与具有补贴性质的出口奖励区分开来， 从而揭示了国际贸易中倾 销行为的本质是价格歧视。 （二）倾销的法律定义（二）倾销的法律定义 上述经济学中的倾销定义是倾销作为一个法律概念的重要理论渊源，但作 为法律概念的“倾销”一词存在着特定的含义，与经济学上的定义不尽相同。 倾销的法律定义通常按照关税及贸易总协定 （gatt）第六条的规定，即 “一国产品以低于正常价值的方法进入另一国市场， 如因此对某一缔约国领土内 已建立的某项工业造成实质性损害或产生实质性损害威胁， 或者对某一国内产业 的兴建产生实质性阻碍” ，则构成倾销。简言之，即指出口商以低于正常价值的 价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为。这个定义为各国 反倾销法普遍接受，因为它不仅仅指出了出口商以低价销售产品，而且强调了给 进口国的产业造成损害，强调了这种低价销售行为所造成的结果，这从法律的角 度讲非常重要。 根据这个定义，构成倾销必须同时具备三个条件：1、出口产品以低于正常 价值或公平价值的价格销售， 即产品存在倾销的事实， 这是判定倾销的前提条件。 2、这种低价倾销行为对进口国同类产品的产业造成损害。这里的损害包括实质 性损害、实质性损害的威胁和实质性阻碍，这种损害是对进口国相同产品的整个 产业所造成的损害，而不是对进口国的某个或几个生产企业的不利影响。3、低 价销售与损害之间存在因果关系。只有同时具备以上三个条件的低价销售行为， 才是法律上所指的倾销行为，才可以对该行为适用反倾销措施。 可见， 法律上的倾销是特指给进口国产业造成实质性损害的低价销售行为， 不同于经济学上的一般的低价销售，两者不可混为一谈，经济学上的倾销仅仅是 构成法律上倾销定义的前提条件， 而法律上的倾销定义强调的是其对进口国产业 造成的严重后果。 三、倾销的确定三、倾销的确定 根据倾销的定义可知，确定某一进口产品是否构成倾销时，必须具备价格、 造成的损害及倾销与损害之间的因果关系这三个要件。因此，倾销的确定应从价 国外对华反倾销现状及对策研究 6 格要件的确定、损害的确定和因果关系的确定三方面入手，逐一展开。 （一）价格要件的确定（一）价格要件的确定 价格要件的确定是倾销确定的第一步。一般而言，可以将被控倾销产品的 出口价格与该产品的正常价值进行比较， 如果出口价格低于正常价值则该产品具 备了倾销的价格要件，反之则不构成倾销。出口价格与正常价值之间的差额即为 倾销幅度，倾销幅度是计算征收反倾销税的基本依据。 1、正常价值的确定 1、正常价值的确定 正常价值是一个非常重要的概念，它是确定受诉产品是否构成倾销的基础 价值。通常，确定正常价值的方法有三种： （1）出口国国内市场价格。通常是指，被控倾销的产品或与其相同或相似 的产品以通常的商业数量在正常贸易过程中，在出口国国内市场上的消费价格。 以这种价格确定正常价值，必须具备四个条件：一是国内市场上有同类产品；二 是同类产品销售量须有进口国产品销售量的 5%；三是同类产品的销售必须是在 正常交易过程中进行的；四是国内市场价格应具有代表性。这里所指的正常交易 过程是指出口商与进口商或第三方之间没有伙伴关系补偿安排的销售。 根据 wto反倾销协议的规定，如果出口国国内市场在正常交易过程中 没有同类产品销售，或由于特殊的市场情况或销售量极少以致无法进行比较时， 同类产品的正常价格可选择第三国出口价格或结构价格予以确定。 （2）第三国出口价格。选择向第三国出口的价格确定正常价值，也必须具 备四个条件：一是向第三国出口的产品必须与向进口国出口的产品相同或最相 似；二是必须为向所有第三国出口价格中最高的价格；三是该第三国市场在组织 机构和其他推销渠道上与对进口国的销售做法类似； 四是其销售价格不能低于成 本。 （3）结构价格，又称推定价格，是指同类产品在原产国的生产成本加上合 理数量的管理费、销售费、一般费用以及合理利润之和。这里的合理利润不能超 过出口商或生产商在原产国国内市场上销售一般同类产品所获得的利润额。 应当指出的是，在某些情况下，正常价值的确定还可能遇到两个问题： 第一、低于生产成本的销售。这是指同类产品在出口国国内市场或向第三国 的销售价格低于每单位生产成本加管理费、销售费和其他一般费用的销售。wto 第一部分 倾销与倾销的确定 7 反倾销协议规定，如果有关当局确定这种销售在一个持续时期内数量巨大， 并且其价格不能在合理的期限内补偿所有的费用时， 这些销售因价格原因可不视 为正常交易，并可在确定正常价值时不予考虑。可见，低于生产成本的销售在确 定正常价值时，通常是不予考虑的，除非低于生产成本的销售持续不到 6 个月， 或者低于生产成本的销售量达不到用来确定正常价值销售的 20%，或者低于单位 成本的销售在合理的期限内能回收其成本。 第二，非市场经济国家问题。上述论及的可作为确定正常价值的各种价格标 准， 均须以正常的商业交易为标准， 并由在正常竞争条件下的产品供求关系决定。 对于非市场经济国家出口产品的正常价值如何确定，wto反倾销协议没有明 文规定，但在实践中，基本上有以下几种方法：一是替代国价格，即进口方不使 用非市场经济国家的国内市场价格作为正常价格， 而是选择一个经济发展水平与 该国相类似的属于市场经济体制的第三国生产的相似产品的价格作为基础， 以此 计算正常价格。二是结构价格，即用出口国生产产品的各项投入的数量，如原材 料、劳动力等按一个市场经济国家的价格计算出该产品的成本，然后再加上企业 管理费和利润，最后确定正常价值的价格。三是当无法使用前两种方法时，便采 用相似产品在进口国销售来确定非市场经济国家产品的正常价值。 四是生产要素 法：这种方法适用于正向市场经济过渡的国家。即对那些被认为具有市场因素的 成本，可以按出口国生产厂商的实际购买价格来计算，那些不具备市场因素的生 产要素的成本，则按某个市场经济国家（替代国）同类产品的市场价格来计算， 以最后综合确定其产品的正常价值。 2、出口价格的确定 2、出口价格的确定 出口价格是指从出口国出口到进口国销售的产品实际支付或应当支付的价 格。在 wto反倾销协议中，对出口价格的确定方法做如下规定： （1）出售给 出口商的实际价格； （2）以进口产品首次转售给独立买者时的价格为基础构成， 这是在不存在出口价格， 或者由于出口商与进口商或第三者之间有合伙或补偿安 排，使得当局认为出口价格不可信时所采取的方法； （3）当局可在合理的基础上 自行确定的价格，这是在前两种情况都不存在，或不是以进口的条件转售的情况 下所采取的方法。以上三种方法中，优先采用第一种方法，第二种和第三种方法 次之。 3、出口价格与正常价值的比较 3、出口价格与正常价值的比较 国外对华反倾销现状及对策研究 8 关于出口价格与正常价值的比较，传统上只作简单的比较，极少考虑影响价 格的多种因素，如销售量差异、销售条件差异、税负差异、汇率差异和物理特性 差异等。wto反倾销协议强调，两者应进行公平比较。这种比较应基于相同 贸易水平，通常是在出厂价的水平以及尽可能相同的时间内发生的交易进行比 较。同时，应根据每一案件的具体情况，对影响价格可比性的差异作调整，以保 证这种比较具有公平性。 （二）损害的确定（二）损害的确定 仅仅证明倾销价格的存在，并不能肯定该产品的销售已构成法律上的倾销， 还必须进一步确定损害的存在。损害包括三种情况，即实质损害、实质损害威胁 和实质阻碍。 1、实质损害 1、实质损害 实质损害，也称重大损害或严重损害，是指已经发生的对进口国相同产品的 销售产生了实质性的影响， 从而严重损害了进口国相同产品生产商的利益及其产 业发展的事实。其主要从以下几个方面考查： （1）进口产品的进口数量的增长情况。进口国反倾销调查当局应考虑进口 产品是否存在着大量增加的情况，不论这种增加是绝对的或相对的，也不论是相 对进口国的生产或消费而言。 （2）进口产品对价格的影响。进口国反倾销调查当局应通过对进口产品与 进口国相同产品的价格进行比较， 以判断是否存在着导致相同产品大幅度降价的 现象，或该进口产品在以其他方式严重抑制相同产品的国内市场价格，或者在很 大程度上阻碍本来会提高的相同产品的国内市场价格。 （3）对国内有关产业的影响。被控倾销产品对进口国国内产业的影响，应 对所有影响产业状况的相关因素和指数进行评估。 这些因素分为： 销量、 利润、 产量、市场份额、生产率、投资回报、设备能力利用的实际或潜在的下降。影 响国内价格的各种因素。倾销幅度的大小。对现金流量、库存、就业、工资、 增长率、筹措资金或投资能力的实际或潜在的负面作用等等。 2、实质损害威胁 2、实质损害威胁 实质损害威胁也称重大损害威胁， 是指进口产品对进口国产业虽未造成实际 的实质性损害，但有证据表明如果不采取措施将导致实质损害产生的事实。主要 第一部分 倾销与倾销的确定 9 是考虑以下几个因素： （1）被控倾销的进口产品以明显的增长率进入进口国市场，表明进口量可 能大幅度增加。 （2）出口商有充分自由的出口能力，或其出口迅速大幅度增长，表明向进 口成员国市场的倾销出口量有可能大幅度增加。在考查出口能力时，应同时考虑 到其他出口市场亦有能力吸收出口产品。 （3）进口产品的价格是否将对国内价格造成明显地抑制或降低，并可能进 一步增加对进口产品的需求。 （4）被控倾销产品在进口国的库存情况。 3、实质阻碍 3、实质阻碍 实质阻碍是指倾销产品虽未对进口国相同产业造成实质损害或产生实质损 害威胁，但严重地阻碍了进口国相同产品的一个新产业的建立。wto 在对国内产 业的新建产生实质性阻碍方面，没有作具体的规定，但一般认为，实质阻碍的存 在应以确实的证据为基础， 考虑被控倾销进口产品的数量及其对国内市场相同产 品价格的影响，考虑这些产品对国内相同产品生产商造成的后续影响。 4、累积损害的确定 4、累积损害的确定 累积损害是指当低价倾销的产品来自几个不同的国家时， 进口国可以将这些 国家的进口产品累加在一起计算，以确定是否达到实质损害的程度。累积损害的 计算需要符合一定条件：一是不同出口国家的同类进口产品之间存在竞争，进口 产品与国内同类产品之间存在竞争；二是来自不同国家的进口产品在调查期内， 都在向进口国出口；三是来自不同国家的同类进口产品分别达到一定规模，或累 积达到一定规模，并都不矛盾地存在一定的倾销幅度。四是这些同类的进口产品 都正在接受反倾销调查。 累积损害必须是倾销进口产品之间的竞争与各倾销产品同国内相同产品之 间的竞争同时存在。倾销进口产品之间若不存在竞争，则它们只可能单独造成各 自的损害，不可能构成共同损害。同样，倾销进口产品与国内相同或类似产品之 间若不存在竞争，则倾销进口产品不可能对国内产业造成损害。 （三）倾销与损害之间的因果关系的确定（三）倾销与损害之间的因果关系的确定 在确定倾销与损害之间的因果关系时，一般主要考虑三个因素：进口数量、 国外对华反倾销现状及对策研究 10 价格影响和对进口国产业的冲击。 （1）进口数量的大量增加最容易导致因果关系的存在。在倾销产品大量增 加的情况下，如果进口国产品销售的增长速度明显减缓、销售增长停滞不前，或 者销售量下降甚至大幅度下降，都将表明低价倾销产品与损害之间存在因果关 系。 （2）审查价格时，主要看被控倾销的产品在大量进口期间，是否导致进口 国相同产品价格的下降，或压制或阻止了这类产品本应上升的价格。如果在此期 间，进口国国内市场相同产品的价格明显下降，或价格呈下降的趋势，或价格增 长的趋势明显减缓，都可能表明进口产品与损害之间存在因果关系。 （3）审查被控倾销产品对进口国产业的冲击，主要考虑三组因素：一是进 口国产业的产量、销售量、市场份额、利润、生产率、投资回报率、开工率或设 备利用率的实际或潜在的下降；二是被控倾销产品对进口国产业的现金收入、库 存、就业及工资增长、筹集资本的能力与投资方面的实际或潜在的不利影响；三 是被控倾销产品对其他影响价格因素的副作用。 第二部分 反倾销概述及反倾销法分析 11 第二部分第二部分 反倾销概述及反倾销法分析反倾销概述及反倾销法分析 一、反倾销的概述一、反倾销的概述 界定了倾销就要对其实施反倾销，所谓反倾销也称为反倾销措施，它是指进 口国的反倾销调查机构，依法对造成进口国产业损害的倾销行为，采取诸如征收 反倾销税等项措施，以求补救损害后果的法律行为。反倾销措施的实施是以反倾 销法为依据，立足于保护进口国产业及其生产者的利益。 （一）反倾销措施的种类（一）反倾销措施的种类 根据 wto反倾销协议和各国反倾销法的规定，反倾销措施主要有三种： 即征收反倾销税、出口商或出口国政府承诺和反规避措施。 1、征收反倾销税 1、征收反倾销税 反倾销税是指进口国反倾销调查当局对倾销产品征收的一种特殊关税， 它并 不是针对所有进口产品普遍征收的关税， 而是在正常的海关税和费用之外特别针 对倾销产品征收的一种附加关税。按照 wto反倾销协议的要求，反倾销税的 税额不得大于倾销幅度或倾销差额，即出口价格低于正常价值的额度。 根据反倾销调查程序，反倾销税可以分为临时反倾销税、固定反倾销税和追 溯征收的反倾销税三种。 （1）临时反倾销税属于临时措施的范畴。由于各国反倾销调查程序较长， 一般在一年以上，不利于及时保护进口国产业和抵制倾销。因此，wto反倾销 协议要求各国将反倾销调查分为初步裁定和最终裁定两个阶段，进而规定：当 初步裁定表明进口产品存在低价倾销的事实， 并有合理的证据表明由此造成了进 口国产业的损害时， 进口国反倾销调查当局可以采取包括征收临时反倾销税在内 的临时措施。临时措施的核心是对倾销进口产品征收临时性的反倾销税，其法律 效果是抵消低价倾销所造成的损害后果及影响。 （2）固定反倾销税，即最终反倾销税，是指进口国反倾销调查当局在最终 裁定中作出肯定性的倾销结论时所确定征收的反倾销税。 其征收以法律倾销成立 为前提，其数额不得超过最终裁定确定的倾销幅度，其目的是为了抵消倾销所造 成的损害而使进口产品重新回到平等竞争的秩序上来，其期限一般不超过 5 年。 （3）追溯征收的反倾销税。根据法不溯及既往的原则，无论是临时反倾销 国外对华反倾销现状及对策研究 12 税或固定反倾销税，一般都只能从初步裁定或最终裁定作出以后开始征收，而不 能追溯到裁定之前的倾销行为。但在特定情况下，法律也可以赋予反倾销税的征 收以追溯效力，按照 wto反倾销协议规定，在有充分的必要性并且已经采取 临时措施的条件下，一项肯定的实质损害的最终裁定所确定征收的反倾销税，其 有效期可以追溯到临时反倾销税已经征收的期限。 但如果最终裁定所确定的损害 是实质损害威胁或实质阻碍， 则反倾销税的征收只能从所确定的实质损害威胁或 实质阻碍之日开始。 2、承诺 2、承诺 倾销价格与损害的初步确定，将导致进口国采取征收临时反倾销税的措施。 但如果出口商承诺采取某种行动以抵消递加倾销所造成的损害影响， 则进口国反 倾销调查当局有可能中止正在进行的反倾销调查。对进口国而言，承诺是一项反 倾销措施，通过承诺可以避免进一步调查的复杂程序，从而提高了反倾销调查的 效率。承诺可以在反倾销调查过程中提出，但最好是在初步裁定之后，最终裁定 之前提出并达成协议，其期限一般以抵消低价倾销造成的损害所必须的时间为 限。只有在进口国反倾销调查当局经过调查确认，出口商已经全面和有效地履行 了协议，低价倾销所造成的损害已被抵消而不复存在，则承诺协议自动失效。 从各国反倾销法实践来看，承诺有三种类型： （1）价格承诺，也称价格承担 或价格保证， 是指进口国调查当局与出口商或出口国政府就提高倾销产品价格或 停止以倾销价格向进口国出口以便消除损害影响而达成的一种协议。 （2）数量限 制承诺， 是指出口商或出口国政府通过承诺限制出口产品数量以消除损害影响而 达成的一种协议。 （3）停止出口承诺，是指出口商或出口国政府通过承诺停止向 进口国出口倾销产品的方式以消除影响而达成的一种协议。 关于违反承诺的有关问题，wto反倾销协议规定，如果出现违反承诺的 情况，进口国反倾销调查当局可以迅速采取行动，并利用现有的资料立即采取临 时措施。可采取的行动有： （1）根据初裁时所确定的倾销幅度，立即采取临时措 施征收临时反倾销税； （2）以现有资料为证据，重新确定倾销幅度，并立即追溯 征收反倾销税。 3、反规避措施 3、反规避措施 所谓规避行为，是指一国产品在被另一国征收反倾销税的情况下，出口商通 过变换原产国、出口方式等手段来减少或避免被征收反倾销税的行为，从而达到 倾销的同样目的。 反规避是指进口国为限制国外出口倾销商采用各种方法排除进 第二部分 反倾销概述及反倾销法分析 13 口国反倾销税的适用而对该种行为给予相应救济的法律行为。目前在欧盟和美 国，反规避措施已经成为又一种新的有力的反倾销措施，成为反倾销法的补充和 延伸。 在早期的 gatt 反倾销法规中并没有反规避措施的条款，反倾销税的征收仅 仅针对来自出口国的倾销产品及其相同产品。20 世纪 80 年代中期，欧共体对一 些原产于日本的产品征收了反倾销税， 这些产品的一个共同特点是技术尖端和由 资本雄厚的日本著名跨国公司生产和销售。 这些日本出口商往往选择向欧共体或 第三国出口零件，然后将组装好的成品输入欧共体市场，以规避直接向欧共体出 口成品应缴纳的反倾销税， 从而造成欧共体国内产业仍不得不与进口产品的倾销 性低价竞争。针对日本的这一规避行为，1987 年 6 月欧共体通过 1761/87 号条 例，修改了当时的 2176/84 号反倾销条例，从而制定了世界上第一个反规避行为 的法律条款。随后，美国也在1988 年综合贸易与竞争法中增加了反规避措 施的规定，开创了对规避行为直接按原反倾销税令征收反倾销税的先例。 （二）反倾销的实质（二）反倾销的实质 从历史发展来看， 倾销与反倾销产生的根本原因在于对产品销售市场的争夺 和对利润的追逐。当前在 wto 框架下要求其成员国降低关税，取消贸易自由化。 因此各种反倾销措施就成为保护本国市场，抵御外来竞争的最有力武器，被各国 广泛使用。反倾销的实质就是贸易保护主义。 所谓贸易保护主义是指一国政府用非关税方法（包括用反倾销法）限制进口 扩大出口的行为，它与 gatt 自由贸易条例相悖。不少国家表面上都反对别国推 行贸易保护主义政策，但却都单方面打着反倾销旗号推行贸易保护主义。这也是 80 年代以来，反倾销法的最明显特征。如美国的反倾销法对倾销的确定，不是 以出口国的价格作为衡量的标准。而是根据所谓创造价格。这种价格是美国的独 创，它并非以出口国出口产品的成本、运费等计算，而是由商务部选定与该出口 国经济水平相似的市场经济国家的生产费用作为标准。再比如欧共体 1988 年反 倾销法对损害的确定中第 4 条第 5 款第 2 项规定： “如果倾销或补贴的进口产品 集中地进入共同体各独立的市场， 并且如果倾销或补贴的进口产品正对该市场内 的全部或几乎全部的生产商造成损害， 则即使整个共同体工业的主要部分未遭损 害，损害也可以被确定存在。 ”这是非常明显的歧视性规定，因为只要对“独立 的市场”造成损害，而未对“整个共同体”市场造成损害，则“损害也可以被确 国外对华反倾销现状及对策研究 14 定存在”这种不公平的以点代面的规定显然带有强烈的贸易保护主义色彩。这说 明反倾销政策本身就具有诸多不完善之处，是一些国家借国际组织之名，对其他 国家采取的一种歧视性措施。在当今的国际环境下，当关税与非关税壁垒已逐步 取消，反倾销自然成为保护本国经济的合法有效的手段之一。 （三）反倾销的成本效益分析（三）反倾销的成本效益分析 为了证明各国竞相采用反倾销的原因，以及反倾销对进口国福利的影响，我 们有必要对反倾销进行经济分析。就反倾销税而言，它与其他关税一样，目的在 于提高进口产品在国内市场的价格， 实施反倾销税以后， 由于进口产品价格提高， 进口量相应减少。但在高价位的吸引下，本国的生产商增大了供给量，引起产品 供大于求，供给缺乏弹性，国际市场价格下降。因此，这部分税收由出口厂商与 进口国消费者共同承担，而进口国国内生产厂商与政府受益。对进口国（如果是 小国，其进口减少无法影响出口国产品的国际市场价格，征收反倾销税引起的产 品价格上升完全由国内消费者承担，因此这里只讨论大国模型）而言，征收反倾 销税具有四种效应：即保护效应、进口替代效应、税收效应和消费者效应。前两 者可用生产者剩余表示，消费者效应由消费者剩余表示。生产者剩余衡量生产者 在一次销售中期望索求价格与实际销售价格的差额， 消费者剩余则衡量消费者在 购买中同意支付价格与实际支付价格的差额。 如下图 1，反倾销税 t 将进口产品的价格有 p1 骤然提升到 p2，出口国价格 由 p1 下降到 p3，这也是此时进口产品的国际市场价格。根据微观经济学原理， 进口国内生产会扩张，但消费者不得不减少购买量（转而选择替代性产品） ，或 被迫减少其他产品的消费。不同社会集团的反倾销税成本收益分别用 a、b、c、 d、e 表示。 图 2 ：反倾销税的国内效应分析 图 2 ：反倾销税的国内效应分析 第二部分 反倾销概述及反倾销法分析 15 1、生产者剩余：国内价格因反倾销税而上涨到 p2，国内生产者能补偿因 产出增加而上升的边际成本， 将生产量从 s1 扩大到 s2， 以代替进口产品的减少， 这就是反倾销税的“进口替代效应” 。征税之前，生产者剩余是 p1 以下供给线以 上的面积，价格上升到 p2 后，生产者剩余增加，即图中的 a。 2、消费者剩余：税收前，消费者剩余是 p1 以上需求线以下的面积，征税 后价格上涨，消费者剩余减少了（a+b+c+d） 。 3、税收效应：反倾销税 t 的征收增加了政府收入，因为： t=t(d2-s2)=(p2-p3)(d2-s2),即面积（c+e） 。 简言之，进口国反倾销税的成本效益可表示为：r=（生产者所得+政府税 收-消费者损失） ，即 r=a+(c+e)-(a+b+c+d)=e-(b+d)，这是最终决定进口国整体 福利水平的因素。 e-(b+d)可以看成是因反倾销税而产生的贸易条件改善所得， 与因扭曲消费 和生产而产生的效率损失之差。 反倾销税有无收益大小取决于迫使外国出口价格 下降的能力。可见，尽管反倾销不利于国际贸易一体化进程，也不符合国内消费 者福利最大化原则，但它起到了保护目的。 二、对滥用反倾销的限制措施二、对滥用反倾销的限制措施 （一）（一）wto反倾销协议对各国滥用反倾销立法的限制反倾销协议对各国滥用反倾销立法的限制 反倾销的最初目的在于抵制由于不公平价格造成的不公平贸易， 但是随着世 界范围内贸易自由化的推进和 wto 对多种贸易措施的限制， 许多国家纷纷将反倾 销措施作为本国重要的贸易政策和贸易保护工具， 根据他们各自的反倾销法对有 关问题进行任意解释，以至于完全违背了反倾销法的初衷，从而使其成为对出口 国进行贸易歧视的利器。 为了约束各国的反倾销行为，规范反倾销措施，使国际贸易正常进行，wto 反倾销协议将反倾销措施合法化，同时在阻止各国滥用反倾销条款进行贸易 保护方面起到了约束作用。该协议对倾销与损害以及两者之间关系的确定、反倾 销立案调查的条件和程序、征收反倾销税的原则和期限、反倾销措施的行使以及 反倾销税的额度等问题都进行了规定和解释。同时明确指出，各成员国应确保其 国内反倾销法与 wto反倾销协议保持一致。 国外对华反倾销现状及对策研究 16 根据 wto 政策审议机制要求，所有 wto 的成员国，需要定期接受贸易政策 审议机制的审议，以便促使每一个成员国提高贸易政策和措施的透明度与规范， 从而有助于增进成员国之间的相互了解，减少或避免贸易争端，为了确保本国的 反倾销政策措施能被其他国家审议接受， 接受审议的国家就要按照 反倾销协议 的基本规则，对本国的反倾销政策措施字斟句酌，尽量避免发生误解。这样，经 过不断审议的各国反倾销规则及其政策措施就会逐渐趋向规范化， 或者至少在形 式上趋于一致。 例如， 2000 年美国 1916 年反倾销法 被 wto 争端解决专家组裁定为与 反 倾销协议不符，必须于 2001 年 7 月 26 日前废除该法。此案的起因是，从 1997 年起，日、欧、俄、中对美国的钢铁制品出口量激增，引起美国钢铁行业的恐慌。 于是美钢铁制造商依据1916 年反倾销法赋予的私人诉讼权控告国外钢铁出 口商。日、欧在遭到重大损失情况下，于 1998 年 11 月向 wto 提出申请，要求成 立专家组认定美国1916 年反倾销法违反了 wto反倾销协议 。 可见，wto反倾销协议在规范各国的反倾销立法方面发挥了巨大作用。 从适用范围和法律上看，该协议被乌拉圭回合谈判成果作为一揽子收入“wto 多 边货物贸易协定”成为所有 wto 成员均须遵守的法律规范，这对约束各国反倾销 国内立法的随意性起到了积极作用。 （二）（二）wto反倾销协议规范反倾销的具体内容反倾销协议规范反倾销的具体内容 与以往的反倾销守则相比，wto反倾销协议在反对各国滥用反倾销措施 方面有以下几个突出特点： 1、强化了程序规则，有力地遏制了发达国家采取反倾销措施的随意性。在 这方面反倾销协议第 5 条对发起反倾销调查的条件，即“国内产业或代表国 内产业”的标准进行了规定：支持申请厂商产量占国内同类产品总产量的 25%以 上或支持申请的厂商产量达到支持或反对该申请的厂商产量的 50%以上。 2、 强调执法环节的透明度， 以抑制或监督执法当局对反倾销调查的处理权。 wto反倾销协议在许多环节上都体现出透明度原则，如规定在发起调查之前， 要通知各相关当事人， 并予以公告； 反倾销的裁定、 价格承诺的接受与终止决定、 调查程序的中止与终结等均应通知有利益关系的当事人并予以公告。 3、微量不计原则。按照反倾销协议的规定，如果倾销幅度极小，即按 第二部分 反倾销概述及反倾销法分析 17 出口价格的百分比计算小于 2%时，则视为微量，免征反倾销税；当倾销产品的 进口量少于进口成员中相同产品的进口