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东北大学硕士学位论文 摘要 企业目标管理实施方法及案例研究 摘要 有人曾说过：管理是一门科学，更是门艺术，在这门看似简单的学科背后， 却蕴含着众多深邃的方法和理念。新经济时代的到来，现代管理制度的需要，企 业对管理理念和方法的认识达到了一个新的高度，各种先进的管理理念和方法的 运用给企业带来了盎然生机和良好的生存环境。目标管理作为我国企业普遍采用 的一种管理方法，得到了较好的应用。 然而，企业在应用目标管理时也存在着很多问题。本文首先对目标管理理论 基础内容进行了比较全面的介绍，并在进一步对企业目标管理应用现状研究的基 础上，提出我国企业实施目标管理普遍存在的对目标管理认识不足，系统化、科 学化、柔性化程度低，以及目标管理组织体系缺位等问题。 本文通过进一步挖掘企业目标管理存在问题的根源，提出对企业目标管理的 再认识，阐述企业目标管理的实施对创建学习型组织、加快企业知识管理与创新 的价值和意义。进一步对具有研究意义的几个方面：企业目标管理法筹划与推行 的基础、目标管理实施类型选择依据、企业目标管理组织体系、目标的确定与分 解方法研究、目标执行控制机制、绩效考评几个方面按照实施目标管理的流程顺 序展开研究。 从现代企业管理的角度对目标管理的组织体系进行了再设计，整合出一整套 系统化、科学化的目标制定、分解以及阶段分解的方法体系。在目标执行控制机 制部分，提出基于企业组织目标的施控受控机制建设，阐明目标的执行控制在于 机制，通过对动机的控制才能最终达到对行为控制的企业可持续发展的观点；进 一步引入组织学习的概念，建立基于目标的组织学习的四个维度，提出整合的组 织目标学习过程模型，从而形成企业施控受控机制、企业目标与企业所处环境三 者之间的增强环路，加快企业知识的获取、应用、创造和经营。 在绩效考评章节中，引入部门协作满意度和柔性管理的思想，进一步完善目 标绩效考评体系，使得企业绩效考评更加系统和科学。研究主要针对生产类企业 展开。 通过对h 企业目标管理应用现状的研究，提出改进的h 企业目标管理体系实 施方法，进一步论证本文的观点。 关键词企业目标管理实施方法执行控制组织学习绩效考评 东北大学硕士学位论文 a b s t r a c t ac a s e - b a s e ds t u d yo ni m p l e m e n tm e t h o do f e n t e r p r i s em a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s a b s t r a c t i tw a so n c es a i d “m a n a g e m e n ti sas u b j e c to fs c i e n c e ，b u ti ti sm o r eo fac a t e g o r y o fa r t ”t h e r el i em u l t i p l ep r o f o u n dm e t h o d sa n dn o t i o n sb e h i n dt h i ss e e m i n g l ys i m p l e s u b j e c t w i t ht h eu p d a t e dd e m a n db ym o d e mm a n a g e m e n tf o l l o w i n gt h ep r e s e n c eo f n e we c o n o m y e r a ，e n t e r p r i s e sh a v ea c q u i r e dan e w l e v e lo fr e c o g n i t i o ni nm a n a g e m e n t n o t i o na n dm e t h o d t h ea p p l i c a t i o no fv a r i o u sa d v a n c e dm a n a g e m e n tn o t i o na n d m e t h o dh e l pe n t e r p r i s e st ob u i l du pe n e r g e t i ca n d p o s i t i v ee n v i r o n m e n t a sac a t e g o r y o fm a n a g e m e n t ，m a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e sw h i c hi sn o ww i d e l yi n t r o d u c e db y e n t e r p r i s e si no u rc o u n t r y i sr e w a r d i n gf o ri t sa d o p t e r s h o w e v e r , e n t e r p r i s e sc o m e a c r o s s m a n yd i f f i c u l t i e s w h i l ee m p l o y i n gt h i s m a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s t h i se s s a ym a k e sac o m p l e t er e f e r e n c et ot h et h e o r e t i c a l b a s i c so fm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s ，a n dt h r o u g hr e v i e w i n gt h es t a t u s q u oo f m a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e sa p p l i c a t i o n 。t h ea v e r a g ep r o b l e m s a si n s u f f i c i e n t u n d e r s t a n d i n g ，l o ws y s t e m a t i z a t i o n ，l o ws c i e n t i f i c a t i o n , l o wf l e x i b f l i t yi np r a c t i c e e n c o u n t e r e db ye n t e r p r i s e sw h i l ea p p l y i n gm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s ，a sw e l la s o r g a n i z a t i o n a lv a c a n c y i nm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e ss y s t e mw i l lb ep u tf o r w a r d t h i se s s a yg o e sas t e pf u r t h e rb yp r o b i n gi n t ot h er o o to fp r o b l e m si no b j e c t i v e s m a n a g e m e n t ，b a s e do nw h i c h ，an e wu n d e r s t a n d i n go fm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e si s a c h i e v e d ；t h ev a l u ea n ds i g n i f i c a n c eo fe n t e r p r i s em a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e si n b u i l d i n gu pl e a r n i n g - o r i e n t e do r g a n i z a t i o na n ds p e e d i n gu pe n t e r p r i s ek n o w l e d g e m a n a g e m e n t r e n o v a t i o na r ce x p a t i a t e d c o n s e q u e n t l y t h eu n d e r - m e n t i o n e da s p e c t s t h a td e s e r v ef n r t h e ri n v e s t i g a t i o n ：t h eb a s i c so nh o wt op l a na n dd e p l o ye n t e r p r i s e m a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s ；h o wt oc h o o s ea m o n gt h ee x e c u t i v et y p e so fm a n a g e m e n t b yo b j e c t i v e s ；o r g a n i z a t i o n a lp r o f i l eo fe n t e r p r i s e sm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s ；t a r g e t e s t a b l i s h m e n ta n dt h ed e c o m p o s i t i o na p p r o a c ho fs t u d y i n gi t ；c o n t r o l l i n gm e c h a n i s m s i no b j e c t i v e si m p l e m e n t a t i o n , p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l ，r e c e i v et r e a t m e n ti na c c o r d a n c e a n di nc o m p a r i s o nt ot h ei m p l e m e n t a t i o np r o c e d u r eo fm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s 。 i b 东北大学硕士学位论文 t h eo r g a n i z a t i o no fm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e su n d e r g o e s r e e n g i n e e d n gf r o mt h e p e r s p e c t i v eo fm o d e me n t e r p r i s em a n a g e m e n t ，w h i c hc o n s e q u e n t l yr e c o m m e n d sa s e l f - c o n t a i n e dm e t h o d o l o g i c a ls y s t e mf o rs y s t e m a t i z e d s d e m i f i co b j e c t i v e e s t a b l i s h m e n t ，a n a l y s i sa n dp h r a s a la n a l y s i s t h es e c t i o n “c o n t r o l l i n gm e c h a n i s m so f o b j e c t i v e e x e c u t i o n ”i n t e n d st or e v e a lh o wt oc o n s t r u c tc o n t r o l u n d e r c o n t r o l m e c h a n i s m sr e g a r d i n ge n t e r p r i s eo r g a n i z a t i o no b j e c t i v e ，a n de x p o u n dt h ei d e at h a tt h e e x e c u t i o no fo b j e c t i v e sl i e si ni t sm e c h a n i s ma n dt h ep o i n to fv i e wi ne n t e r p r i s e s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tt h a tt h ec o n t r o lo fi n c e n t i v e sm a yp l e d g et h ec o n t r o lo f p e r f o r m a n c e t h i sp a r tw i l la l s oi n t r o d u c et h en o t i o no fo r g a n i z a t i o n a ll c a m l n ga n d b u i l du pt h ef o u rd i m e n s i o n sf o re s t a b l i s h i n go b j e c t i v e - b a s e do r g a n i z a t i o n a ll e a r n i n g ； p r o p o s et h ei n t e g r a t e dp r o c e d u r a lm o d e lo fo r g a n i z a t i o n a lo b j e c t i v el e a r n i n g , t h u s r e s u l ti n s h a p i n gt h ee n h a n c e dl o o pa m o n gc o n t r o l u n d e r - c o n t r o lm e c h a n i s m s e n t e r p r i s eo b j e c t i v e ，a n dt h ee n v i r o n m e n ta ne n t e r p r i s ei ss i t u a t e di n ，w h i c hb o o s t st h e p a c eo fk n o w l e d g ea c q u i s i t i o n ，a p p l i c a t i o na n dc r e a t i o n o p e r a t i o ni ne n t e r p r i s e s b yi n t r o d u c i n gt h ei d e ao fc o o r d i n a t i o ns a t i s f a c t i o na m o n g d i v i s i o n sa n df l e x i b l e m a n a g e m e n t , c h a p t e r p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l a l n l st op e r f e c tt h es y s t e mo fo b j e c t i v e p e r f o r m a n c ea p p r a i s a l t om a k ei tm o r es y s t e m a t i ca n ds c i e n t i f i c t h i s s p e c i f i c i n v e s t i g a t i o nt a r g e t sm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e s t h r o u g ha ni n v e s t i g a t i o no nt h ea p p l i c a t i o ns t a t u sq u oo fm a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e i nhe n t e r p r i s e s ，t h i se s s a yp r o p o s e so b j e c t i v em a n a g e m e n ts y s t e mo fhe n t e r p r i s e s b a s e do nt h e i ri m p r o v e m e n t ，a n dr e - t e s t i f yt h ep o i n to fv i e wt h i se s s a y k e y w o r de n t e r p r i s em a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e si m p l e m e n tm e t h o d e x e c u t i o n c o n t r o l o r g a n i z a t i o n a ll e a r n i n gp e r f o r m a n c ea p p r a i s a l - 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取 得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或 撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确 的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：劲1 丽丰色 日 期：2 。驴5 每2 日弦扁 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学 位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的 复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 学位论文作者签名：劲、两瀚 日期：2 茸3 目2 2 日 另外，如作者和导师不同意网上交流，请在下方签名；否则视为 同意。 学位论文作者签名： 签字日期： 4 导师签名： 签字日期： 东北大学硕士学位论文 引言 第一章引言 1 1 研究背景 随着世界经济一体化进程的加速。国内企业不但要面对来自本土企业的竞争， 更要面对来自国外企业的激烈挑战。在这种情况下，我国企业除了通过加快产品 技术创新、提高服务质量等方式提升企业核心竞争力外，更意识到学习国外企业 的先进管理经验，运用先进的管理理念和方法提升管理水平的重要性。目标管理 不失为一种有效的好方法，它把做事与做人的理念高度结合在一起，是基于提高 单位业绩和提升个人潜能来开展的，涉及到企业工作的方方面面，尤其体现了务 实、高效的原则。如何针对国内企业的特点，结合企业管理创新和战略目标的目 标管理体系研究逐渐被学者和企业管理者们所重视。 1 2 问题的提出及研究意义 1 2 1 问题的提出 我国企业于上世纪8 0 年代初引入目标管理理论，但在我国企业界，该方法的 研究还不够深入，现有的书籍多是简单的概念性介绍，国内期刊文献也普遍是一 些理论性、片面性的研究，缺少对企业实施目标管理体系全面系统、深入细致的 研究，缺少真正简单适用的方法体系介绍，同时实施目标管理的企业实证分析也 不多：人们对企业目标管理工作的认识还不够全面，目标管理理论实践的本土化 差，对目标管理的应用缺乏发展的认识观等，这些因素都制约了目标管理在企业 中的推广和应用。许多企业在目标管理方面做了有益的尝试，但是普遍在目标设 定、控制和考核方面仍采用较传统的经验管理方法，缺乏科学体系支持，没有将 目标管理与新的管理思潮结合起来，成为制约现代企业目标管理实施的主要障碍。 基于此，笔者以具有普遍性意义的生产型企业为主要背景，对企业目标管理展开 研究。 1 2 2 研究意义 时代在不停的进步，随着我国企业从传统经验管理模式向现代企业制度管理 模式的不断进步，企业对管理创新的要求也不断增强，各种管理模式和方法的应 用在企业内部掀起了不小的热潮。目标管理作为企业综合管理方法之一，它提供 了企业管理的一种思路，相信其成功实施后所带来的经济效益和社会效益将是企 业保持可持续良性发展的基石。 东北大学硕士学位论文 引言 1 3 本文研究内容、结构安排及研究方法 1 3 1 研究内容及结构安排 本文具体研究内容：第一章是本文的研究背景、问题的提出及研究意义、具 体研究内容、结构安排以及研究方法；第二章中，回顾了目标管理理论的产生发 展和概念内涵，并进一步论述实施目标管理的基本流程和内容以及企业绩效考评 工作；第三章，在目标管理理论的基础上介绍企业目标管理的主要内容、国内外 企业目标管理应用现状以及提出我国企业实施目标管理存在的主要问题；第四章， 笔者在第三章的基础上，深层次的挖掘企业实施目标管理存在的问题根源，对具 有研究意义的企业目标管理实施方法以目标管理的流程为序进行研究。在第五章 中，提出基于企业目标管理的绩效考评方法体系构建，从而促进企业管理与激励 机制的正确运用。第六章，笔者通过对h 企业目标管理体系存在的问题进行实证 研究，论证本文提出的观点在h 企业的实际运用。最后结束语对本文的研究做出 总结和展望。 陌琢嘲陋亚翮 1 论概况li 理应用现状i l 企业目标管理实施方法研究il 绩效考评 去 爵 击 目标 标管理lj 标管理ii 目标li 盆2 翟lj 的执l 绩散 管理 法筹划h 实施类h 管理一嚣盎：h 行控r 考评 的再 与推行ff 型的选fi 组织if 釜= 茹 f 制机f 与激 认识的基础il 择依据ii 体系ll “”“ll 制i 励 h 企业目标管理案例研究 圈1 1 论文框架豳 f i g 1 1f r a m e w o r ko ft h i sd i s s e r t a t i o n 1 3 2 研究方法 本文主要采用定性研究方法和案例研究相结合的方式对企业目标管理实施的 主要内容进行展开。 东北大学硕士学位论文 第二章目标管理理论概况 第二章目标管理理论概况 2 1 目标管理产生与发展 2 1 1 目标管理的产生 要想准确地指明究竟谁是目标管理的创始人并不容易，但公认为彼得德鲁 克对目标管理的发展和使之成为一个体系做出了重大贡献【1 】o1 9 5 4 年，德鲁克在 管理的实践一书中首先提出了目标管理( m a n a g e m e n tb yo b j e c t i v e s ，简称为 m b o ) 思想，它是德鲁克所发明的最重要、最有影响的概念，并已成为当代管理 体系的重要组成部分。随后他又提出“目标管理和自我控制”的主张。彼得德 鲁克认为，并不是有了工作才有目标，而是相反，有了目标才能确定每个人的工 作。所以“企业的使命和任务，必须转化为目标”，如果一个领域没有目标，这个 领域的工作必然被忽视。 目标管理自提出以后，便在美国迅速流传。时值第二次世界大战后西方经济 由恢复转向迅速发展的时期，企业亟需采用新的方法调动员工积极性以提高竞争 能力，目标管理的出现可谓应运而生，逐被广泛应用，并很快为日本、西欧国家 的企事业单位所仿效，在世界管理界大行其道。目标管理自产生后一直具有很强 的生命力，在现代管理理论实践逐渐发展的基础上不断加以创新和改进，并在多 个领域得到广泛的应用，在许多组织的管理中发挥不可替代的作用。 继彼得德鲁克提出目标管理思想之后，目标管理理论得到了理论界和企业 界的强烈反响，许多管理学者和企业家们对目标管理理论与实践做了深入细致的 研究和探索，不断丰富目标管理的内涵。 2 1 2 目标管理理论基础 目标管理的理论基础是科学管理理论和行为科学理论。科学管理理论重视工 作的效率，而忽视人的主观能动性；行为科学则偏重于对职工思想和行为的研究。 目标管理是将“以工作为中心”和“以人为中心”这两种管理思想统一起来，把 两者有机结合起来1 2 】。 关于耳标管理，管理界的许多大师们都有许多深刻的论述，他们从不同的认 识角度剖析了目标管理的内涵，值得我们在研究目标管理时借鉴。其中，除了目 标管理创始人彼得德鲁克之外，利克特、梅里格等学者的观点在当今管理界影 响也很大。另外，在研究目标管理这个基础课题中，台湾学者黄宪仁可谓功不可 没，他以亲身实践为基础对目标管理的实施做了深刻的总结，对实际工作的指导 东北大学硕士学位论文 第二章目标管理理论概况 作用很大。下面简要介绍几个人的观点。 ( 1 ) 彼得德鲁克( p f d r u c k e r ) ：美国著名的管理学家，是经验主义学派 的代表人物，主要著作有公司的理念管理实践有效的管理者等。他的 观点对目标管理的研究影响最大，他在许多专著中都强调了目标管理的作用。在 管理实践中，针对目标管理，他认为：对每个企业员工分派目标并实行责任 制度可以大大提高管理效率，企业的运作要求企业各项工作都必须以整个企业的 目标为导向，尤其是每个管理人员的工作更必须注重整体的成功【3 1 。德鲁克的这种 论断揭示了目标管理的内涵，至今在管理界仍有很大的影响，对深入研究目标管 理具有指导意义。因为他把目标管理与企业的整体成功联系在一起，而不仅仅把 目标管理看作是一种方法论来研究，这既是他多年管理实践的总结，也是他对管 理学发展的主要贡献所在。同时，他在论述目标的力基和意义时指出：企业的目 标，应从“本企业是个什么企业、将是个什么企业和应该是个什么企业”推演出 来：企业的目标必须是“作业性”的，应该可以转化为特定的目的和工作配置； 企业的目标，应该足以成为一切资源与努力之所以集中的重心：企业机构不仅只 有一个单独目标，而且拥有“多重目标”；凡属有关企业机构生存的事项，均需要 设定一项目标1 3 1 。彼得德鲁克对目标管理的论述多以企业为背景，原因是企业目 标管理应用的空间更大一些。 ( 2 ) 伦西斯利克特( r e n s i sl i k e r t ) ：美国行为科学家，主要侧重于行为科 学的理论研究，主要著作有管理的新模式行为研究的应用等。他认为：要 提高组织管理效率，必须为组织设立高标准的目标。一个组织的领导和每一个成 员都要有高标准的志向，树立高标准的目标。通过这些目标的实现，即达到组织 目标，又满足组织成员的个人需要【4 】。他对目标管理的贡献在于把个人目标与组织 目标联系在一起，充分考虑了人在组织发展中的作用。同时，他还指出：目标管 理的实现与领导方式有关，组织在实施目标管理中必须考虑不同的领导方式与管 理目标相结合，不能盲目照搬别人的做法。他的这种论断，进一步阐明了目标管 理的应用条件和客观性。 ( 3 ) 罗伯特豪斯：加拿大的行为管理科学家，侧重于领导方式组织与效率 的研究，主要著作有关于领导方式的目标一途径理论管理过程与组织行为 等。他认为；领导者的工作是帮助下属达到他们的目标，并提供必要的指导和支 持以确保他们各自的目标与组织的总体目标一致 4 1 。他在“目标一途径理论”中依 据了两条原理，一条是：领导方式能否被职工所接受，使得职工产生工作上的满 足感，取决于职工对领导方式的认识和拥护程度。另一条是：好的领导方式应当 具有激励作用，有助于组织目标的实现。他从领导方式角度说明了目标管理的应 d 东北大学硕士学位论文第二章目标管理理论概况 用不是孤立的，应贯彻从上到下、再从下到上的几个过程，这就要求企业领导必 须具有良好的民主作风，用好的领导方式去推动目标管理的开展。 ( 4 ) 黄宪仁：台湾宪业企管顾问公司总经理，精于企业管理实务研究，著有 行销宝典管理表格精华目标管理实务等。他认为：目标管理是一个系 统的过程，包括目标规划、目标的协调与设定、目标管理的实施和绩效评价、奖 惩等方面内容1 4 l 。企业要推行滔标管理，必须做到让每个员工都有目标，同时具有 积极执行的成就感，这样才能创造企业杰出的绩效。在他所著的目标管理实务 一书中，他列举了台湾众多企业在实施目标管理的具体做法，对内地企业推广目 标管理很有借鉴价值。 2 1 3 目标管理发展阶段 从德鲁克倡导目标管理以来，目标管理实践主要经过了三个阶段的发展，使 得这项制度从要素、运作方法及步骤方面更趋于完备严密，成为一项整体性的管 理制度1 ”。 ( 1 ) 绩效评估阶段( 加世纪5 0 年代至6 0 年代) 当德鲁克提出目标管理，适值管理学界对传统的以人格特性为导向的绩效评 估不满而思有所变革之际。为克服上述不足，于是开始采用目标管理作为考核的 依据，即由职业经理人与下属共同设置目标及绩效标准。在这一阶段，目标管理 的应用范围较窄。 ( 2 ) 规划及控制阶段( 2 0 世纪6 0 年代至7 0 年代) 在这一阶段，由于目标管理逐渐为公司界所采用。在公司内部的应用逐渐广 大，成为一种规划及控制的工具。将目标和计划结合为预算和控制的基础，这是 此阶段目标管理的显著特征。 ( 3 ) 综合性管理利用阶段( 2 0 世纪7 0 年代至今) 目标管理在这一阶段，将组织中重要的管理程序及活动予以整合，如将战略 规划、组织总目标、问题解决及策略、绩效评估、员工报酬、人力规划、员工培 训、组织发展、领导沟通及弹性组织的建立等整合成一个综合性的系统，使这项 制度趋于完美。 2 1 4 目标管理的概念 人们目前还不能找出众所公认的目标管理的定义，笔者根据现代目标管理发 展趋势总结出下面的解释：目标管理是个全面管理系统。它用系统的方法，使 许多关键管理活动结合起来，高效率地实现个人目标和企业目标。具体而言，目 标管理是一种通过科学地制定目标、实施目标、考核目标、依据目标进行考核评 东北大学硕士学位论文第_ 7 - 章目标管理理论概况 价的管理方法。一般来说，除非特别指出，目标管理被普遍认为是针对企业综合 管理的方法体系1 2 l 。 2 2 目标管理基本特征 2 2 1 目标管理与传统管理比较 目标管理指导思想上是以y 理论为基础的，即认为在目标明确的条件下，人 们能够对自己负责，具体方法上是泰勒科学管理的进一步发展，它与传统管理方 式相比有鲜明的特点，可概括为： ( 1 ) 向制度管理的转变。市场竞争机制的形成，需求环境的转变使得企业面 临更复杂多变的市场竞争环境。传统经验管理不足以满足如今企业多元化的运营 机制和多变的市场环境。目标管理法的应用是企业从传统经验管理向现代制度管 理思想转变的体现，使企业不再依靠经验，而是通过制度和科学的方法来进行管 理，是一套系统化、理论化的管理方法。 ( 2 ) 重视人的因素与工作因素的和谐统一。一方面，目标管理强调人在组织 中发挥的巨大作用，强调组织目标制定的人本思想，强调上下级共同协商分解和 制定组织与个人的目标，旨在将个人目标与组织目标结合起来，激发员工潜在的 工作能力和自我实现的需求；另一方面，摒弃了行为科学学派偏重以人为中心， 忽视同工作结合的一面，把工作和人的需要统一起来。 ( 3 ) 权、责、利明确。通过对组织目标的横向、纵向、斜向逐级分解，将组 织总目标分解转换至各个部门、员工的分目标，同时对目标责任人赋予相应的权 限、责任、义务，改善了企业传统组织结构带来的信息传递弊端，促使权力下放， 使权责利更加明确，也有助于在保持有效控制的前提下，使组织内部更具有活力。 ( 4 ) 重视成果。目标管理以制定目标为起点，以目标完成情况的考核为终结， 工作成果是评定目标完成程度的标准，也是人事考核和奖评的依据。至于完成目 标的具体过程，途径和方法，上级并不过多干预。所以，在目标管理制度下，监 督的成分很少，而控制目标实现的能力却很强n ( 5 ) 强调“自我控制”。目标管理是在y 理论假设上发展起来的，大力倡导 目标管理的德鲁克认为，员工是愿意负责的，是愿意在工作中发挥自己的聪明才 智和创造性的。如果我们控制的对象是一个社会组织中的“人”，则我们应“控制” 的必须是行为的动机，而不应当是行为本身，也就是说必须以对动机的控制达到 对行为的控制【7 】。 东北大学硕士学位论文 第二章目标管理理论概况 传统管理目标管理方法 考评频率 通常年度月、季度、半年、年 强调的重点 特点 与目标相对照的结果 下属的工作状态 散漫，精神阻滞，被动表现积极，主动性高 与奖励的关系 般不与奖励直接挂钩一般与奖励有关 与结果的关系与结果很少联系以结果为主 2 2 2 目标管理利弊分析 ( 1 ) 目标管理的优点 管理上：目标管理的实施持续强调了组织内为获得预期目标应该做哪些针 对性工作，从而不断改善管理。 目标实现效果上：目标管理对组织内易于度量和分解的目标会带来良好的 绩效。对于那些在技术上具有可分性的工作，由于责任、任务明确目标管理常常 会起到立竿见影的效果i 聊。 组织上：目标管理有助于改进组织结构的职责分工，由于组织目标的成果 和责任力图划到一个职位或部门，容易发现授权不足与职责不清等缺陷。 员工绩效上：平均来说，与那些不使用m b o 的组织相比，恰当使用m b o 系统的组织有9 7 的可能性表现的更好1 9 1 。目标管理启发了自觉，调动了员工的主 动性、积极性、创造性。由于强调自我控制，自我调节，以及组织沟通，改善了 人际关系，并而提高了员工主动性和积极性，激发员工对自身潜在知识和能力的 持续挖掘和贡献。 ( 2 ) 目标管理的缺点 在实际操作中，目标管理也存在许多明显的缺点，主要表现在： 目标管理的哲学假设不一定都存在。y 理论对于人类的动机作了过分乐观 的假设，实际中的人是有“机会主义本性”的，尤其在监督不力的情况下。因此 许多情况下，目标管理所要求的承诺、自觉、自治气氛难以形成。因此对组织内 员工的素质、知识和能力提出了更高的要求。 目标难以制定。组织内的许多目标难以定量化、具体化：许多团队工作在 技术上不可分解；组织环境的可变因素越来越多，变化越来越快，组织的内部活 动日益复杂，使组织活动的不确定性越来越大。这些都使得组织的许多活动制订 数量化目标是有些困难的。 目标商定可能增加管理成本。目标商定上下沟通、统一思想是很费时间的； 每个单位、个人都关注自身目标的完成，很可能忽略了相互协作和组织目标的实 现，滋长本位主义、临时观点和急功近利倾向；详细的目标任务和绩效评价方式 势必会带来大量的文书工作。 叫确定目标卜一目标展开卜叫目标实施卜目标考评h l n 论三丌烈指 丌未：广i 卜协商分解一i 反馈控涮- 1l 实施奖惩一 定责授权 i 调节平衡1 总结经验f 具体阐述如下： 一个中心：即以目标为中心统筹安排工作； 目标管理的三个阶段：依次为计划、执行、检查( 含总结) 三个阶段，； 四个环节：确定目标、目标展开、目标实施和目标考评； 九项工作：将目标管理内容具体化得九个阶段，计划阶段有三项工作即论证 决策、协商分解、定责授权；执行阶段包括咨询指导、反馈控制、调节平衡；检 查阶段包括考评结果、实施奖惩、总结经验。 这一个中心、三个阶段、四个环节和九项工作从不同的角度比较全面具体的 反映了目标管理的基本内容和实施流程。 下面以目标管理四个环节的角度对目标管理的内容简要描述： ( 1 ) 目标制定：首先由单位总负责人领导确定整个组织的总体目标。下属各 部门负责人根据本部门具体情况，为完成组织总体君标而提出部门目标；部门下 属各小组负责人为完成部门目标而制定小组目标；基层每一个职工为保证完成小 组目标而制定个人目标。这样，自上而下与自下而上地把组织总体目标层层展开， 最后落实到每个职工，形成一个完整的目标连锁体系，共同为保证实现总目标而 东北大学硕士学位论文第二章目标管理理论概况 奋斗。 ( 2 ) 目标实施：一是通过对下级人员委任权限，使每个人都明确在实现总目 标中自己应负的责任，让他们在工作中实行自我管理，独立自主地实现个人目标； 二是加强领导和管理，主要是指加强与下级的意见交流以及进行必要的指导等； 三是目标实施者必须严格按照指定的目标要求来进行工作，目的是为了在整个目 标实施阶段，使得每一个工作岗位都能有条不紊、忙而不乱地开展工作，从而保 证完成预期的各项目标值。 ( 3 ) 目标考评：当目标实施活动已按预定要求结束时，就必须按照定量目标 值对实际取得的成果作出评价，并使这种评价与奖励挂钩；同时，还要把评价结 果及时反馈给执行者，让其主动地总结经验教训。 目标管理是一个不问断的，反复出现的循环过程，每一循环周期的目标体系 都是在前一循环周期的管理实践基础上建立起来的，而且比上一期目标管理有更 新的内容，达到更高的水平。 2 4 绩效考评 2 4 1 绩效考评及其在组织中的应用 要实现组织发展的战略目标，企业的管理者就要寻求一种最佳的管理方式。 管理者的管理方式是否有效，是否与组织战略目标和年度目标紧密相联，需要建 立一套符合实际的绩效考评体系相配合。绩效考评的核心思想包括两个方面：一 方面，绩效考评是为了在组织内部建立一套内部运作的风险防范体系；另一方面， 绩效考评是一个完整的闭环，追求组织运作方式的不断改进。总之，在组织内部 建立绩效考评体系就是为了提高组织的运作效率，使其运作方式不偏离组织的战 略目标。 绩效考评的概念：绩效考评也称成绩或成果测评，绩效考评是为了实现组织 既定的目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法，对承担目标实现过程及 结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判 断的过程【1 9 1 。 绩效考评是现代管理不可或缺的一个环节，其在组织中的应用表现为以下八 个主要方面： ( 1 ) 说明预期的绩效( 2 ) 增加生产力( 3 ) 衡量工作绩效( 4 ) 比较工作绩效 ( 5 ) 人事计划( 6 ) 员工发展( 7 ) 晋升决定 ( 8 ) 奖金激励 2 4 2 绩效考评与目标管理的关系 ( 1 ) 绩效考评是现代管理中不可或缺的一部分，通过对一定时期内部门和员 东北大学硕士学位论文第二章目标管理理论概况 工目标任务的完成情况的考核，对员工的工作情况作总结和评价并奖励，由此对 目标的进一步改进以及作为人力资源部门对员工职业生涯规划等的依据。 ( 2 ) 目标管理让绩效考评工作更科学化、系统化，绩效考评可以根据目标管 理制定的标准、任务进行考核，目标管理清楚地表明每个员工的行为来自于他的 内部和外部环境的相互作用。目标管理使得绩效评价工作更具有科学性和操作性。 ( 3 ) 绩效考评方法的公正、公平、公开对企业下一时期的目标管理工作实施 的影响是很大的，绩效考评是企业上一阶段目标任务的结束也是新阶段正确实施 目标管理的开始。 东北大学硕士学位论文 第三章企业目标管理应用现状 第三章企业目标管理应用现状 3 1 企业目标管理体系的4 w 1 h 目标管理法在企业中的应用应该说是比较广泛的，笔者认为，企业目标管理 应用和在其他各个领域的应用没有本质上的差别，通过对目标管理理论和方法的 研究，现对企业目标管理在实际应用中需要考虑的要素通过问答的方式阐述出来： ( 1 ) w h y ：企业为什么要制定目标? 目标管理是一套企业综合管理体系，企 业在实施目标管理之前，应当根据所处的内外部环境因素全面考虑企业目标定位， 企业制定的目标要与近期规划和企业发展战略联系起来，以主要目标实现为导向， 如加大产品市场份额、研发某新产品、提高顾客满意度、降低成本等等。 ( 2 ) w h a t ：制定什么样的目标? 首先，目标管理按照职能可以有不同的分类。 从企业管理职能，可以分为单项目标管理和综合目标管理；单项目标管理是企业 针对对专项管理而制定的专业的目标体系，如某国有企业制定的质量管理目标 责任状就是为了实现企业质量目标管理的目的；综合目标管理，是围绕企业经 营管理的一套综合管理体系，这也是本文主要研究的目标管理方法，一般说来， 在没有特别指出的情况下，目标管理即是指企业的综合日标管理体系。 其次，从目标的层级来划分，一般企业目标都可以按照总目标、部门目标、 小组目标、个人目标等层级角度向下分解，从而形成一个完整的目标体系。 再次，从目标管理的时限来看，企业目标可以分为短期目标，如阶段目标、 年度目标；中期目标，如三至五年的目标；长期目标，如企业十年、= 十年的战 略目标：一般来说，企业通常是以设定年度目标来实现正常的生产运营管理。 ( 3 ) w h o ：由谁来制定和分解这些目标? 要保证企业目标管理的日常运作， 需要一个完善的企业目标管理组织体系的支持。因为，企业在实施目标管理的时 候，需要特定的组织和个人确定企业的各级目标项目、目标值、以及权责要求和 对策等等。一般来说，承担企业目标管理组织体系工作的主要是企业的高层管理 者，企业中层管理者，以及企业为实现特定的管理模式而专设的常务部门和职能 部门。 ( 4 ) w h e n ：什么时间来做什么事情? 企业目标管理涉及目标确定分解、目标 执行、目标考核的一系列过程，目标管理工作应当按照一定的时间顺序和流程进 行。按照常规来说，一般企业都是在年初统筹制定新一年的目标，通过日常和周 期性的过程控制来保证目标的实现，周期性的进行考评并在年末进行考评汇总工 作。 东北大学硕士学位论文 第三章企业目标管理应用现状 ( 5 ) h o w ：目标怎么制定、如何分解、怎么进行目标过程管理和控制? 怎么评 价目标实现的效果? 这是涉及到企业目标管理工作的核心部分，当企业将上述的 4 w 工作都考虑成熟了以后，就是具体的制定目标、分解目标以及过程控制和考核 方案的设计与评价工作，这也是本文要研究的主要内容。 3 2 国内外企业目标管理应用现状 在前文中笔者提到过，目标管理起于2 0 世纪5 0 年代，尤其在6 0 、7 0 年代经 济发达的美国应用广泛，风靡一时，目标管理的思想不断发展，目标管理理论也 逐渐完善并适应企业的内外部环境，如项目管理理论就是目标管理的延伸和发展。 经过几十年的发展，目标管理的理论体系从单纯的单项、片面的目标管理体 系到基于战略和管理的角度不断发展，企业网络化、信息化的发展使现代企业目 标管理工作从成本和效率上提供了更多的管理和技术支持，如著名企业e p s o n 、 i n t e l 、丰田等企业目标管理的成功。 我国企业于8 0 年代引入目标管理，得到了很好的应用，很多高校、企业、事 业单位都采用了目标管理法。目前，在国内成功实施目标管理的企业有蒙牛乳业 集团、联想、海尔、t c l 等国内知名的企业以及众多大型国有企业子母公司等， 如邯郸钢铁集团公司等。 3 3 企业实施目标管理的主要问题 企业实施目标管理时，会涉及到方方面面的问题，因为企业管理是一项