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硕士论文 浅析我国商业银行的经营风险与对策 摘要 我国的商业银行在我国的金融体系中具有十分重要的地位，其经营风险是多样性 的和复杂性的。本文结合我国金融体制改革和商业银行发展现状，对商业银行风险及 其防范问题进行了较为全面而系统的研究。既包括商业银行风险的基本理论，又包括 防范商业银行风险的实践探索：既有商业银行风险的现状考察，也有商业银行风险的 成因分析；既阐述了防范商业银行风险的意义与原则，又论述了防范商业银行风险的 具体措施。在比较借鉴国际银行业特别是发达国家的银行风险防范和监管实践以及总 结国内金融改革的经验教训的基础上，提出了防范我国商业银行风险的基本思路和若 干构想；从商业银行外部的竞争风险、信用风险、政策风险以及内部的管理风险、利 率风险、流动性风险等方面着手来探讨了我国商业银行风险形成的根源及可采取自每相 关对策。 商业银行的风险是客观存在的，也是不能消灭的，但是可以控制和减少。我们应 当认清当前的国际金融发展形势和我国金融改革存在道德问题，深刻地认识到防范商 业银行风险的必要性和紧迫性，针对银行风险产生的原因，借鉴发达国家的成功经验， 按照巴塞尔银行监管委员会制定的监管标准，采取积极有效的措施，一方面防范和化 解商业银行风险：另一方面，使我国商业银行能够迅速适应金融全球化和自由化的要 求，扬长避短，稳健发展，不断壮大。 关键词：商业银行经营风险对策研究 a b s t m e t硕士论文 a b s t r a c t t h ec o m m e r c i a lb a n ki sp l a y i n gav e r yi m p o r t a n tr o l ei no u rf i n a n c i a ls y s t e m s ，a n di t s r i s ki sv a r i e t ya n dc o m p l e x i t y l i n k i n gw i t ht h ep r e s e n tr e f o r m ，t h i sd i s s e r t a t i o nm a k e sa s y s t e m a t i c ，e x a m i n a t i o no ft h er i s ka n ds o l u t i o n i tc o v e r st h eb a s i ct h e o r y , p r a c t i c a l e x p l o r a t i o n s ，s i t u a t i o ni n v e s t i g a t i o n , a n a l y s i so fc o u r s e s ，c o n t r o l l i n gm e a s u r e sa n dt h e e x t e r n a ls u p e r v i s i n gc o u n t e r m e a s u r e s m a k i n gac o m p a r i s o nb e t w e e nt h ep r e v e n t i n ga n d s u p e r v i s i n gm e a s u r e sa d o p t e da g a i n s tb a n k i n gr i s k si no t h e rc o u n t r i e s ，e s p e c i a l l yt h e d e v e l o p e do n e s i tc o m e su pw i t hs o m es t r a t e g i e sf o rr i s kp r e v e n t i o n t h er o o tc a u s e sa n d t h e i rs o l u t i o n so fc o m p e t i t i o nr i s k , c r e d i tr i s k , p o l i c yr i s k ，m a n a g e m e n tr i s k ji n t e r e s tr a t e r i s k , l i q u i d i t yr i s ka r ea n a l y z e d t h ee x i s t e n c eo fr i s k si so fo b j e c t i v e ，b u tc a nb ec o n t r o l l e da n dd i m i n i s h e d w eo u g h t t oh a v ea ni n t e g r a t e dk n o w l e d g eo ft h ec u r r e n td e v e l o p m e n tt r e n da n dt h ee x i s t i n g p r o b l e m s d o c u m e n t sd e v e l o p e db yt h eb a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n , s h o u l d b eb o r r o w e da n dl e a r n e dt oh e l pm a pu pm e a s u r e st op r e v e n tb a n k i n gr i s k s ，h e n c e p r e v e n t i n ga n dn e u t r a l i z i n gc o m m e r c i a lb a n kr i s k s ，a n da c c o m m o d a t i n gc h i n ac o m m e r c i a l b a n k s t ot h ed e v e l o p i n g g e n do f f i n a n c i a lg l o b a l i z a t i o na n dl i b e r a l i z a t i o n , e n a b l i n gt h e mt o f o s t e rs t r e n g t h , c u r bw e a k n e s sa n ds t e a d i l yd e v e l o pa n de x p e n dt h e m s e l v e s k e y w o r d ：c o m m e r c i a lb a n k o p e r a t i o n a lr i s k s o l u t i o n i l 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在 本学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发 表或公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学 历而使用过的材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均 已在论文中作了明确的说明。 研究生签名：二逝 砷年扣湘 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅 或上网公布本学位论文的部分或全部内容，可以向有关部门或机构送 交并授权其保存、借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容。对 于保密论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名：幺互堡臣 沙叩年7 月劲日 硕士论文 浅析我国商业银行的经营风险与对策 1 绪论 商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行 业t 按照商业银行法规定，我国的商业银行可以经营的部分或全部业务包括：( 1 ) 吸收公众存款；( 2 ) 发放短期、中期和长期贷款；( 3 ) 办理国内外结算；( 4 ) 办 理票据贴现；( 5 ) 发行金融债券；( 6 ) 代理发行、代理兑付、承销政府债券； ( 7 ) 买卖政府债券；( 8 ) 从事同业拆借；( 9 ) 买卖、代理买卖外汇；( 1 0 ) 提供信用证 服务及担保；( 1 1 ) 代理收付款项及代理保险业务；( 1 2 ) 提供保险箱服务； ( 1 3 ) 经中国人民银行批准的其他业务。 商业银行的经营特点和其在二国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行 经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能 导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。随着商业银行改革的不 断深入，内部管理的不断加强，如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险， 已经成为我们不容忽视的重要问题。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风 险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功 经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。银行业作为经营货 币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说 是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面， 不可分割，同为一体。过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍。只有充分掌握风 险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找 有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态 错位中谋求长远的发展。 1 1 选题的背景和意义 1 1 1 论文的选题背景 商业银行经营的资产不是实物产品，而是具有高度流动性和易失性的货币、票据， 甚至是没有固定形态的电子货币。商业银行的利润主要来自资金的存贷息差，或者说 商业银行主要通过将其对资金的控制权或使用权“出租”给客户而获取收益，其资产 的增值过程是在客户的控制之下完成的，当然通过金融工具的提供收取中间费用也是 商业银行获取利润的重要手段，但同样也担当着巨大的责任风险。商业银行的经营风 险与一般的生产企业相比，具有如下一些特点：第一，全程性。经营风险存在于商业 银行的各种经营项目和各个业务环节中。第二，不确定性或多变性。商业银行经营风 险产生的根源多与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性。 1 l 绪论硕士论文 第三，风险损失的突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在 很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。银行经营风险以及由此导致的金融 风险会对整个社会和经济造成严重的负面影响，尤其在商业化程度不断提高的当今社 会。对社会的损害可能反映为政治不稳定、收入分配恶化以及贫困加剧。所以，防范 和化解银行经营风险，确保国家经济安全，是实现国家金融安全、保持国民经济持续、 快速、健康发展的重要前提，是经济社会生活中必须十分重视的大事。 我国的商业银行在我国的金融体系中具有十分重要的地位，其面临的风险一直是 金融界关注的焦点。由于其所面临的风险的多样性、复杂性、严重性，防范和化解其 经营风险的工作一直举步维艰。随着经济全球化和我国改革开放的深入，商业银行所 面临的经营风险，就显得更加突出，极易引发全局性或区域性的金融危机，直接威胁 到我国经济的健康发展。在目前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生 的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击，均要求商业银行必须正 视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。由于我国目前缺乏完善的社会信 用体系、商业银行产权制度不够明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制 度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平 有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。为了有效防犯和化解商业银行的经营风险， 促进我国经济的快速发展，笔者认为必须充分地认识我国商业银行所面临的风险，然 后对症下药，解决问题的根本。 1 1 - 2 论文的选题意义 商业银行是国民经济的“血液”，又是金融体系的主题。其经营和管理中的安全 程度如何，直接关系到整个金融体系乃至国民经济的健康发展。具体来说，防范和化 解商业银行经营风险的意义主要体现在： 有利于稳定社会大局和国民经济。商业银行在国民经济中的作用日益明显，金融 波动直接影响到经济发展与稳定。金融风险与一般工商企业风险不同，具有很强的牵 动性。一旦形成，就会“牵一发而动全身，危及整个经济发展和社会稳定。阿尔巴 尼亚因社会集资案导致政局不稳，泰国因东南亚危及导致内阁改组，英国巴林银行因 风险控制不力致使资不抵债而破产，美国的次贷危机引发了全球性的经济滑坡。金融 风险已引起各国政府的高度重视，各国政府也相应采取积极有效的措施来防范和化解 金融风险。 有利于实现商业银行的安全经营。安全经营时商业银行一条重要的经营原则。商 业银行法第四条规定：“商业银行以效益型、安全性、流动性为经营原则。 安全性 是指商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠程度。 商业银行在经营过程中首先要考虑的是安全，保持流动性是实现安全的方法，而实现 2 硕士论文浅析我国商业银行的经营风险与对策 效益则是在安全基础上所要达到的最终目标。商业银行要在经营过程中把风险防范放 在十分突出的位置，坚持安全运营，把风险降至最低程度。 有利于适应经济变化的要求。从内部环境看，商业银行经营特征还没有真正得到 体现，不良资产比例居高不下，管理手段滞后、效率不高等因素制约其尽快转化为真 正意义上的商业银行。随金融体制改革的不断深化，防范经营风险已成为商业银行经 营的内在要求。商业银行需要自觉地规范经营行为，维护金融秩序，积极有效的防范 和化解经营风险。从外部环境看，社会主义市场经济体制的建立和不断完善，既给商 业银行的改革和发展带来了机遇，同时也带来了巨大的挑战。如何在企业改制重组的 过程中保护信贷资产的安全，己成为不可回避的现实问题。 有利于走向国际金融市场。随着对外开发的进一步扩大，商业银行走出国门，参 与国际金融市场竞争，已是大势所趋。而参与竞争的重要条件之一就是商业银行本身 要具有较强的抗风险能力。 1 2 论文的研究内容及思路 1 2 1 论文的研究内容 商业银行的经营风险指商业银行在业务经营和发展的过程中所遇到和可能遇到 的各种风险，主要包括外部的竞争风险、信用风险、政策风险和内部的管理风险、利 率风险以及流动性风险等方面。 本文主要是从商业银行外部的竞争风险、信用风险、政策风险以及内部的管理风 险、利率风险、流动性风险等方面着手来探讨风险形成的根源及可采取的相关对策。 1 2 2 论文的研究思路 从认识问题，到分析问题，再到解决问题，这是本文的研究思路。首先是认识到 我国商业银行在业务经营和发展的过程中所遇到和可能遇到的各种经营风险的严重 性和危害性；然后分析从外部的竞争风险、信用风险、存款准备金率风险到内部的管 理风险、利率风险、流动性风险的具体内容；最后研究化解上述风险的有效途径：主 要是包括科学合理决策，提升竞争能力：坚持三查制度，化解信用风险；科学合理配 置，降低政策风险：严格内部控制，提高管理水平；强化利率管理，降低利率风险； 资产负债齐抓，增强双流动性等六个方面的措施。 3 2 相关文献回顾硕士论文 2 相关文献回顾 2 1 相关概念的界定 研究银行风险首先要明确几个概念。 银行。通过存款、放款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的信用机构。最早 的银行出现在1 6 世纪8 0 年代意大利的威尼斯。其后，荷兰在阿姆斯特丹、德国在汉 堡、英国在伦敦也相继设立银行。1 8 世纪末至1 9 世纪初，银行得到了普遍发展。中 国第一家银行是中国通商银行，1 8 9 7 年( 清光绪二十三年) 成立。是经营货币资本、 充当债权人和债务人中介的金融企业。主要通过存放获取利息差额。中华人民共和国 成立后，银行实现国有化。1 9 8 6 年以后，又陆续建立了一批股份制银行。按银行职 能划分，有中央银行和商业银行。 风险。1 8 9 5 年，美国学者海斯首次从经济学意义上提出风险的定义，认为它是 损失发生的可能性。1 9 2 1 年，奈特在风险、不确定性与利润中认为，风险是一 种概率型随机事件。格利茨认为风险是指结果的任何变化，包含了市场的正向和反向 变动。著名的新帕尔格雷夫经济学大辞典就把风险等同于不确定性，认为“风 险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在。 经营风险。经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误 而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险。一般是指由于 生产经营上的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。注册会计师审计 准则方面的规定：经营风险源于对被审计单位实现目标和战略产生不利影响的 重大情况、事项、环境和行动，或源于不恰当的目标和战略。 金融风险。是指金融业未来结果的不确定性或波动性，主要包括未来收益、资产 或债务价值的不确定性或波动性。 金融危机。米什金给金融危机如下定义：是一种因逆向选择和道德困境问题变得 太严重以至于金融市场不能够有效地将资源导向那些有高生产率的投资项目而导致 的市场崩溃。 商业银行风险管理。商业银行风险定义为商业银行在经营过程中由于事前无法预 料的不确定因素的影响，使商业银行的预期收益与实际收益发生背离，从而导致银行 蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。商业银行风险管理就是指采取各种有 效的措施，对商业银行风险进行预测、控制、规避和化解，以实现损失的最小化和效 益的最大化。 4 硕士论文浅析我国商业银行的经营风险与对策 2 2 国外关于银行风险的对策研究 斯蒂格丽茨( j s t i g l i z e ，1 9 9 3 ) 从金融风险的扩散效应、传染效应来研究银行 风险。认为某一银行出现支付危机，由于信息不对称，存款者无法辨别他们的存款银 行是稳健运行的银行还是出现清偿力危机的银行。银行体系运行的不确定性会导致挤 兑现象同时在好银行和坏银行发生；另一方面，由于银行之间存在着复杂的债权债务 关系，必然使银行风险具有很强的传染性。这样，一旦某家银行产生问题产生“多米 诺骨牌效应”，就会引发整个金融体系出现危机。因此，需要定期、准确地公布银行 的相关经营信息，力争最大限度地实现信息的对称，以便于存款者能够清楚地辨别他 们的存款银行是稳健运行的银行还是出现清偿力危机的银行。 明斯基的金融体系脆弱性假说( 财务的脆弱理论) 认为，商业银行的内在特性将 使他们经历周期性的危机和破产浪潮，金融中介的困境被传递到经济的各个领域，造 成宏观经济的动荡和危机。明斯基将借款企业分为三类：第一类是抵补性企业，他们 只根据未来的现金流量作抵补性的融资，他们是最安全的借款人；第二类是投机性的 借款人，他们根据未来资金的状况来确定资金的借款数额和借款期限；第三类是高风 险的借款企业，他们借款用于投资期限很长的项目，在相当长的时间内他们都无法运 用投资收益来偿还贷款本息，而需要滚动融资来支付贷款本息。随着经济的发展，后 两类在借款人中的比重越来越大：随着经济由繁荣走向萧条，这些高风险经营企业效 益滑坡，贷款数额较大的企业将难以偿还贷款，造成巨大的银行风险。这就要求银彳亍 强化对贷款的管理，优先支持第一类借款人，总额控制第二类借款人，坚决杜绝对第 三类借款人的贷款支持。 另外，西方商业银行的发展历史较早，在其长期的发展过程中逐步形成并建立了 一套完善的全面风险管理体系： 美国花旗银行。美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结 构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部、市场风险部和审计部。风 险管理委员会对董事会负责，其主要职责是作为银行内部最高层次的风险决策部门， 负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准，并与信贷政策委员会共同决定各地区( 国 家) 和各行业的最高额度指标。风险管理委员会由二名副总裁直接领导，其成员包括 花旗集团的上层领导。各风险管理部门配备了独立的风险经理，形成了一套独特的风 险管理技巧，即“风险窗口 方法体系，包括内外专家对全球经济环境的评价、全行 各种风险窗口的评估、调整各种风险窗口的决策和后续行动三个部分。风险经理主要 依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险 防范和事中风险管理，审计部及其职能部门主要负责事后风险管理。风险经理的运作 严格执行风险管理政策，风险管理政策是围绕着风险管理程序和风险管理过程制定 2 相关文献回顾硕士论文 的。以信贷政策为例：有三名信贷人员审批信贷程序和信贷交易，其中一人负责全面 协调并将决策贯彻于信贷程序的各个环节。由此可见，花旗银行的风险经理在运作过 程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过 程。 英国汇丰银行。英国汇丰银行的风险管理是董事会下设置风险管理委员会和审计 委员会，风险管理委员会负责事前风险防范和事中风险管理，不同的风险分别有不同 的业务部门负责管理，而且其风险管理的重点是事前管理，有行政管理委员会对各风 险管理部门进行总体领导和协调。具体来讲，集团总管理处负责本行的信贷风险管理 与衍生金融工具的风险管理，其职责是制定宏观信贷政策，独立审核集团大额信贷业 务，控制跨国及同业风险，以组合方式管理风险分布，审查信贷批准程序等；集团行 政委员会负责本行的市场风险管理，主要利用v a r 测算风险价值，计算敏感度结构， 进行压力测试、返回检验等；集团资产负债管理委员会监察管理本行的利率风险以及 属于本行附属公司、分行及联营公司的外币投资资产净值的外汇风险中的结构性风 险，各地财资中心按核准限额管理集团各财资中心的外汇交易及集团所属商业银行业 务的汇兑风险。由于英国汇丰银行的风险管理是分属不同业务部门负责，因此其风险 经理在运作中一方面贯彻本部门的风险管理政策，另一方面还必须与相关业务部门协 调与合作方能使风险管理的绩效最大化。审计委员会及其下属审计职能部门主要负责 事后风险管理，形成了明确的风险控制分工及相互制衡关系。 德国的德意志银行。德意志银行是出资者主导型商业银行模式，其风险管理是在 股东大会下设监事会，而董事会下又设立风险管理委员会和稽核审计委员会，监事会 是银行风险管理的最高决策机构，比董事会下的风险管理委员会和稽核审计委员会更 具风险管理的权威性。监事会、风险管理委员会和稽核审计委员会组成有效的风险管 理组织体系，通过建立有效的风险控制系统和培育良好的风险管理文化对整个银行的 风险管理进行组织、决策和协调。风险管理委员会及其下属风险管理职能部门主要负 责事前的风险防范和事中的风险管理，监事会则对风险管理的事前、事中和事后进行 全程监督。德意志银行风险经理的运作，除执行风险管理委员会风险管理的总体决策 外，还必须服从监事会对银行整体风险全程监督的指导。出资者主导型的商业银行通 过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。 日本的东京三菱银行。日本的东京三菱银行与德国的德意志银行一样是出资者主 导的商业银行模式，其风险管理是在股东大会下设董事会和监事会，而董事会下又设 立风险管理委员会和稽核审计委员会，其他的职能部门的设置与德意志银行类似。 德国的德意志银行和日本的东京三菱银行这种出资者主导型的商业银行通过事 业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。 6 硕士论文 浅析我国商业银行的经营风险与对策 综上所述，无论是英美市场主导型商业银行还是德日出资者主导型商业银行，作 为世界顶尖级的商业银行无论是在风险管理理念还是在风险管理方法上，都代表了现 阶段国际银行业的最先进的水平和发展方向。他们在风险管理方面为我国银行业提供 了可以借鉴的经验：第一，严密的组织管理体系和科学的管理方法相得益彰。上述四 家银行都建立了一套严密的风险管理组织体系，结合各行的实际情况，分别提炼出一 套适合自己的风险管理方法，如美国花旗银行的“风险窗口”方法；英国汇丰银行的 v a r 测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回检验等。第二，实行授信 管理与授权管理相结合。如美英银行采用信贷审批与信贷发放职能相分离、企业授信 额度管理和个人信用授权非集权决策。通过审贷分离和企业授信额度管理能有效地防 范和控制信贷风险，通过个人信用授权和非集权决策，贷款决策实现了分散化，贷款 审批效率得到了提高。德日银行实行逐级授权审批制度，即各级银行具有明确的信贷 审批权限、审批程序和定期的资信审查，建立了债务人评级和交易评级制度，对资产 质量进行评估，信贷业务实行双人操作，相互制衡，严格执行“四眼原则 和岗位分 离制约原则，有效控制银行运作的风险。第三，实行惩戒和激励并重的风险管理机制。 四家银行对由于违规操作和懈怠疏忽给银行造成损失的责任人，通过责任认定，对责 任人给予惩戒，相反对依法操作和恪尽职守、防范与化解风险得力的风险管理人员给 予有效的激励。如美英银行采用的股票期权和德日银行的事业型和物质型激励。惩戒 型和激励型并重的风险管理机制，有利于兼顾风险管理和银行经营、防范风险与业务 拓展的统一，使风险管理既有利于保证银行资产的安全性和效益性，又有利于促进银 行业务的稳健经营与发展，防止产生“监管悖论”现象。第四，实行事前引导和事后 督导相结合的风险管理方法，突出事前管理。所谓事前管理是指在风险管理对象的行 为过程之前，风险管理部门对预警系统及其他途径获得的资料进行综合分析，制定出 防范和规避风险的对策措施，反馈给风险管理对象，以避免风险的发生；事后督导管 理是指在银行经营业务活动中，根据行为结果对行为过程的合规性、合法性进行评价 和管理。如美英银行和德日银行规定分别有不同的部门负责事前和事后的风险管理。 突出事前管理有利于商业银行有效地预防和规避风险的发生。 2 3 国内关于银行风险的对策研究 国内很多学者从不同的角度对我国的银行业风险进行了深入的剖析，并提出了具 有现实意义的解决方案。中国社科院李扬和刘华、余维彬编著的银行信贷风险管理： 理论、技术和实践一书对银行信贷风险进行了研究，提出解决银行信贷风险需从制 度和技术两方面着手，制度方面包括从政府监管、市场约柬、内部控制等；技术方面 包括银行选择合适的金融管理策略和金融工具，例如风险定价、对冲和转移。并介绍 了国外处理不良资产的方法和经验。 7 2 相关文献回顾 硕士论文 王一林在转轨时期中国商业银行风险研究一书中分析了由传统计划经济体制 向社会主义市场经济体制转轨的中国所特有的银行风险，重点分析了国有独资商业银 行风险的成因。从宏观背景看，国民收入分配格局演变和社会经济借贷化是国有独资 商业银行风险形成的体制根源；从微观角度考察，产权改革滞后及其所引致的国有企 业亏损是银行风险形成的微观基础。 陆前进在开放经济下宏观金融风险管理银行风险的防范和银行重组一书 对于银行风险的宏观把握进行了研究，包括研究银行体系脆弱性原因，主要从银行本 身、宏观经济条件和制度因素分析银行体系的脆弱性：对于银行危机的事先防范，主 要从宏观和微观经济政策、制度安排方面着手，重点分析了银行监管和预警指标体系； 对于银行危机的事后管理，重点考察中央银行对问题机构的货币管理、储蓄保险、最 后贷款者功能和资产管理公司在资产重组中的作用。 陈雪萍在2 0 0 9 年3 月1 0 日发表于中国金融界网的银行风险防范的思考一文 中提出了应建立起合理的商业银行风险防范机制，并从以下几个方面进行：( 1 ) 针 对信用风险、市场风险、操作风险，设立最低资本金储备，将资本充足率纳入正式的 金融监管框架，使商业银行的资本充足率( 总资本风险资产) 达到8 ，核心资本充足 率达至吐4 ，核心资本达到5 0 以上。( 2 ) 建立风险预警机制，重视信贷风险的早期 防范，完善各类风险的计量方法和披露制度，通过现代计量方法和模型对客户进行动 态评估，使市场参与者掌握有关风险和资本信息。商业银行可以成立专门的委员会对 资信情况进行审核，在此基础上，力争与企业建立起合理的长期的互利合作的关系， 构建“学习型”战略联盟，突出共享资源、开拓市场、共担风险；增强信贷营销的理 念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。( 3 ) 建立起高风险市场( 类似房地产 市场) 合理的呆坏账准备金制度，合理评价房贷等高风险领域风险，加强对风险的预 警和防范，加强对房地产等高风险市场贷款人贷后管理，从而增强我国商业银行抵御 风险的能力。( 4 ) 商业银行可将高风险的信贷项目进行再保险，建立起风险补偿机 制和问责制，加强商业银行的内部控制制度建设，提高违规操作的机会成本，注意会 计谨慎性的运用，注意金融创新工具的负面效应，建立健全合理约束机制，强调制度 约束力量，提高自身风险防范能力。( 5 ) 重视金融机构自身经营的审慎性，关注直 接融资市场发展中可能出现的新情和新风险。警惕资产价格过度攀升的负面影响，制 定宏观经济政策时应充分考虑对资产价格乃至整个经济链条的冲击，高度重视金融衍 生产品的风险。( 6 ) 加强内部学习和外部引进，提高商业银行工作人员的素质，培 养一支懂国际金融市场和金融工具运用的高素质的人才队伍，增强商业银行对国际、 国内市场风险的识别和防范能力，增强商业银行市场信息的搜集、识别和处理能力， 商业银行应随时关注我国经济、资本市场的新情况和新风险，尽量降低信息不对称带 来的信息风险。 硕士论文浅析我国商业银行的经营风险与对策 很多学者认为我国银行风险的形成机理主要是银行的内在原因，并对风险的内部 成因做了深入的研究。观点集中于两个方面：第一是银行的产权制度问题，认为我国 的国有商业银行产权不明、监督机制不力，占有权、使用权、支配权和收益权等各种 权责利边界模糊的产权制度，产权主体缺位，导致了各经济当事人对商业银行资产的 权责利关系不清。从信息经济学的角度来考察，由于银行委托人和代理人之间信息严 重不对称，造成了委托人的利益被忽视或侵吞，而代理人的利益得到了充分的体现。 因此要从根本上解决国有商业银行日益积累的风险问题，就必须彻底改变国有商业银 行的产权虚置问题，可以通过产权多元化、股份制改造解决国有商业银行产权不清问 题。同时必然重建法人治理结构，建立内部权力制衡机制，重建激励和约束机制等； 第二是银行的内部控制问题，例如提出组织机构的不合理，组织控制乏力；贷款权力 的过渡集中；内部稽核部门权威性与独立性的缺乏；贷款管理责任制的缺乏等等。因 此，应强化商业银行的一级法人治理机制，实行统一调度和统一管理，使分支行免受 地方政府的干预，但总行在制定具体的政策时也要根据各地具体情况采取不同方针； 建立和完善权责利相结合的审贷分离贷款管理机制，建立重要岗位在岗稽核和离岗审 查制度；应实行稽核机构独立模式，即其只对一级法人负责，完全独立于各分支机构； 建立和完善岗位责任制，明确各部门风险责任和处罚措施等；另外，还需要建立一套 能够有效控制市场性风险的风险评估、规避、预防、分散、转移和补偿机制。 9 3 我国商业银行经营风险的现状研究硕士论文 3 我国商业银行经营风险的现状研究 商业银行的经营风险指商业银行在业务经营和发展的过程中所遇到和可能遇到 的各种风险，主要包括外部的竞争风险、信用风险、政策风险和内部的管理风险、利 率风险以及流动性风险等方面。 3 1 商业银行的不良资产现状分析 众所周知，我国商业银行不良资产数额巨大，现实状况不容乐观。四大国有商业 银行的总资产占全国银行业的8 0 ，但由于计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱 难以下卸，信贷资金大量沉淀和死滞。为了解决四大国有商业银行严重的不良贷款问 题，我国政府先后组建了中国信达、华融、长城、东方四家资产管理公司，集中处置 四大国有商业银行1 9 9 6 年以前形成的逾期、呆滞和呆帐贷款。无论我国国有商业银 行的不良资产比例到底是多少，但不良资产数量巨大却是不争的事实。据人民银行统 计，截至2 0 0 2 年底，四家金融资产管理公司累计处置不良资产3 0 1 4 4 2 亿元，回收 资产1 0 1 3 1 8 亿元，其中，回收现金6 7 4 8 2 亿元，资产回收率和现金回收率分别为 3 3 6 1 和2 2 3 9 。除了资产管理公司已经剥离的那部分不良资产外，商业银行也还 有一部分不良资产。截至2 0 0 8 年底，我国主要商业银行不良贷款余额为1 7 万亿元， 不良贷款率为7 3 ，比1 9 9 9 年有大幅下降，但存量仍然很大，而且外界普遍估计银 行体系的真实不良资产数字远不止官方公布的数字。因为在商业银行现有的正常贷款 中，几乎有一半是1 9 9 9 年政策性剥离不良贷款前发放的，有相当一部分为借新还旧， 即使银行采取手段使这类贷款维持在正常贷款内，但从严格意义上说，有相当一部分 贷款已是不良贷款。 以上说明，我国不良资产的现状还很严峻。大量积聚的不良资产，已成为银行经 营和发展的沉重负担，巨额不良资产的存在还会给商业银行带来以下危害： 影响银行的资金周转。特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通 过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。 造成银行的资产损失。即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。资产 存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源 也是一种损失。 导致银行财务状况恶化。不良资产对银行财务的影响是双重的。一方面，较多的 贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。另一方面， 国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。由此而论， 企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。 1 0 硕士论文 浅析我国商业银行的经营风险与对策 制约社会资源的合理配置。资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发 挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。 导致商业银行上述大量不良资产形成的原因是有多方面的，主要有来自于外部的 客户信用风险、国家政策风险以及内部的管理风险等方面。国家宏观政策的调整、客 户履约能力的变化以及商业银行内部管理控制水平的低下都会导致银行的信贷资产 形成不良。这些经营风险是无法杜绝的，但可以通过采取可行的对策来进行控制和化 解，而控制和化解水平的高低又将会直接影响到经营风险的大小。 3 2 商业银行经营的外部风险 3 2 1 商业银行经营的竞争风险 所谓外部竞争风险就是在市场经济条件下，由于新的投资渠道或竞争主体的出 现，银行业务因而减少的不确定性。随着改革开放的深入和经济一体化浪潮的加快， 外资银行纷纷在中国抢滩登陆，按照“入世谈判条件中规定：加入w t o 后，外国 银行将马上可以对国内的企业部门以及住户展开外汇业务。两年后，外国银行可以对 国内的企业部门展开人民币业务。五年后，外国银行可以对国内的居民展开人民币业 务。从外资银行进入中欧转型国家的历史看，缺乏竞争的国内银行，一般来说，会出 现市场份额缩小，利润率降低的局面。外资银行的进入，对于中国银行界来说，最致 命的是存款的大规模转移。另外，国内资本市场的迅猛发展，也是一支不客忽视的力 量。股票市场，债券市场，开放式基金，二级市场，对银行储蓄对象的争夺，将是不 言而喻的。事实上，居民储蓄存款的增长速度已经在下降，居民储蓄存款分流已经开 始，它将对商业银行的授信业务，产生巨大的冲击。 3 2 2 商业银行经营的信用风险 信用风险即债务人不能按期偿还债务，从而使银行蒙受损失的可能性。信用风险 的产生，主要取决于银行的授信业务：而授信业务的风险主要取决于授信对象的信用 状况。一个不讲信用的社会，是很难杜绝信用链条中断现象的发生。因此商业银行信 用风险的防范，不仅要考虑到产权制度根源的存在，而且还要更多地关注整个社会信 用状况的良性构建。 3 2 3 商业银行经营的政策风险 商业银行经营的政策风险主要是指因中央银行调整法定存款上存准备金率、存贷 款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例等方面而带来的经营上的风 险。例如，2 0 0 8 年6 月末，央行规定执行的是】7 5 的存款准备金率，这意味着商业 银行每吸收1 亿元存款，就有1 7 5 0 万元要被冻结到央行，央行给缴存者支付的利率 3 我国商业银行经营风险的现状研究 硕士论文 为1 8 9 ，而吸收存款者要付给存款客户的利率一年期为4 1 4 ，倒挂2 2 5 个百分点。 这给存款类金融机构的经营效益带来一定影响。另外，由于存款准备金率的调整有固 定同期，因此，如果商业银行遇到存款大量下滑而又不到调整日期时，可能造成其头 寸资金紧张。而存贷款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例的调整 又将分别影响到商业银行的存贷款利差收入和贷款的风险性。 3 3 商业银行经营的内部风险 3 3 1 商业银行经营的管理风险 在日益复杂的国际和国内经济形势下，商业银行所遇到的各种风险大大增加。一 方面有来自于传统的金融诈骗，违规违纪，银行犯罪等，2 0 0 5 年1 月上旬，中国银 行黑龙江省分行河松街支行原负责人高山等突然失踪，数亿元资金亦不知去向。中行 随后证实，这是一起涉及内外勾结的票据诈骗案；另一方面也有来自于金融衍生工具 的运用所带来的巨大的风险。9 5 年初，中国银行山东省分行的1 7 4 亿美元的巨额损 失就是由于其资金处负责人翟其的几次失败的金融衍生工具( 外汇期货、调期业务) 的操作。由此可见，必须将风险管理作为银行整个经营管理的重点和核心。在各级 行领导中牢固树立风险意识，加强内部风险管理。值得一提的是：长期一来，我国商 业银行行长业绩的考核缺乏硬性指标，行长可将引发大量不良资产的原因全部归因子 政策面的因素，因此极易引发道德风险的发生。更重要的是，行长会从自身利益考虑， 对地方经济给予更多的贷款支持，地方政府就可能给予他更多的升迁机会，当然这个 机会决不次于一个商业银行的地方分支行的行长。有例为证：1 9 8 7 - - 1 9 9 3 年间，时 任建设银行恩平支行行长的郑荣芳，以3 0 以上的高息吸收了十亿元的存款，使建设 银行因此背上了沉重的坏帐包袱，并一度引发了区域性的金融危机，几乎给恩平市带 来了灭顶之灾。而作为这一事件主要负责人的郑荣芳非但没有受到严惩，而且荣升为 恩平市的主管金融的副市长。由此可见，行长业绩考核指标的软化，特别是权力诱惑 的存在，极大的增加了商业银行的内部管理风险。 3 3 2 商业银行经营的利率风险 我国是一个发展中国家，采取的是管制利率：即银行的存贷款利率主要由中央银 行确定。利率具有相对固定性，其调整多半是作为国家调整我国经济状况的杠杆，而 不是国有商业银行经营的价格策略。这样，银行利率就存在着利率体系标准单一的弊 端，给商业银行的经营过程，带来极大的风险隐患：其一：在市场经济条件下，企业 面对市场的效率差别较大。而固定利率体系对所有存贷款以及金融企业均执行统一的 利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了银行利润的获得：另一方面银行 不能针对不同的贷款对象，实行价格差异，弱化了银行对贷款的控制权。其二：在管 1 2 硕士论文 浅析我国商业银行的经营风险与对策 制利率条件下，利率调整不能很好地适应市场变化，极易造成收益的不确定性。如在 通货膨胀情况下，“利率倒挂现象的出现，银行实际存贷款利率为负。一方面，导 致国有商业银行的资产业务大量亏损：另一方面，导致负债业务的大量萎缩，出现“脱 媒”现象，严重威胁着银行的稳健经营。 3 3 3 商业银行经营的流动性风险 一般来说，银行的流动性是指银行满足存款者的提现需求和借款者正当贷款需求 的能力，包括资产的流动性和负债的流动性。前者是指银行资产在不发生损失的情况 下迅速变现的能力：后者是指银行以较低的成本随时获得所需资金的能力。事实上， 流动性风险正是定位在满足两种需求( 提现、借款) 的前提下，银行转换资产或获得 负债而遭受损失的可能性。 4 商业银行外部经营风险的规避对策硕士论文 4 商业银行外部经营风险的规避对策 商业银行经营所面临的外部风险主要有竞争风险、信用风险和政策风险，针对 不同的外部风险种类和风险特点需要采取相应的措施。 4 1 竞争风险的规避对策 主要是通过科学合理决策，提升竞争能力。近年来，中国资金市场基本处于买方 市场，数量较少的优质企业或大中型企业、个人高价值客户，成为各家银行争抢的宝 贵客户资源，为了得到这些资产、负债及中间业务等方面的优质客户，银行纷纷抛出 种种优惠，竞争激烈。借鉴西方银行的经验，结合我国实际，当前可采取以下措施适 当缓解买方市场给防范资金风险带来的不利影响： 4 1 1 从宏观上规避竞争风险 主要从宏观政策方面，一是通过提升对国家宏观政策调整的预测能力，及时采取 相应措施来控制和化解风险。比如在宏观经济过快发展、部分行业出现严重产能过剩 时，商业银行在贷款投向上就要避开这些行业，以避免由于国家宏观政策的调墼而带 来不必要的资产损失；二是通过继续贯彻扩大内需方针，增加经济实体和个人贷款需 求规模。增加直接融资规模，进一步减轻融资结构过于向银行集中的状况。利用利率 等工具，引导民间储蓄资金流向资本市场。适时启动社会投资。其中，加大直接融资 比例是一个重要的环节。在成熟的市场经济国家，直接融资和间接融资的比例已达到 l ：1 左右。直接融资萎缩必然引发贷款过快增长，将风险都集中在银行一身。从这 个意义上讲，必须采取有效措施，促进证券市场较快发展。 4 1 2 从微观上规避竞争风险 首先是加快银行自身的改革，转变过分依靠利差收入维持运营的局面，大力开发 中间业务品种。目前，西方商业银行的利差收入只占很小的一部分，大量收入来自于 中间业务。为此，监管部门需要尽快研究出台银行中间业务方面的政策法规，鼓励银 行在中间业务方面有所创新和突破。同时，商业银行在信贷投放上，应逐渐向中小企 业转移，分散信贷风险。 其次是尽快改变银行“千人一面”的服务方式，各银行应尽快形成自己的鲜明特 色，细分资金市场，形成竞争的层次，避免相同层面上的恶性竞争。各银行宜有分工 有协作，如四大国有商业银行可利用自身网点多、信誉好的优势，充分吸收存款，其 他股份制商业银行可通过银行间的拆借市场获得资金，营销重点转向贷款业务，形成 差异化的市场格局。 1 4 硕士论文浅析我国商业银行的经营风险与对策 第三是要通过优质高效的服务来赢得客户。通过提升内部柜面服务水平和外部上 门维护层次，提高客户的满意度和回头率，避免恶意竞争。 4 2 信用风险的规避对策 主要是通过坚持三查制度，化解信用风险。贷款三查制度指贷前调查、贷时审查 和贷后检查三项基本制度。 4 2 1 严把调查关 要强化贷前调查工作，严肃信贷管理的尽职责任。 一是要确保调查的真实性。信贷新规则实施已有8 年多的时间，通过完善审贷分 离制度、规范贷审会运作规则、建立例会制度，规范信贷管理各环节的操作行为，有 效控制道德风险。在全面推行信贷新规则的同时，要贯彻推行好信贷“三问”制度， 即问借款客户：借款干什么，用什么来还，什么时间还。通过推行信贷“三问”，抓 住了贷款发放中的本质问题，通俗易懂，便于操作，在一定程度上解决了信贷人员的 能力风险问题。 针对目前贷前调查存在的形式化倾