（工商管理专业论文）基于企业社会责任视角的民营企业劳工关系.pdf

论文摘要 企业需要承担除“股东利益最大化”外的更多的社会责任，这一点已是共识。 而对企业最重要利益相关者之一的员工，企业如何履行社会责任乃是根本。 中国民营经济迅速发展，而民营企业劳工关系中存在的诸多问题也日益得到 关注。备受热议的劳动合同法的实施，是对企业履行对员工社会责任的法制 化的需要。本文从企业社会责任的角度，对当前民企劳工关系的问题进行分析， 提出中国民营企业履行社会责任，首要在于履行对员工的社会责任，而根本在于 履行劳动合同法等法规明确规定的法律责任。 本文的内容安排和基本结论如下： 第一部分是对企业社会责任理论与实践的综述。介绍了企业社会责任思想 的起源与发展、利益相关者理论与企业社会责任的结合，同时对我国企业社会责 任思想的演变与现状进行了分析。 第二部分对企业社会责任与企业劳工关系进行了分析和介绍。重点介绍了 国际劳工标准、s a 8 0 0 0 标准与劳工权益保护的关系。 第三部分对当前中国民企中劳工关系存在的主要问题和成因进行了分析。 第四部分讨论劳动合同法对于民企劳工关系的影响。重点分析了劳动合 同法的立法背景、立法宗旨和价值取向以及它对民企劳工关系的影响。 最后部分提出民营企业应当履行对员工社会责任，构建和谐劳动关系。首 先要履行对员工的法律责任，保障员工合法权益；同时还要完善沟通机制，提高 员工参与程度，改善公司治理；最后应当倡导“以人为本”，建立现代人力资源 管理体系。 关键词：企业社会责任；劳工关系；民营企业 a b s t r a c t e n t e r p r i s e s s h o u l du n d e r t a k em u c hm o r es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y b e s i d e s m a x i m i z i n gs h a r e h o l d e r s b e n e f i t s ”，w h i c hh a sa l r e a d yb e e nr e c o g n i z e d a n d e m p l o y e e sa r ec o n s i d e r e da st h em o s ti m p o r t a n to n e so fe n t e r p r i s e s s t a k e h o l d e r s ， t h u st h ef u n d a m e n t a l i t yi st h a th o we n t e r p r i s e sf u l f i l lt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t o w a r de m p l o y e e s c h i n e s ep r i v a t ee c o n o m yi sd e v e l o p i n gr a p i d l y , a n dt h el a b o rr e l a t i o np r o b l e m s i np r i v a t ee c o n o m ya r em u c hm o r ec o n c e r n e dd a y b yd a y t h ei m p l e m e n t a t i o no f l a b o rc o n t r a c tl a w , w h i c hh a si n v o l v e dh i 曲a r g u m e n t s ，i san e e dt ol e g a l l ye n s u r e t h a te n t e r p r i s e su n d e r t a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt o w a r de m p l o y e e s t h es c o p eo ft h e t h e s i si st oa n a l y z et h el a b o rr e l a t i o ni s s u e si nc h i n e s ep r i v a t ee n t e r p r i s e sf r o mt h e p e r s p e c t i v eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , a n da r g u et h a ti ti sp r e m i e rf o rt h e p r i v a t ee n t e r p r i s e st ou n d e r t a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dt h ef u n d a m e n t a l i t yi s t o f u l f i l ll e g a lr e s p o n s i b i l i t yt o w a r dl a b o r e r s ，w h i c hw a sd e f i n e db yl a b o rc o n t r a c t l a wa n do t h e rs i m i l a rl a w sa n dr e g u l a t i o n s t h ew h o l et h e s i si sa r r a n g e da sf o l l o w i n g ： t h ef i r s tp a r ti st os u m m a r i z ec s rt h e o r i e sa n dp r a c t i c e s i ti n t r o d u c e st h e o r i g i na n dd e v e l o p m e n to fc s rt h o u g h t ，a sw e l la st h ei n t e g r a t i o nb e t w e e n s t a k e h o l d e rt h e o r ya n dc s r m e a n w h i l ei ta n a l y s e st h ee v o l v e m e n ta n ds t a t u sq u o o fc s r t h o u g h ti no u rc o u n t r y t h es e c o n d p a r ti s t oi n t r o d u c ea n da n a l y z ec s ra n dl a b o rr e l a t i o n s i t h i g h l i g h t st oi n t r o d u c er e l a t i o n s h i pa m o n gi n t e r n a t i o n a ll a b o rs t a n d a r d s ，s a 8 0 0 0 s t a n d a r d sa n dt h ep r o t e c t i o no fl a b o r e r s r i g h t sa n di n t e r e s t s t h et h i r dp a r ti st oa n a l y z et h em a i np r o b l e m so fl a b o rr e l a t i o n si nc h i n e s e p r i v a t ee n t e r p r i s e sa n d w h a tc a u s e st h e s ep r o b l e m s t h ef o u r t hp a r ti st oa r g u ew h a tl a b o rc o n t r a c tl a wt a k e si m p a c t so nl a b o r r e l a t i o n s h i pi np r i v a t ee n t e r p r i s e s i th i g h l i g h t st h ea n a l y s i so ft h el a w sl e g i s l a t i o n b a c k g r o u n d s ，p r i n c i p l e s ，v a l u e sa n dh o w i ta f f e c t sl a b o rr e l a t i o n s t h ef i n a lp a r ti st op u tf o r w a r dt h a tp r i v a t ee n t e r p r i s e ss h o u l df u l f i l ls o c i a l r e s p o n s i b i l i t yt o w a r de m p l o y e e sa n db u i l da h a r m o n i o u sl a b o rr e l a t i o n f i r s to fa l l ， e n t e r p r i s e ss h o u l df u l f i l lt h e i rl e g a lo b l i g a t i o n st oe m p l o y e e s ，g u a r a n t e ee m p l o y e e s l e g a lr i g h t s a n di n t e r e s t s s e c o n d l y , e n t e r p r i s e ss h o u l d e n c o u r a g ee m p l o y e e s i n v o l v e m e n t ，t h u si m p r o v ec o r p o r a t eg o v e r n a n c e a n dm a n a g e m e n t a tl a s t ， e n t e r p r i s e ss h o u l da d v o c a t e h u m a n o r i e n t e d c o n c e p ta n db u i l dam o d e mh u m a n r e s o u r c e sm a n a g e m e n ts y s t e m k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；l a b o rr e l a t i o n s ；p r i v a t ee n t e r p r i s e s 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文而产生的权利和责任。 声明人( 签名) ： 豫噎缸擎、 多矿矿年笋月纺日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索， 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密后适 用本规定。 本学位论文属于 l 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ( 请在以上相应括号内打“4 ”) 作者签名：彳昝织多、 导师签名： 日期：口哆年牛恩分日 日期：年月 e t 第一章引言 第一章引言 第一节选题的背景和动机 2 0 0 8 年1 月1 日，中华人民共和国劳动合同法正式实施。而此部法律 在出台及实旌前后“陷于”前所未有的争议。作为资方，企业对它有着种种“误 读”，很多大企业卷入所谓的“劳工门”，如华为的“7 0 0 0 人辞职事件”、家乐 福的“4 万人重签合同”等等。在学术界，学者们也陷于激辩，各执一词。 而在前不久刚刚结束的全国政协、人大“两会”，劳动合同法同样是讨 论的焦点。有政协委员提出“修改劳动合同法”的提案，更使讨论白热化。 劳动合同法的实施细则还在制定当中，企业和学界都在等待。 在关于劳动合同法的“辩论”中，听到的是学者和“资方的声音， 但本应同台发出声音、与之对弈的劳工阶层却隐没了，成了沉默的绝大多数。 从而是没有形成有效的对话，辩论更是空想。 而在当前，中国企业特别是民营企业的劳工关系却远非完善。表层上充分 表现出来的是员工的职业安全和职业保障不断恶化，“血汗工厂”、“民工荒”、 拖欠员工工资、层出不穷的矿难，以及诸如陕西黑砖窑奴工现象等令人发指的 丑恶现象长期存在，得不到制止而在中间层次，员工的用工短期化、无合 同保障、不固定用工等等，使得员工只能短期吃青春饭，得不到劳动力透支后 的权益保障和社会保障，职业的发展无从着落，根本无法取得人生长期的职业 规划；有一部分企业开始用比较良好的企业文化来激励员工的精神需求，以求 得物质报酬之外的个人价值实现，但这种从精神层面尊重员工的基本权益的企 业在中国还是凤毛麟角；更深层次的问题还在于：员工在企业的地位的失当， 使得员工等同于可以用钱买来的其他任何生产资料。 公司社会责任思想起源于美国并逐步影响到全球主要经济体，得到广泛关 注。在我国，和谐社会已成为社会建设的新理念，片面强调经济增长率的发展 模式j 下逐渐为均衡发展、可持续增长的模式所替代。在这一背景下，公司社会 责任同渐兴起，相关的法律制度同益完善，劳动合同法即是其中重要一例。 吐海证券交易所研究中心：中国公i 可治理报告( 2 0 0 7 ) 【m 】，f ：海：复口大学d ：版社，2 0 0 7 ，p 3 6 l 基于企业 l ：会责任视角的民营企业劳t 关系 员工权利的伸张、对侵害员工权益的制约、在整个公司治理中发挥员工在 企业诸多制衡要素中的重要作用、为员工提供与利益相关者身份相符的体制性 保障，这是企业社会责任中有关劳：【关系问题的根本要点所在。 本文研究的意义在于：从企业社会责任的视角对当前中国民企的劳工关系进 行分析，并提出构建民企和谐劳动关系首要在于履行对员工法律上的社会责任。 第二节论文的主要内容和结构安排 本文主要采用以文献研究为主的研究方法。在对国内外企业社会责任的理 论和实践梳理综述的基础上，讨论企业社会责任和劳工关系，分析中国民营企 业劳工关系存在的问题，讨论劳动合同法对于民企劳工关系的影响，提出 民企应履行对员工的社会责任，从而构建和谐劳动关系。 第一章一引言。介绍本文研究的背景、动机和意义、研究思路和结构安排。 第二章一企业社会责任理论与实践综述。包括企业社会责任思想的起源与 发展；利益相关者理论与企业社会责任的结合；我国企业社会责任思想的演变 与现状。 第三章一企业社会责任与企业劳工关系。包括国际劳工标准与企业社会责 任；s a 8 0 0 0 标准与劳工权益保护。 第四章当前中国民企中劳工关系存在的的主要问题分析。包括民企劳工 关系的主要问题；民企劳工关系问题成因分析。 第五章劳动合同法对于民企劳工关系的影响。包括劳动合同法的立法背 景；劳动合同法的立法宗旨和价值取向；劳动合同法对民企劳工关系的影响。 第六章一履行对员工社会责任，构建民企和谐劳动关系。包括履行对员工 的法律责任，保障员工合法权益；完善沟通机制，妥善处理劳动争议；提高员 工参与程度，改善公司治理；倡导“以人为本”，建立现代人力资源管理体系。 最后是结束语。 2 第二章企业 i ：会责任理论与实践综述 第二章企业社会责任理论与实践综述 第一节企业社会责任思想的起源与发展 企业社会责任的起源可追溯至2 0 0 0 多年前的古希腊时代，哈佛大学学者埃 伯施塔德( e b e r s t a d t ) 曾引述亚里士多德的原话来说明现代公司社会责任思想 的渊源，即“在一个治理很好的社会中，公民不能过着匠人或者商人的生 活，这样的生活毫无高尚可言，并且也有损于人格的完善。”在公司没有成为 社会商业活动的主要组织形式前，人们关心的仅是公民自身的社会责任，而2 0 世纪初美国企业与经济工业化的紧密结合最终孕育了公司社会责任的思想。 企业社会责任思想2 0 世纪初期在美国兴起，最为直接和主要的原因是美国 工业化和现代大公司的出现。美国的工业化过程有两个主要的标志，圆一是大公 司的出现，二是现代公司中所有权与经营权的分离，即著名的伯n - 米恩斯 ( b e r l e m e a n s ) 命题。其中，两权分离是现代大公司与资本市场共同发展的结 果，同时大公司的出现一起催生了管理者资本主义，管理者资本主义开始挑战 自由经济及其所信奉的利润最大化原则，从而产生了现代企业社会责任的思想。 从资本主义经济发展的早期直到1 9 世纪术，资本家普遍信奉并实践着资本 逐利的原则。传统经济学家也支持这一观点，他们认为如果企业尽可能高效率 地使用资源以生产社会需要的产品和服务，并以消费者愿意支付的价格销售它 们企业就尽到了自己的社会责任。企业惟一的责任就是在法律许可的范围内， 在经营中追求利润最大化，这一认识可以追溯到亚当斯密的国富论。 进入2 0 世纪，特别是三十年代席卷整个资本主义世界的经济大危机爆发后 人们开始对自由放任的市场经济体制进行反思，并认识到仅把利润最大化作为 企业的唯一目的是不可取的，企业还应该对社会其它相关利益者负责，并由此 引发了2 0 世纪3 0 年代著名的伯尔( b e r l e ) 和多德( d o d d ) 论战。 各国政府开始 加强对企业行为引发的社会问题进行立法和管制。这时企业也开始对利润最大 化原则进行调整，更加注重社会利益。尽管企业社会责任开始引起社会的广泛 。j 转引自沈洪涛，沈艺峰：公i d 蕾l ：会责任思想起源与演变 m l j ：海：上海人民出版社，2 0 0 7 2 同l 铐同上 基于企业社会责任视角的民营企业劳t 关系 关注，但它并没有被明确突出的摆在社会生活的重要位置，利润最大化这个传 统的理论基石依然没有丝毫改变。 一直到2 0 世纪5 0 年代，企业社会责任仅在个别领域丌始实践，企业社会 责任的内涵和外延才有所扩大，消费者保护、员工福利、安全生产、环境保护 等内容得到初步的发展。 从2 0 世纪7 0 年代开始，以生产要素全球化、市场全球化以及贸易规则全 球化为主要特征的经济全球化进程加快，在更大的范围和更高的层次上以更快 的速度优化了全球资源配置，促进了世界经济的繁荣，但同时也打破了国际社 会传统的利益格局，加剧了地区内的各种社会矛盾。在新的国际经济贸易规则 形成的过程中，以捍卫消费者权益、劳工利益和环境保护三大公众利益为核心 的企业社会责任成为不同利益集团争夺利益的新形式，企业社会责任在这种氛 围下得到推广。与此同时，跨国公司对全球经济以及各国政治、社会生活的影 响不断扩大，跨国公司将生产线转移到生产成本低廉的发展中国家，建立了全 球性的生产网络。世界范围内的资源流动和全球化生产使跨国公司能够规避国 际法规和东道国法规的制约，凭借其生产成本低廉的优势在国际竞争中获得更 大的利润。针对跨国公司转包生产体系中存在的“侵害消费者权益”、“血汗工 厂 、“环境污染”等社会问题，西方发达国家的消费者、工会组织、环保组织 以及其它关注企业社会责任的非政府组织发起了对跨国公司的抵制运动，强烈 要求跨国公司在扩张国际市场、谋求利润最大化的同时，承担对其利益相关者 的社会责任，于是，企业社会责任运动便伴随着跨国公司的业务发展而向全世 界扩散和渗透。 1 9 7 6 年，经济合作与发展组织( o e c d ) 制定了跨国公司行为准则，提 出了要加强对利益相关者和股东权利的保护，提高公司透明度。这是首份由政 府签署并承诺执行的涉及公司社会责任的行为准则。 在2 0 世纪8 0 至9 0 年代，公司社会责任已在欧美国家发展成为一种社会运 动。这次运动的核心是环保、劳工和人权等方面的内容，并由此导致消费者对 公司的关注点由过去单一地关心产品质量、转向不仅关心产品质量，同时还关 心环境、职业健康和劳动保障等多个方面。在这种背景下，许多知名品牌公司 相继制定了相关生产守则，促使自己履行有关社会责任。 4 第二章企业社会责任理论与实践综述 1 9 9 9 年1 月3 1 日，联合国秘书长安南在世界经济论坛的发言中首次提出 “全球契约”的概念。安南指出，全球化在带来人类社会发展的同时也带来了 经济、社会和政治范围的失衡，必须制定一套促使跨国公司在全球经营中努力 改善人权、劳工和环境的原则。2 0 0 0 年7 月2 6 日，联合国总部正式实施“全 球契约”活动。全球契约的基础是各国签署的联合国一系列重要的宣言或原则， 包括世界人权宣言、国际劳工组织关于工作的基本原则和权力宣言、关 于环境与发展的里约宣言以及联合国反贪污公约等。全球契约希望各个 公司接受并实施在这些宣言或原则中体现的人权、劳工标准、环境保护和反贪 污方面的价值理念和原则。全球契约成为公司( 特别是跨国公司) 强化公司责 任的一个里程碑。从2 0 0 0 年正式推进全球契约以来，已经有2 0 0 0 多个世界著 名企业加入契约。 进入2 l 世纪以后，随着公司治理运动在国际范围的展开，以及绿色和平、 环保、社会责任和人权等非政府组织和舆论的不断呼吁，企业社会责任开始为 世界各国所重视，逐步发展为一场全球性的运动。2 0 0 4 年，经济合作与发展组 织修订了其公司治理准则，大大扩展了“利益相关者”的定义范围，明确提 出应该制定促进员工参与公司治理的激励机制，推进利益相关者利益等公司社 会责任要求。各国也相继制定了符合本国情况的公司治理准则或公司社会责任 指引等规范性文件，对公司社会责任提出了较为具体的要求。 目前，企业社会责任运动不仅是一种理念，更是一种实践。在国际社会中， 越来越多的人和企业已经从以盈利为目的的经营理念转向以获取多元化目标为 目的的经营理念。此外，来自社会各晃包括舆论和各种法规的压力，也从另一 面促成了这一运动的发展。可以说，国际企业社会责任运动已经成为在消费者、 企业及其他利益相关者共同推动下的不可阻挡的国际社会潮流。 国黎友焕编著：s a 8 0 0 0 与中国企业社会责任建设 m 】，北京：中国经济出版社，2 0 0 4 5 基于企业社会责任视角的民营企业劳t 关系 第二节利益相关者理论与企业社会责任的结合 一、企业社会责任概念和内容的争论 企业社会责任思想一直是个充满争议的话题，企业社会责任思想往往被一 部分人认为动摇了资本主义的根基利润最大化原则，因此，传统思想的拥 泵、修正者以及新思想的倡导者围绕企业是是否应当承担社会责任展开了多次 争论。 从2 0 世纪3 0 年代到6 0 年代，关于企业社会责任思想最集中和最有影响力 的争论有两次，分别是“2 0 世纪3 0 至5 0 年代的伯利与多德关于管理者受托责 任的论战以及2 0 世纪6 0 年代伯利与曼尼关于现代公司作用的论战”。 没有多少术语会像社会责任这样有着如此之多的不同定义，如“只图盈利”、 “超越盈利”、“自愿性活动”、“对更大的社会系统的关系”以及“社会响应” 等。“大多数观点都偏于极端”。一端是古典的或纯粹经济学的观点，认为管理 当局唯一的社会责任便是利润最大化；另一端则是社会经济学的立场，主张管 理当局的责任远不止创造利润，还包括保护和增进社会福利。圆关于企业社会责 任的内容的争议很大，对其内容所具体包含的因素有不同的认识，主要有：第一， 认为企业社会责任就是企业为社会创造财富的责任，即经济责任。这里把企业 社会责任与追求利润最大化统一起来，弗里德曼认为，“只要企业负担社会责任 能够给企业带来直接的经济利益，或者企业履行社会责任系缘自股东的指示， 则企业利润最大化与企业社会责任和谐共存”。 第二，认为企业社会责任是法 律责任和道德责任的协调统一，“企业社会责任的内容极为丰富，既有强制的法 律责任，也有自觉的道德责任。企业社会责任是企业的法律责任和道德责任的 统一体”。第三，认为企业社会责任是企业的经济责任、法律责任与道德责任 的统一，斯蒂芬p 罗宾斯把社会责任定义为，“企业追求有利于社会的长远 目标的一种义务，它超越了法律和经济所要求的义务。这一定义主张一个组织 要遵守法律，并追求经济利益。我们的前提是，所有的企业，无论是否被认为 。沈洪涛，沈艺峰：公司社会责任思想起源与演变【m 】，上海：_ j ：海人民_ i ；版 i ：，2 0 0 7 ，第2 7 页。 李双龙：论企业社会责任的市场机制及对市场失灵的调控作用【j 】，经济体制改革，2 0 0 6 年第4 期。 睁转引白卢代富著：企业社会责任的经济学1 j 法学分析【m 】，北京：法律j j ；版社，2 0 0 2 年，第5 8 灭a 斯蒂芬p 罗宾斯，玛丽库尔特：管理学【m 】，北京：中国人民大学版社，第7 版，第1 1 7 页。 6 第二章企业社会责任理论与实践综述 具有社会责任感，均需遵守社会颁布的所有相关法律。同时还应注意这一定义 将企业看作是一种道德的行为者。”这一定义在社会责任中加入了一种道德 的要求。第四认为企业社会责任是一个综合体，是包括经济、法律、道德等在 内的一系列责任的综合。阿尔奇卡罗尔( a r c h i eb c a r 0 1 ) 认为，“企业社会 责任乃社会寄希望于企业履行之义务：社会不仅要求企业实现其经济上的使命， 而且期望其能够遵法度、重伦理、行公益，因此，完整的企业社会责任，为企 业的经济责任、法律责任、伦理责任和得自主决定其履行与否的责任( 即慈善责 任) 之和”。 2 1 卡罗尔绘制的企业社会责任金字塔 资料米源：阿奇b 卡罗尔著，黄煜平等译企业企业与社会伦理与利益相关者管理 m 北京： 机械工业i i ；版社，2 0 0 7 第2 6 页 c a r r o l l 提出了企业社会责任金字塔说，见图2 1 ，把企业社会责任四成分 绘制成个金字塔。按照他的解释，企业的基本经济责任是“获得利润”，这是 其存在的最根本理由。“遵守法律”是企业的第二个社会责任。经济和法律责任 都是基本的社会责任或者说是必须履行的责任。“企业道德”、“成为良好的企业 。斯蒂芬p 罗宾斯，玛丽库尔特：管理学【m 】，北京：中国人民大学 ；版社，第7 版，第1 1 5 页。 哪转一i 自卢代富：企业社会责任的经济学与法学分析 m 】，北京：法律i l i 版社，2 0 0 2 年1 0 月第一版，第7 6 页。 7 基于企业社会责任视角的民f 7 企业劳t 关系 公民慈善 则是高层次的责任。 二、企业社会责任与利益相关者理论的全面结合 长期以来，企业社会责任的争论导致了企业社会责任的理论基础并不稳固， 直到利益相关者理论的出现才使企业社会责任有了理论依托。企业社会责任思 想和利益相关者理论原本一直作为两个相对独立的研究领域各自发展，前者探 讨公司对社会所承担的责任，后者研究社会各利益群体与公司的关系。2 0 世纪 9 0 年代以来，利益相关者理论被认为是可用于评估公司社会责任的最为密切棚 关的理论框架，公司社会责任和利益相关者理论呈现出全面结合的趋势。 利益相关者理论的鼻祖弗里曼给利益相关者下过一个经典的定义：“一个组 织里的利益相关者是可以影响到组织目标的实现或受其实现影响的群体或个 人 。对这一早先的定义，弗里曼自己曾解释说：“利益相关者是指那些在公司 中存有利益或具有索取权的群体。更确切地说，我把供应商、客户、雇员、股 东、当地的社区以及处于代理人角色的管理者包含到这一群体里。”图2 2 列 出了弗里曼眼中的利益相关者。 图2 2 大型企业组织的利益相关者 资料来源：沈洪涛、沈艺峰：公刊社会责任思想起源，1 j 演变 m ，l ：海：上海人民i j 版社，2 0 0 7 公刊社会责任思想起源与演变【m 】，上海：上海人民 l l 版社，2 0 0 7 ，第1 5 0 页。 o 同上 8 第二章企业社会责任理论与实践综述 利益相关者管理理论是指企业的经营管理者为综合平衡各个利益相关者的 利益要求而进行的管理活动。与传统的股东至上主义相比较，该理论认为任何 一个公司的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关 者的整体利益，而不仅仅是某些主体的利益。这些利益相关者包括企业的股东、 债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民、本 地社区、媒体、环保主义等的压力集团，甚至包括自然环境、人类后代等受到 企业经营活动直接或间接影响的客体。这些利益相关者与企业的生存和发展密 切相关，他们有的分担了企业的经营风险，有的为企业的经营活动付出了代价， 有的对企业进行监督和制约，企业的经营决策必须要考虑他们的利益或接受他 们的约束。从这个意义讲，企业是一种智力和管理专业化投资的制度安排，企 业的生存和发展依赖于企业对各利益相关者利益要求的回应的质量，而不仅仅 取决于股东。 为了解决定量的问题，弗罩曼等人将利益相关者分为第一层级利益相关者 和第二层级利益相关者。第一层级利益相关者是指公司生存和持续经营不可或 缺的人，通常包括股东、投资者、员工、客户、供应商、政府和社区等。第二 层级利益相关者是指左右或影响公司，或者受公司左右或影响的人，包括媒体 和其他在公司具有特殊利益者。可以明显地看出，第一层级和第二层级利益相 关者的划分主要是依据利益相关者的作用而定的。前者对公司的生存至关重要， 没有他们，公司必将受到严重损害。反之，公司的生存虽也受到第二层级利益 相关者的影响，但并不取决于这一部分人。 当从利益相关者管理模型的角度定义企业社会责任时，企业社会责任既涉 及到经济层面，又包含道德层面。利益相关者理论对社会责任的作用主要体现 在以下四个方面：第一，利益相关者是公司社会表现预期的源泉；第二，利益 相关者承受公司社会行为的影响，即利益相关者是公司社会行为的接受者；第 三，利益相关者评价公司行为对利益相关者和公司所处环境的影响，以及公司 是否满足利益相关者的预期；第四，根据利益相关者的利益、预期、承受程度 及评估结果采取行为。 “现代企业的一个核心观点是企业本身是一些不同资源的联合体，各种要 。公i 可孑i ：会责任思想起源与演变【m 】，上海：上海人民 l 版社，2 0 0 7 ，第i 5 3 页。 国转引自上海证券交易所研究中心：中国公司治理报告( 2 0 0 7 ) 【m 】，上海：复旦人学d ；版社，2 0 0 7 9 基于企业社会责任视角的民f 7 企业劳t 关系 素所有者之所以自愿走到一起组成企业，是想通过企业这种组织形式来共同协 作创造出一种比任何单个生产要素的所有者单干更高的效率。因此，企业 的本质是各种利益相关者组成的藕合体。”这也就意味着，作为各种不同资源 的所有者通过契约自愿组成的一个经济组织实体，企业在决策时不仅要考虑股 东利益，其他利益相关者的利益也必须给予以同样的尊重。要保证企业不忽略 这些利益相关者的权利，企业的管理者必须负起关心的责任，以便了解公司的 管理是否符合利益相关者的利益。倘若企业忽视其社会责任，对其利益相关者 的合理利益要求不作慎重考虑且尽量满足的话j 那么这种企业的长久生存和持 续发展就很成问题。圆 第二节我国企业社会责任思想的演变与现状 一、我国企业社会责任思想的发展 在经济欠发达的国家中，公司社会责任的含义在较大程度上受经济状况限 制，“欠发达国家贫穷的极端性和普遍性对企业赋予了特殊的社会责任，将其作 为推动经济发展、减缓贫穷的一个工具”。 在我国高度集权的计划经济时代，国有企业是主要的生产经营者，被视为 单纯执行国家计划经济的工具和实现社会福利的场所。国有企业没有独立的企 业利益，出资者的利益就是国家利益，出现了“企业办社会”的现象，企业被 赋予经济功能以外的社会功能。作为计划经济的一部分，国有企业在2 0 世纪 5 0 年代逐步形成了“单位制”，单位制的核心是单位保障制和固定终身就业制。 因此，尽管当时国内尚未出现企业社会责任的概念与理论，但在现实生活中， 企业事实上承担了极其繁重的社会负担。在现代企业制度改革前，我国囤有企 业已经建立起非常完善的内部福利制度和福利机构，涉及住房、医疗、教育、 商业、体育娱乐、社会就业及安全防卫等诸多方面。同样，在改革前，全国国 有企业内部形成的与福利有关的非生产性资产达到10 0 0 亿元，占同期企业固 回马俊驹现代企业法律制度研究【m 】j 匕京：法律版社，2 0 0 0 ：i j i 言 雪多纳德逊，邓啡著，赵月瑟详自i 约束力的关系对企业伦理学的一种祉会契约论的研究i ：海：i ：海 社会科学院 版社，2 0 0 1 年版 乔治斯蒂纳、约翰斯蒂纳著，张志强、卡春得译：企业、政府与社会，北京：华夏 版社，2 0 0 2 l o 第二章企业社会责任理论与实践综述 定资产的1 0 左右。 1 9 5 1 年2 月颁布、1 9 5 3 年修正的中华人民共和国劳动保险条例规定： 全民所有制企业职工的医疗费等从企业职工福利基金中开支，职工待业保险基 金从企业管理费或商业流通费中开支，以上开支从成本中列支；企业退休人员 的退休费用在营业外支出中开支，由企业实报实销，从企业税前利润中列支。 该条例规定了国有企业在医疗、就业和养老等方面直接负责职工生、老、病、 死、伤、残及待业等费用的单位保障模式。在单位制保障模式下，企业主要保 障员工福利，承担员工有关就业和生存等方面的社会责任，而没有考虑其他利 益相关者的利益。 在1 9 9 3 年开始的现代企业改革过程中，通过对养老、失业和医疗保险实 行社会统筹的办法，将原来由单位担负的福利性功能转交给政府机构。按照1 9 9 7 年国务院关于建立统一的企业职工社会保障制度的决定，1 9 9 8 年成立了劳 动和社会保障部，2 0 0 2 年政府建立了全国社会保障基金，这些“外部替代性资 源”以社会服务网络替代国有企业的“企业办社会”，以社会保障替代国有企业 的单位保障。 随着现代经济的快速发展，对于公司而言，承担社会责任、履行相应职责 已经成为全球化的趋势。同时，成熟市场国家也纷纷通过立法形式突出公司的 社会责任。在我国，公司社会责任也被引人到法律法规中。2 0 0 2 年1 月，中 国证监会与原国家经贸委联合制定并颁布上市公司治理准则，其中的第六章 “利益相关者”规定了“上市公司应尊重银行及其他债权人、职工、消费者、 供应商、社区等利益相关者的合法权利”，以及“上市公司在保持公司持续发展、 实现股东利益最大化的同时，应关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等 问题，重视公司的社会责任”。2 0 0 6 年1 月l 同施行的新公司法第五条 明确规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守杜会公德、商 业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。” 在实践中，公司社会责任在我国同渐兴起。20 0 3 年1 0 月，中国企业联 合会可持续发展工商理事会( c h i n ab u s i n e s sc o u n c i lf o rs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，c b c s d ) 成立，首批参加理事会的有英国b p 集团、德国巴斯夫 陈樵生：国有企业办社会的实证研究【m 】，北京：经济管理j f j 版社，i 9 9 8 ，1 4 2 1 4 3 l l 基于企业社会责任视角的民营企业劳工关系 公司、法国拉法基公司以及丹麦诺维信中国公司等在强化公司社会责任方面领 先的跨国公司，也包括中石化、宝钢集团、中集集团与中国远洋等中国本土行 业龙头企业。 理事会的宗旨是为中外企业提供一个良好的交流合作平台，促进企业、政 府和社会组织之间在可持续发展领域的对话、交流和合作；彼此分享和借鉴在 可持续发展领域的理念、信息、经验和良好做法，以更好地应对环保、健康、 安全、企业社会责任、全球气候变化等企业面临的挑战，通过努力，实现世界 可持续发展。可持续发展工商理事会的建立表明，我国企业界已经丌始行动起 来，积极响应全球范围强化公司社会责任的潮流。 目前，对于公司社会责任的强化，更多的是体现在上市公司中。根据2 0 0 2 年上市公司治理准则的要求，有学者对中国上市公司1 9 9 9 2 0 0 3 年的 公司社会责任信息披露情况进行了研究，发现在石油、化学、塑胶及塑料业等 公司中，上海证券交易所上市公司的社会责任信息披露明显优于深圳证券交易 所的上市公司( 见表2 - 1 ) ，上市公司披露的公司社会责任信息主要集中在社区 方面，而对环境、员工及产品安全等方面的信息披露则相对较少，研究还发现， 不同规模与经营业绩的公司的社会责任信息披露情况存在显著差异。 表2 - 1 石油、化学、塑胶及塑料业公司历年社会责任信息披露比例 资料来源：沈封i 涛，金婷婷：我国上市公；d 社会责任信息披露的现状分析 j ，审计j 经济础f 究，2 0 0 6 第3 期。第8 5 页。 2 0 0 6 年9 月2 5 日，深圳证券交易所对外发布深圳证券交易所上市公司 社会责任指引，倡导上市公司积极承担社会责任。随后，深圳证券交易所还鼓 励上市公司按全球报告倡议组织( g r i ) 可持续发展报告指南的国际标准编 制并披露社会责任报告，将社会责任报告与年报同时对外披露，并鼓励中介机 构开展上市公司社会责任评价工作、编制上市公司社会责任指数等。 1 2 第二章企业社会责任理论+ j 实践综述 二、我国企业履行社会责任存在的问题 目前，和谐社会己成为我国社会建设的新理念，和谐社会中的企业必定是 有社会责任感的企业，公司履行社会责任是企业参与和谐社会的有效途径，和 谐社会是公司社会责任的最高境界。但是，与和谐社会所要求的公司社会责任 相比，我国企业在履行社会责任方面却存在较多问题，具体可归纳为以下五点。 第一，政府与企业在社会责任方面的界限划分不清。在中国，国有企业办 社会，几十年来已形成很大的规模，全国国有企业从事后勤工作的职工约有2 0 0 0 万人，国有企业的后勤资产达l 亿元，企业每年的后勤支出约30 0 0 亿 元。国有企业负担其职工及家属的生活服务工作，其实质是替国家和社会承担 了部分社会服务职能和任务。最近几年，我国加大了国有企业后勤的改革力度， 但一些地方性国有企业仍没有完全甩掉这些包袱。 第二，企业存在股东责任弱化的现象。长期以来，我国企业管理人员以及 其他工作人员缺乏为股东负责和为股东创造价值的理念。我国很多公司通过上 市的方式构建起现代公司治理结构。在现代公司治理框架下，公司应该为股东 创造价值，但部分上市公司的股东责任弱化，出现上市圈钱、蒙骗股东的不良 现象。北京连城国际顾问有限公司公司治理研究中心2 0 0 4 年的研究表明，从 2 0 0 3 年1 月至2 0 0 4 年6 月，共有1 0 位上市公司的高管外逃，卷走的资金或 造成的资金黑洞总计近百亿元，因此，有人将2 0 0 3 年戏称为“董事长失踪年”。 第三，企业在生产经营活动中较少考虑环境问题。在工业化时代，企业在 创造巨大物质财富的同时，也带来了严重的环境破坏和资源的过度消耗。全球 范围内的温室气体大量排放导致气候系统紊乱，引发了一系列自然灾害。在中 国，部分企业未能从生产到销售环节建立起绿色环保体系，不注重企业的可持 续发展，致使大气污染、水污染、城市垃圾、工业废弃物排放、水土流失、土 地沙化和沙尘暴等环境问题成为经济社会发展中的突出问题。目前，我国污染 排放强度较高，单位g d p 氮氧化物是r 本的2 7 7 倍、美国的6 1 倍；单位g d p 二氧化硫排放量是日本的6 8 7 倍、美国的6 0 倍。圆 第四，企业在生产经营活动中较少考虑职工与客户的切身权益。企业不关 。陈佳贵等：中国国有企业改革1 j 发展研究【m 】，北京：经济管理 f ；版社，2 0 0 0 ，第3 0 4 页 密沈晗耀：绿色经济：工业环境协调发展【m 】，上海：文汇出版祉，2 0 0 5 ，第4 3 页。 1 3 基于企业社会责任视角的民f ￥企业劳t 关系 注职工权益的最突出表现就是漠视员工安全，近年来，我国煤矿安全事故频频， 每年数千名矿工死于事故。国家安全生产监管局统计显示，2 0 0 4 年，全国煤矿 发生死亡事故36 3 9 起，死亡60 2 7 人，同比分别下降1 2 1 7 和6 3 3 。 全国共发生两起一次死亡百人以上的煤矿事故。产品安全是企业对客户负责的 基本要求，也是企业应当承担的社会责任。但是，近年来产品安全事件不断被 披露。这些事件充分说明，不少企业缺乏为客户负责的意识，缺乏社会责任理 念。 第血，企业诚信意识缺失。我国部分企业在履行社会责任方面未能树立正 确的生产经营意识与经营理念，其中最突出的表现就是企业失信与商业欺诈， 这类行为妨碍了正常的市场经济秩序，极大地增加了经济，l 活中的交易成本， 败坏了商业风气和市场环境，容易衍化成“劣币驱逐良币”的不良格局，影响 到企业甚至整个国家的经济健康发展。 而我国民营企业在社会责任实践的缺失突出地表现在几个方面。 第一，对员工的权益保护不到位。部分民营企业对内管理中存在着诸多问 题，如：( 1 ) 违法使用未成年工，雇用童工现象严重；( 2 ) 侵犯工人身权利，扣 押身份证和侮辱体罚工人等侵权现象比较普遍存在；( 3 ) 工人工作条件差，存 在很大的安全隐患；( 4 ) 工人休息条件差，因过度劳累而致工伤甚至死亡的现 象时有报道；( 5 ) 拖欠工人工资问题严重，迫使走投无路的人采取过激行为； ( 6 ) 没有提供法定的福利待遇，社会保险覆盖率太低；( 7 ) 工会组织没有或形 同虚设，致使工人投诉无门；( 8 ) 女职工的“三期”保护落实差；( 9 ) 工人的 子女教育问题没得到很好的落实等等。 第二，对消费者的权益保护不到位。部分民营企业惟利是图，利欲熏心、 制假贩假，给民众造成了很大的心理恐惧，严重损害了消费者的身心健康。比 如，近年来发生的阜阳奶粉事件、广州假酒事件、红心鸭蛋事件、多宝鱼事件 等。在关系着广大人民群众身体健康和生命安全、关系到经济健康发展和社会 稳定的医药行业中，有些民营企业利于熏