金蝶K3 V11.0.1采购管理系统培训要点-委外加工入库核算业务标准流程.ppt

K/3V11.0.1采购管理系统培训要点委外加工入库核算业务标准流程,客户服务中心,目录,委外加工入库核算应用背景与作用委外加工入库核算业务标准流程委外加工入库核算的组成加工费用的录入采购发票的钩稽、补充钩稽材料费用核销委外加工入库核算账务处理,委外加工入库核算应用背景与作用,委外加工是企业将原材料或半成品发出，通过加工后再收回的一个过程，在这个过程中物料发生增值，其成本因为加工费而增加。委外加工入库核算用来核算委外加工入库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成；,返回上级,委外加工业务标准流程,返回上级,委外加工入库核算的组成,委外加工出库单、入库单的录入加工费用的录入采购发票的钩稽、补充钩稽材料费用核销委外加工入库核算账务处理,返回上级,加工费用的录入,作用：实现了委外加工费用的录入。操作：采购管理采购发票录入，选择“委外加工入库类型”；注意：在采购发票中，通过“业务类型”来区分是原材料采购发票还是加工费发票。所以，在采购发票中“业务类型”须选择为“委外加工入库”其他的杂项费用，如运输费、装卸费等则通过费用发票来处理。,返回上级,采购发票的钩稽、补充钩稽,作用与操作：与外购入库钩稽、补充钩稽作用、操作一致，请参考相关业务说明；建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多钩稽关系。费用发票不能直接与委外加工入库单（外购入库单）直接进行钩稽，必须以采购发票作为中介进行三方钩稽；,返回上级,材料费用核销,作用：用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息；将委外加工出库单上的材料费用反填到委外加工入库单的材料费用。操作：进入委外加工入库核算，选择需核销材料费的入库单行，单击【核销】，出现“核销”界面；注意：一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。否则就过滤不出来单据。核销方式核销依据核销注意事项,返回上级,核销方式,系统提供四种核销方式：按加工单位逐条核销、按生产任务单号逐条核销、按加工单位汇总核销、按生产任务单汇总核销。注意：无论何种方式，在委外加工入库单序时簿时，只能选择一张入库单，否则系统会提示：“只能选择一条记录进入核销”。但要在核销界面中返回多张单据时，可以设置核销方式为按加工单位或生产任务单号汇总核销时，系统会返回与选择单据一样的加工单位或生产任务单号的符合条件的委外加工入库单；具体见如下表格：,核销方式,返回上级,核销依据,核销依据：进入核销界面，对已经罗列出的委外加工出入库单之间依照何种规则进行数量核销；系统提供手工核销、按Bom耗用量自动核销、按入库数量比自动核销、按Bom系数比自动核销四种核销依据。核销依据的基本原理案例分析,返回上级,核销依据-基本原理,返回上级,注意：按Bom耗用量或者BOM系数比核销时,只提供对蓝字委外加工入库单的核销处理，即对于红字委外加工入库单与委外加工出库单的核销，只支持手工核销和按入库数量比核销的方式。,核销依据-案例分析,发出委外加工材料X,Y,加工成B,C两个产品,做相应的委外加工出库单和委外加工入库单如下:,核销依据-案例分析,假设通过“材料出库核算”得到委外加工出库单X，Y的单位成本分别为：10元和15元。现在我们通过数据来确认四种核销依据对委外加工入库单单位成本（单位材料费）的影响。手工核销按BOM耗用量自动核销按入库数量比自动核销按BOM系数比自动核销,返回上级,手工核销-案例分析,进入“委外加工入库核算”界面后，选择到这张委外加工入库单点“核销”则进入核销界面，选择“核销”下面的“核销依据”为“手工核销”，勾上“委外加工出库单”，然后手工录入“本次核销数量”，则“本次核销金额”自动计算。如下图：,手工核销-案例分析,查看核销后“委外加工入库单”的材料费的金额为：120元，为X，Y两个委外加工出库单的核销成本之和。一般这个材料费会在出库核算后才会体现在委外加工入库单中，因为出库核算一般在期末在处理，但是核销是日常工作，所以只要做了核销操作，在期末时材料费自动会回填到“委外加工入库单”；,手工核销-案例分析,假设发出的材料加工完成后也是两个产品B，C，数量分别为：4和6个，则委外加工入库单的材料费按以下依据回填：委外加工入库单的材料费=（手工录入本次核销数量*出库单的对应物料单位成本）/委外加工入库单基本单位实收数量之和*委外加工入库单的基本单位实收数量；B的材料费=（6*10+4*15）/（4+6）*4=48元，C的材料费=（6*10+4*15）/（4+6）*6=72元。,返回上级,按BOM耗用量自动核销-案例分析,系统自动按照入库单上的物料匹配足量的出库物料进行核销；核销中，如果某物料数量超出理论耗用量，则只核销到理论耗用量为止，其余出库单或未核销数量不再核销，如果某物料不足理论耗用量或材料不在产品BOM中，则系统不再核销该材料和对应的入库单。如下例子，B、C的BOM结构如下：,按BOM耗用量自动核销-案例分析,假设做了委外加工出库单X，Y材料发出数量分别是50个，委外加工回来B产品10个，按BOM耗用量自动核销得出来的委外加工入库单的材料费如下图：,按BOM耗用量自动核销-案例分析,假设加工回来是B，C两个产品分别都是10个，这里按BOM耗用量自动核销的结果是：,按BOM耗用量自动核销-案例分析,核销不成功，是因为委外加工出库单的出库的物料不够核销导致的。加工完成B产品10个，C产品10个，要耗用X共30个（BOM的系数比10*1+10*2=30），Y60个（BOM系数比是10*2+10*40=60），但是委外加工出库单Y材料只有50个，所以提示出库数量不够核销，系统提示不成功。假设我们发出材料X，Y分别都是100个。这里来看核销结果：B产品的材料费=10*1*X的单位成本+10*2*Y单位成本=10*1*10+10*2*15=400，C产品的材料费的计算也是相类似的=10*2*X的单位成本+10*4*Y单位成本=10*2*10+10*4*15=800，如果BOM中没有这个物料的，则在核销时不会核销在BOM耗用范围外的物料的材料费。,返回上级,按入库数量比自动核销-案例分析,系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总，然后按各被选中的入库单的入库数量分摊其应核销数量，再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量，只至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。核销数量与金额回填到委外加工入库单的材料费的分配也是跟手工核销有点相似的，唯一不同的就是按入库数量比核销是保证委外加工出库单的数量与金额是核销完毕的。如下图：,返回上级,按BOM系数比自动核销-案例分析,系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总，然后根据“入库单入库数量某产品对某物料的BOM单位耗用量”为权重对上述汇总数进行分摊，分摊完成后，再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量，只至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。例子及BOM请参考按“按BOM耗用量自动核销”，则按BOM系数比自动核销计算如下：,按BOM系数比自动核销-案例分析,B产品耗用的材料费=X+Y=X的金额*分配权重+Y的金额*分配权重=1000（120）/（120+2*10)+2000（220）/（220+410）=10001/2+20001/2=1500C产品耗用的材料费=X+Y=X的金额*分配权重+Y的金额*分配权重=1000（210）/（120+2*10)+2000（410）/（220+410）=10001/2+20001/2=1500,返回上级,按BOM系数比自动核销-案例分析,如果被选中的某出库单明细行对应物料没有任何入库单产品耗用，则该物料按照“入库数量比自动核销”的处理方式进行分摊；如果增加一个X材料，是BOM结构中没有的物料进行核销，则这个物料就会按入库数量比进行分配到委外加工入库单中，如下图：B材料费=X+Y+test01=1500+100020/(20+10)=2166.67C材料费=X+Y+test01=1500+100010/(20+10)=1833.33,返回上级,核销使用注意事项,“核销”是指将材料发出的数量与委外加工入库单加上勾稽关系，故在核销时材料费用并不一定准确，用户也不必先进行材料出库核算再来进行核销操作。在“核销”后又重新进行出库核算，重新反填了委外加工出库单成本的，这时已经核销过的委外加工入库单上的材料费用并不会马上更新过来，需要在委外加工入库核算中重新点击“核算”的按钮，才进行同步的更新。否则，会出现“未核销数量为0，为核销金额不为0”的错误。已关闭（包括完全核销）的出库单不会再出现在核销界面；可在委外加工出库单序时簿中手工关闭不参与核销的单据；对等核销过的委外加工入库单和委外加工出库单不能参与“核销”和“核算”；,核销使用注意事项,核销操作是日常操作，不需集中在月末委外加工入库核算前一次性完成，已经在采购和仓存系统可以直接在委外加工入库单序时簿点击“编辑”下的“委外核销”与“委外反核销”进行，月末会计直接进行核算即可。委外加工入库单序时簿“编辑”菜单下有“委外核销”和“核销”的按钮，注意区分二者的不同。“委外核销”是核销材料费，“核销”是指红蓝单据的对等核销。核销界面的出库单中的不允许存在汇总数量小于等于0的物料,返回上级,委外加工入库核算,分配费用核算入库成本红字委外加工入库单核算,返回上级,分配费用,分配：与外购入库核算分配作用与逻辑一致，将费用发票上的应计成本费用金额反填到采购发票的应计成本费用栏。（可参考外购入库核算的费用分配）,返回上级,核算入库成本,与外购入库核算一致；费用分配后，单击【核算】，系统开始核算委外加工入库实际成本，若无采购费用，可直接进行核算处理；核算逻辑：严格依据钩稽关系，先将发票上某一物料的不含税金额和应计成本费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位加工费，再以该单位加工费乘以对应物料行的数量信息得到对应的中加工费信息；,返回上级,红字委外加工入库单核算-核销,红字委外加工入库单，在委外加工入库核销时，选择汇总核销，可以选择相同加工单位相同物料、或者相同任务单相同物料的红、蓝字单据一起核销；核销逻辑：入库单的同一物料核销数量不能小于等于0。,红字委外加工入库单核算-核算,在对红字委外加工入库单进行核算时，材料费核销的出库单的出库成本核销的入库单数量红字入库单的数量；加工费钩稽的发票的金额钩稽的入库单数量红字入库单的数量；,返回上级,账务处理,凭证模板：“委外加工发出”和“委外加工入库”。（不管工商业都只有这两个模板）生成凭证：选择的事务类型不一样。工业模式商业模式,返回上级,账务处理工业模式,1.根据“委外加工发出”生成“委外加工出库单”发出材料的凭证，可以参考如下：2.根据“委外加工入库（有发票）”生成“委外加工入库单与采购发票”的凭证，