保理论文 在经济新常态的背景下如何有效开展商业保理业务.doc

在经济新常态的背景下如何有效开展商业保理业务 自从中国稳步跨进二十一世纪以来，各方面发展日新月异，尤其是在经济方面，当前我国已经是世界第二大经济体，甚至制造业规模已经超过美国跃居世界第一，在取得骄人成绩的同时我们也应深刻认识到国际环境日益严峻，经济形势并不是十分乐观，而在这样的经济新常态下中国面临着前所未有的挑战，在如今的经济新常态下更是如此。2014年5月，新常态”第一次出现在习近平总书记在河南考察时的表述中。习近平总书记指出，我国发展仍处于重要战略机遇期，我们要增强信心，从当前我国经济发展的阶段性特征出发，适应新常态，保持战略上的平常心态。在战术上要高度重视和防范各种风险，早作谋划，未雨绸缪，及时采取应对措施，尽可能减少其负面影响。7月29日，习近平总书记在和党外人士的座谈会上又一次提出，要正确认识中国经济发展的阶段性特征，进一步增强信心，适应新常态。人民日报评论指出：“还能不能继续保持那样的高速度？应该说，是做不到、受不了、没必要。”“十八大提出到2020年实现全面小康目标，国内生产总值比2010年翻一番，按这个目标算每年7.5%左右的速度就够了。”“经济增速换挡回落、从高速增长转为中高速增长。这就要求我们在宏观调控上既坚持底线思维，保持忧患心，又坚持战略思维，彻底摆脱速度情结换挡焦虑，保持平常心。”近年来，在资本市场、商业交易、个人消费等层面出现的失信行为，以及商业欺诈、逃税、骗税、毁约、拖欠账款、抢占字号、虛假投资、虛假广告、虛假新闻报道、互联网虛假信息等现象屡见不鲜，信用缺失已成为当前经济社会发展的瓶颈，不仅影响到人们的日常生活，也影响到我国市场经济的健康发展。具体表现为：一、 生产领域里假冒伪劣商品泛滥。二、 流通领域里贷款和债务拖欠、信用方式退化与合同失信严重并存。三、 分配领域里偷税漏税现象严重。四、 消费领域里欺诈哄骗盛行。等从世界范围来看,商业银行提供的国际保理业务促进了国际贸易的发展。在中国,商业银行更是在这一业务的发展中处于重要地位。首先,尽管中国国际保理市场已有非金融机构介入,但商业银行仍然是中国国际保理业务的主要交易主体。其次,在当前的市场条件下,商业银行是中国国际保理业务交易主体的较好选择。对于中国商业银行来说,在国际贸易业务量直线上升、金融业务全面开放以及同业竞争加剧的情形下,发展好国际保理业务意义重大。第二章对中国商业银行发展国际保理业务的宏观环境进行分析,并从业务规模和种类两方面描述中国商业银行发展国际保理业务的现实状况。目前,中国国际保理业务处于供给主体单一、需求主体错位、国外规范性文件与国内基本法规相冲突、国内专门立法及监管缺位的生存空间之中。在这种环境下的国际保理,从业务规模来看,尽管己经开始逐渐呈增长趋势,但是仍比同期的西方国家、中国香港及台湾地区的业务规模相去甚远,且与中国进出口贸易大国的地位不符。从业务种类来看,中国商业银行开展的国际保理业务主要是出口保理,其中以有追索权保理为主。第三章是本文的基石,分析了现阶段中国商业银行发展国际保理的瓶颈。在结合现实业务发展状况对已有观点进行综述的基础上,本文提出中国商业银行突破国际保理业务发展瓶颈最切实可行的方法就是突破自身在经营国际保理业务方面的障碍,特别是从国际保理业务的风险防范及产品定价这两方面入手更具有可操作性。因此,后文主要从上述两方面进行研究,得出的结论是商业银行在开展国际保理业务时涉及法律适用风险、承购债权相关风险、履行国际保理协议中遇到的风险及进出口商信用风险等多重风险,亟需商业银行完善和加强风险防范对策。同时,由于国际保理业务中的信息不对称、进出口商对国际保理的认知程度不高以及保理价格主要由国外进口保理商拟订等原因导致中国国际保理业务价格存在偏高倾向,大部分中小企业难以接受这一较高价格。第四章在介绍欧洲国家和台湾地区国际保理发展特点的基础上,借鉴其业务发展的模式及风险防范的途径。在业务主体方面,中国商业银行可以在适当的时机通过与国外著名金融机构合作成立专业保理公司。在业务发展形式方面,应采用国际先进的EDI系统和网上交易手段。在风险防范和转移方面,可以借鉴国外的先进模式,加强与保险业务的联合。第五章针对中国商业银行发展国际保理业务中的瓶颈提出相应的对策建议。第一,以商业银行改革及社会征信体制的逐步完善为契机发展商业银行国际保理业务。商业银行的全面改革奠定了中国开展国际保理业务的制度基础。同时,中国信用体制的建立与完善为国际保理业务做好风险防范工作提供了良好的基础。反过来讲,商业银行应抓住这样的契机,大力发展国际保理业务,使其成为中间业务的一个亮点。第二,完善商业银行国际保理业务的风险防范措施。鉴于国际保理业务中保理商可能遇到诸多的法律风险,为有效控制和规避法律风险,银行保理商在国际保理具体操作中应在保理合同中明确关于适用法规的约定,解除纠纷的法律适用风险;加强贸易主体及贸易背景的审查,明确出口商关于转让债权的书面承诺;慎重制订核准应收账款和未核准应收账款的条款,避免不合格账款带来的意外法律风险及构筑有效的追索权和补偿机制。针对信用风险,本文提出了信用风险防范的事前对策,包括信用分析、信用额度控制和交易过程控制。第三,消除国际保理业务中的信息不对称,通过可行途径降低业务价格。首先,通过获取或施放市场信号来平衡交易双方的信息不对称、设计合理的契约来避免由于信息不对称带来的不利选择以及建立良好的国际保理市场规范制度等措施消除导致国际保理价格偏高的信息不对称因素。其次,通过加大国际保理业务的宣传降低客户对国际保理成本的不确定性。最后,依靠扩大业务规模及改善信用环境的方式降低保理商成本,以降