某生产企业费用开支与报销标准

费用开支与报销标准编制： 审核： 批准： 1 目的为了合理有效控制成本费用支出，规范报销行为，设定交易接待费、移动电话费、差旅费、交通费、员工生活补助等各项费用开支标准。2 范围 适用于各分子公司、各部门。3 职责财务管理部负责公司费用开支报销审核及付款工作。4 定义无。5 内容5.1交易接待费1000元以下（含1000元）由主管总经理/总监审批，1000元以上由主管总经理/总监审核，总裁或董事长审批；接待的住宿费用和观光费用由主管总经理/总监审核，总裁审批。5.2差旅费52.1公司员工因公出差，需填写出差申请审批单，并在申请差旅费和报销差旅费时提供，作为请款和报销依据。52.2机票：总经理/总监级别以上的工作人员，因公出差，可自选交通工具，其他人员因公出差，乘坐飞机须报经总经理/总监批准，否则，一律禁止乘坐飞机；报销需经总经理/总监签字后，方可报销；因工负伤（含职业病检查）经批准外出治疗的，凡不属重、危患者，其本人和前往陪护的，一律禁止乘坐飞机。52.3宿费：总经理/总监级别以上的工作人员因公出差，可根据需要自选宾馆、旅店。其他人员因公出差，宿费实行“限额内实报实销，超额自负”的管理办法，限额标准为：本市境内120元/天，其他市区150元/天。公司内所有到大连市内出差人员一律到海鲜酒店住宿（除参加各类会议已指定酒店外），若海鲜酒店客满，应有其开具的证明，并在报销单上说明原因。对参加统一组织活动、对外业务洽淡需要的或参加县以上召开的会议而发生的宿费超定额的，经主管总经理/总监批准可按实报销。公司统一提供住宿条件的，不享受上述宿费包干标准。自行在异地参加“夜大”、“函大”等学习及参加岗位专业技术培训发生的差旅费用，一律自理。52.4出差补助：因工负伤(含职业病检查)外出治病以及是否需要陪护人员的审批权，由部门/企业经理和人力资源部经理共同确定。经批准外出治疗人员及陪护人员，享受生活补助费标准，每人每日5元；未经批准外出治病的，其本人和陪护人员均不享受生活补助费。52.5出差天数：以零点为界，出发之日无论何时启程，返回之日无论何时到达，各为一天，当天往返为一天。出差天数的核实确定以车、船票或住宿费发票所注明的日期为准，并附有原始凭证留存，无注明日期的一律拒收。5.2.6异地出差人员发生的出租车费，主管人员在审核时严格控制。二级城市区域间出差及乘坐飞机出机场需乘坐长途汽车及机场大巴，不允许打车。5.2.7加工业加工季节外出收购人员差旅费实行宿费、出差补助实行“限额内实报实销，超额自负”的管理办法，限额标准为：长海县区域内35元/人.天，河北省区域40元/人.天，广东省湛江80元/人.天。5.3 移动电话费：报销标准见附表一。其他规定：总经理/总监以下人员只允许报销CDMA网手机话费；享受CDMA手机话费报销人员话费额达到公司缴纳一年月租费（扣除公司已支付月租费），辽宁地区420元，荣成地区456元）以后开始给予报销；实行上述包干后，其它通讯费用一律不予报销，其移动电话费继续由个人结算，凭结算票据定额内实报实销，超定额部分自负；对员工因辞职或辞退等原因离开公司的，要在员工当月工资中扣除剩余的公司为其代缴的月租费用。并及时将情况与人力资源部、行政事务部沟通；财务管理部每月将对移动话费开支情况进行统计，并在公司网站公布。5.4通勤费5.4.1通勤费是指员工个人的上下班费用。住宿人员、乘坐班车人员不享有。5.4.2大连（包括金贝广场）工作人员每月报销100元明珠卡。5.4.3对未享受购车补贴的部门、分（子）公司经理以上人员实行车贴，每月可以正规出租车票据、公交车票据、轻轨票据或明珠卡等方式共报销500元，采取年内“定额包干，定额内实报实销，超定额自负”的办法。5.4.4财务管理部每月将对实行车贴人员的通勤费进行统计，并在公司网站公布。5.5交通费5.5.1 交通费是指市内办公发生的出租车费、公交车费、轻轨交通费等费用。5.5.2公司各部门人员出租车费在部门定额内报销，每张费用收据上需注明用车具体日期、原因、往返地等。各部门出租车费定额年标准见附表二。5.5.3分（子）公司人员的出租车费报销，由分（子）公司经理批准，每张费用收据上需注明用车具体日期、原因、往返地等。5.5.4财务管理部每月将对交通费开支情况进行统计，并在公司网站公布。5.6生活补助费5.6.1标准：企业在职正式员工均享受生活补助费，人均日标准5元，因工作需要，必须在食堂集中就餐的，人均日标准10元，吃餐的补助5元。从事护海工作的和保安中队海上作业人员，日标准每人10元，吃一餐的补助5元；在南方渔排工作的，日标准每人10元。轮船公司从事国际船舶航运船员日标准为每人15元；客运公司船员标准为：高速客船作业航行，当日返回獐子岛港，午餐补助8元次：若作业航行，锚泊在外埠港口并住宿的，每天补助15元人；陆地人员随船航行工作参照此标准执行。潜水捕捞船标准为：在异地工作且在陆地住宿的潜水员和船员日标准分别为12元和10元；家住本岛在本岛工作的潜水员和船员，吃一餐的分别为日8元和5元。其他生产船只，日标准每人10元，吃一餐的补助5元。5.6.2支付方式：集中就餐人员的生活补助费月末凭购买生活物资发票及生活补助费计提表按报销程序，列支福利费户；其他人员发放工资时领取；集中就餐人员出差未在食堂就餐的生活补助费按差旅费审批单天数，在发放工资时领取。5.6.3补贴天数的计算：以实际出勤天数或就餐天数按规定的标准限额内计算发放(休息日不享受)。5.6.4严禁各企业直接消费产品，消费的产品要折价入销售帐，列支生活开支经费中。5.6.5各企业要合理安排好员工的福利待遇，专款专用、严禁挪作他用，严禁虚报、冒领、巧立名目，严重的要追究经济责任，并按有关规定处理。5.6.6各企业将当月的生活费开支情况，在下月初要实行统一公开，员工们互相监督。5.6.7企业为员工提供集中就餐条件的，不就餐者均不享受生活补助费。5.7 春节期间购买鞭炮及加班补助标准5.7.1春节期间是指农历三十至正月十五（若当年无农历三十，从二十九计算）。5.7.2各单位购买鞭炮定额标准见附表三。5.7.3春节期间因工作需要农历三十至初二（若当年无农历三十，从二十九计算）三天，未休息的公司员工，享受每人每天50元补助，于次月发放工资时一并发放，副职以上人员不享受此待遇；在此期间食堂集中就餐的公司员工每人每天增加50元生活补助，用于改善员工节日生活，严禁以实物或现金发放给个人，各企业要核准补助人员名单，上报财务管理部和人力资源部。6 相关文件6.1集分权手册 6.2财务制度 6.3会计制度 6.4资金支出审批作业指导书 7 记录6.1请款单（印刷版、传真版） 6.2综合费用报销单（印刷版、传真版） 6.3差旅费报销单 附表一：移动电话费报销标准序号单位职务月标准1集团公司总经理、总监、总裁助理、总经理助理及以上人员实报实销部门经理2002养殖企业经理2003加工企业经理200收购人员、会计（收购季节）1004其它分子公司经理1005山东区域经理2006营销及物流人员办事处负责人、会计200营销中心副经理、各事业部销售部门对外业务人员、驻外办事处业务人员、物流部司机、物流部调度100附表二：各部门交通费定额标准单位年标准（元）说明董事会、总裁直属部门10,000董事会办公室5,000总裁办公室3,000审计部2,000管理中心21,500信息技术部500企业管理部5,000行政事务部3,000品控部3,000实验室10,000安全中心21,000安全管理部10,000港务处11,000财务中心25,000财务部管理21,200含分、子公司财务