国际结算工具——票据专题.ppt

国际结算工具 票据概述,票据的定义：是由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券。 票据的性质：设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性，返还性，提示性，流通转让性 票据流通转让的特点：票据转让不必通知原债务人；善意并付对价的受让人的权利不受前手权利缺陷的影响 票据的功能：汇兑功能、支付功能、信用功能 选择判断题,票据的当事人,出票人（Drawer） 付款人（Drawee） 收款人（Payee） 背书人（Endorsor） 承兑人（Acceptor） 保证人（Guarantor） 持票人（Holder） 选择题,票据权利,主要是指付款请求权和追索权两项权利。 付款请求权，通常又称为主票据权利，是持票人最基本的权利，是票据的第一次权利。 追索权，指持票人行使付款请求遭受到拒绝承兑或拒绝付款时，或有其他法定事由请求付款未果时，向其前手请求支付票据金额的权利，也称为第二请求权，由于视票据种类的不同，再次追索的追索对象也不同，包括出票人、背书人、保证人、承兑人和参加承兑人，这些人在票据法中的地位是连带债务人，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中的任何一人、数人或其全体行使追索权；被追索人清偿债务后，与持票人享有相同的权利。,汇票,汇票(Bill of exchange)是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的支付命令。 名词解释 汇票样本 EXCHANGE FOR USD10,000.00 JULY 13, 2010，PARIS AT THIRTY DAYS AFTER SHIPMENT DATE (SHIPMENT DATE: JULY 10, 2010) PAY TO THE ORDER OF C CO. THE SUM OF US DOLLARS TEN THOUSAND ONLY DRAWN UNDER S/C NO. 95E03 DATED ON MAY 13, 2010. TO: A COMPANY, NEW YORK FOR B COMPANY, PARIS (SIGNED) 实务题,汇票必要项目： 汇票字样、无条件支付命令、收款人名称、确定金额、付款人名称(收款人分三种：限制性抬头、指示性抬头、来人抬头)及地址、出票人名称和签字、出票日期和出票地点、付款地点、付款期限(即期付款：at sight pay to, on demand pay to, on presentation pay to；定期付款：见票后定期付款：at 60 days after sight pay to, 出票后定期付款：at one month after date pay to ；确定日期付款：on July 23,2007 fixed pay to ；延期付款：at 30 days after date of bill of lading pay to, at 60 days after April 10,2007 pay to),汇票的票据行为,出票 背书 承兑 保证 提示 付款 拒付 追索,背书,背书的种类：限定性背书，包括记名背书和空白背书、有条件的背书、托收背书 背书的效力 ：背书人通过背书转让票据权利，担保承兑和担保付款，向后手担保前手签字的真实性和汇票的有效性；,票据权利的善意取得,条件：合格票据的持票人、取得票据时票据未过期、取得票据时无恶意或重大过失、付对价,承兑,承兑种类： 1.普通承兑或一般承兑 2.限制承兑或保留性承兑，其中限制性承兑包括：有条件承兑 、部分承兑、地方性承兑 3.参加承兑（Accepted for honour）：指汇票被拒绝承兑时，非汇票债务人在得到持票人的同意后，对已遭拒绝承兑的汇票进行的承兑，其目的在于防止追索权的行使，维护特定债务人（出票人或背书人）的信誉。 名词解释,提示：持票人向付款人出示汇票要求承兑或要求付款的行为称为提示 提示包括承兑提示和付款提示两种。 提示必须在规定时效和地点提示，否则将丧失追索权 即期汇票的付款提示及远期汇票的承兑提示时效： 日内瓦统一法：1年 英国票据法：合理时间内 已经到期的远期汇票的付款提示： 日内瓦统一法：到期日及此后两个营业日； 英国票据法：到期日当天,拒付的情形：到期日不获付款；到期前不获承兑；承兑人或付款人破产、死亡或因违法被责令终止业务活动；非承兑票据的出票人破产 选择题（什么情形是拒付） 拒绝证书 拒付通知,追索条件：持有合格票据；尽责守时 追索金额：汇票金额及利息，到期日起应计算的利息，做拒绝证书和拒付通知的费用 追索顺序：持票人持票人前手第二背书人第一背书人出票人承兑人 判断 追索时效及被追索者的权利,汇票的种类,按出票人不同，分为商业汇票(trade bill)和银行汇票(bankers draft) 按付款时间不同，分为即期汇票(sight bill)和远期汇票(time bill) 按有无附带单据，可分为光票(clean bill)和跟单汇票(documentary bill) 按承兑地与付款地是否相同，分为直接汇票和间接汇票 按承兑人不同，分为商业承兑汇票（traders acceptance bill)和银行承兑汇票(bankers acceptance bill) 按使用货币不同，分为本币汇票和外币汇票 选择题,本票（Promissory note）,本票，是指由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确认金额给收款人或持票人的票据 名词解释 必要项目:本票字样、无条件支付承诺、确定金额、收款人名称、出票日期和出票地点、付款期限、出票人名称及签字、付款地点 选择题,本票与汇票的区别,1本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令 2本票的票面当事人有两个，汇票的当事人有三个 3本票无须承兑，远期汇票必须承兑 4本票只能开出一张，汇票可开出一套 5本票的出票人在任何情况下都是主债务人；汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后承兑人是主债务人 简答题,本票包括： 商业本票（traders notes) 银行本票（bankers notes),支票（cheque , check),含义：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 必要项目：支票字样、无条件支付命令、确定金额、付款行名称地址、出票人签字、出票日期和出票地点、付款地点、收款人名称 选择题,支票和汇票的区别,支票必须即期付款 支票必须由银行付款 收款人写法不同,支票各当事人的责任,出票人责任：必须在银行有足够存款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票，若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出票人仍应承担票据责任 收款人责任：在有效期内提示支票 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严格按支票指示付款 代收行责任：为其客户代收，票款应入收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 判断题(支票的有效性),支票的种类,记名支票Vs不记名支票(空白支票) 保付支票（certified cheque) 银行支票（bankers cheque) 划线支票（Cross cheque） 旅行者支票 选择题,本票、汇票、支票三者必要项目的比较,汇票字样、无条件支付命令、确定金额、收款人名称、付款人名称和地址、出票人名称和签字、出票日期和出票地点、付款地点、付款期限 本票字样、无条件支付承诺、确定金额、收款人名称、出票人名称及签字、出票日期和出票地点、付款地点 、付款期限 支票字样、无条件支付命令、确定金额、收款人名称、付款行名称和地址、出票人名称和签字、出票日期和出票地点、付款地点、收款人名称,票据诈骗及防范,外汇票据诈骗行为:伪造早已倒闭银行的汇票行骗;向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真给出口商，诱骗出口商发货;进口商在银行无存款或存款不足却签发巨额空头支票;冒充存户假造支票;盗用银行名义签发银行汇票;伪造银行担保函和支付通知书;用挂失旅行支票