2009年审计整改问题对人大答复.doc

关于武陟县2009年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映问题整改情况的汇报2010年12月14日在县十二届人大常委会第二十八次会议上武陟县财政局局长 董战成主任、各位副主任、各位委员：受县政府委托，现将2009年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改情况作一汇报，请予审议。2009年县级预算执行和其他财政收支审计报告提交后，县政府及时召开常务会，对报告反映问题进行专题研究，提出了具体要求，就整改落实工作，多次听取汇报，并责财政局认真整改。截止目前，审计报告中涉及的问题，绝大多数已经整改到位，个别问题正在整改落实之中。一、审计报告中所反映问题的实际情况及整改结果（一）虚列一般预算支出，虚列一般预算收入5288万元。龙源镇财政所拨付天津药业、绿宇化电有限公司、经发房地产开发公司武陟分公司等单位，然后以营业税、房产税、契税等名义入库5288万元，当年虚收虚支财政收支5288万元。实际情况及整改：按照税收归属地的相关征收原则，2009年我县通过龙源镇补缴以前年度税款5288万元，具体情况如下：绿宇化电有限公司改组成河南晋开武陟绿宇化工公司等公司补缴以前年度税款。（二）向非预算执行单位拨款列预算支出485.42万元。2009年在预算支出中直接拨付县国税局经费283万元，县地税局经费152万元，县金库经费19.08万元，县工商局经费10万元，老区建设促进会经费5.7万元，中老年诗画研究会经费8.45万元，富享房地产开发有限公司经费1.69万元，老年新闻协会经费5.5万元。实际情况及整改：拨付国、地税、县金库资金，因支持配合地方工作需要，经县领导同意在编制年度预算时已经列入年度预算，并经人大批准通过；拨付县工商局资金10万元，为每年县负担分流转岗人员工资；老区建设促进会、中老年试画研究会、老年新闻协会是县政府成立的临时机构，经县领导批示补助部分经费。（三）违规支付税收返还款929.8万元。1、2009年一般预算支出支付瑞丰纸业有限公司税收返还款100万元；2、2009年底一般预算支出提取扶持奖励企业款829.8万元，转内部资金暂存款账户。实际情况及整改：为进一步培育骨干，涵养税源，支持企业自主创新，优化产业结构，我县出台了武政200810号关于印发武陟县扶持企业发展的奖励办法的通知，以上资金是按照文件规定安排的各项奖励扶持企业资金。经人大批准同意，此项资金已列入年初预算。（四）代扣个人所得税未及时入库17480元。2009年财政服务中心支付电业局、永安汽校、建苑达公司等法人2007年奖金代扣个人所得税17480元，未及时入库。实际情况及整改:此项资金为奖励企业中企业应缴的个人所得税，由地税以企业法人代表为单位统一开据个人所得税发票，而后由财政从奖励企业资金中扣除一次性缴入地税局，已入库。（五）未落实配套资金12.36万元（1）09年县财政收到乡镇文化站设备购置中央省级补助专项资金28万元，按规定县财政应落实配套资金12万元，实际未落实。实际情况及整改：问题的主要原因为上级文件下发到县级时已是2009年12月31日，由于收到上级文件较迟，配套资金也相应滞后，2010年4月配套资金已落实到位。（2）09年县财政农村电影公益性放映场次补贴专项经费39.64万元，按规定县财政应落实配套资金4.4万元，实际落实4.04万元，还有0.36万元未落实。实际情况及整改：形成问题的主要原因为年底拨款时由于把4.4万元错看成4.04万元，少0.36万元，2010年已及时拨付。（六）应列未列支出781.97万元2009年内部资金账暂付款借款利息户，当年支付借款利息222.67万元，年初余额559.3万元，年末余额781.97万元，应列未列支出。实际情况及整改：近几年来，虽然财政收入有较大幅度的增长，但仍不能满足财政支出的需要，如城市建设、招商引资、工资支出及公检法经费调整等，都对本级财政预算支出影响颇大，严重冲击当年财政预算执行。为积极响应县委、县政府号召，促进县域经济发展，财政多方筹措资金。由于我县财力有限，上级部门又不允许列赤字，故有大量支出无法列支，只有挂暂付，待财力允许时列支出。（七）滞留专项资金3459.99万元1、农财股滞留专项资金904.88万元（1）滞留农业综合开发财政资金745.38万元09年10月上级下达农业综合开发土地治理项目第二批财政资金395.38万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，已支付392.85万元（2010年1月列支371.48万元；2010年3月列支21.37万元），余2.53万元，。滞留农业综合开发林业生态示范项目资金112万元。09年12月初上级拨入农业综合开发林业生态示范项目资金112万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年7月资金已全部拨付到位。09年4月收到上级拨入农业综合开发土地治理项目第一批市级财政资金15万元，截止年底未及时拨付。不符合关于下达2009度农业综合开发第一批市级财政资金的通知（焦财农2009 24号）之规定。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据进度，2010年5月资金已全部拨付到位。09年9月上级拨入08年度农业综合开发产业化经营贷款贴息项目中央财政资金223万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据进度，2010年5月资金已全部拨付到位。（2）滞留测土配方施肥补贴资金105.5万元09年10月上级下达测土配方施肥补贴资金50万元，加上年滞留的55.5万元，共计105.5万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年2月列支21.8988万元，余83.6万元，根据工程实施情况进行拨付。（3）滞留沼气建设市级补助资金54万元09年8月市财政下达农村沼气建设补助资金54万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度， 2010年2月列支50万元，7月列支4万元，资金已全部拨付到位。2、农财股指标账滞留专项资金1354.71万元（1）滞留新型农民科技培训工程项目资金30万元2009年上级拨入新型农民科技培训工程项目资金30万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年2月列支0.63万元，余29.37万元，根据工程实施情况进行拨付。（2）滞留母猪补贴资金11.54万元2008年农财股将以往年度能繁母猪补贴资金41.23万元，支市局29.69万元，余款11.54万元截止09年底未拨付。实际情况及整改：此款是2008年度能繁母猪补贴资金项目结余，并非滞留母猪补贴资金。（3）滞留小麦高产创建活动奖励资金6万元2009年上级拨入农业局和武陟县富民种业公司小麦高产创建奖励资金6万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月列支5万元、8月列支1万元，资金已全部拨付到位。（4）滞留农业产业化项目补助资金300万元2009年收到多尔克司和斯美特公司产业化项目补助资金380万元，当年拨付多尔克司80万元，下余300万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度,2010年11月列支200万元，余100万元，根据工程实施情况进行拨付。（5）滞留秋粮生产高产创建专项补助资金16万元09年收到上级拨入09年秋粮生产高产创建示范专项补助资金16万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度， 2010年7月资金已全部拨付到位。（6）滞留林下经济发展专项资金20万元2009年上级拨入嘉应观东营村用于改善林区基础设施条件资金20万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度， 2010年6月资金已全部拨付到位。（7）滞留粮棉油高产补助资金76万元09年收到上级拨入粮棉油高产创建示范区补助资金76万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：此项目实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年11月列支29.23万元，余46.77万元，根据工程实施情况进行拨付。（8）滞留农村基础设施建设补助资金120万元2009年收到詹店镇詹东村、马营村和圪当店乡岗头村田间道路整修及村镇规划项目建设补助资金120万元，截止12月底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，已拨付110万元（2010年2月列支20万元、6月列支70万元、9月列支20万元），余10万元，根据工程实施情况进行拨付。（9）滞留扶持农业产业化龙头企业科技研发资金56万元2008年上级拨入扶持农业产业化龙头企业科技开发资金76万元，09年拨付20万元，下余56万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，已列支26万元（ 2010年6月列支20万元、11月列支6万元），余30万元，根据工程实施情况进行拨付。（10）滞留农村公益事业发展补助资金30万元2009年收到武陟县李村民生养猪专业合作社和菜旺旺特色蔬菜种植合作社建设项目补助资金各15万元，共计30万元，截止年底未及时拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年3月列支15万元，余15万元，根据工程实施情况进行拨付。（11）滞留农村基础设施建设省级补助资金2.47万元2008年收到龙源镇古徐店村、谢旗营镇刘官滩村和徐庄村镇规划建设项目补助资金80万元，当年拨付77.53万元，还有2.47万元截止12月底未及时拨付。实际情况及整改：此款为承建单位应缴纳的税金，滞留原因为：按照税收归属原则，此税款应缴入龙源镇，但承建单位将税款缴入詹店镇，违反了相关税收政策，国库已通知其尽快更正相关手续，待手续齐全后拨付。（12）滞留2007年乡镇水利建设资金5万元2007年收乡镇水利建设款5万元，截止2009年底仍未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程实施情况，于2010年5月资金已全部拨付到位。（13）滞留中央小型农田水利设工程施建设补助专项资金250万元。2009年收到中央小型农田水利设工程施建设补助专项资金250万元，截止12月底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月资金已全部拨付到位。（14）滞留市级小型农田水利设工程施建设补助专项资金40万元2009年收到市级小型农田水利设工程施建设补助专项资金40万元，截止12月底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年3月列支25万元、6月列支15万元，资金已全部拨付到位。（15）滞留扶持农民专业合作社专项资金15万元2009年收到武陟县大许庄惠农农机等五家合作社扶持资金15万元，截止12月底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月列支12万元、5月列支3万元，资金已全部拨付到位。（16）滞留水稻病虫害和家区蝗虫防治补助经费13万元2009年收到稻病虫害和家区蝗虫防治补助经费13万元，截止12月底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月资金已全部拨付到位。（17）滞留现代农业生产发展资金360万元2009年收到上级拨入现代农业生产发展资金560万元，当年拨付200万元，余款360万元未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年2月列支160万元，2010年3月列支200万元，项目资金已全部拨付到位。（18）滞留农业标准化建设专项资金3.7万元2008年收到武陟县禾丰绿色稻米标准化核心示范区等16家企业农业标准化建设专项资金20.2万元，09年拨付16.5万元，余款3.7万元截止12月底未拨付。实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度拨付。3、行财股滞留专项资金1200.4万元（1）滞留化解农村“普九”债务补助资金1200万元2009年6月、12月分别收到上级拨入化解农村“普九”债务补助290万元和910万元，共计1200万元，截止年底未拨付。实际情况及整改：普九化债补助资金虽然上级下达资金较早，但上级安排清偿债务兑付时间较迟，今年4月份，经过公示、审核、填表、兑付等一系列过程，于2010年5月全部兑付完毕。（2）滞留生育关怀行动经费0.4万元 2009年上级拨入省级生育关怀抚慰金0.4万元，当年未拨付。实际情况及整改：此项资金于12月31日才收到上级文件，当年已来不及拨付，于2010年4月已拨付到位。（八）往来款挂账数额过大截止2009年底，县财政国库预算暂付款余额达41191.78万元，其中当年未发生收支的暂付款余额达10388.22万元（预算股周转金351.26万元，外经股世行贷款还款6405.88万元，工商行25万元，财务开发公司164万元，红麻厂10万元，基建股国债转贷470.68，农财股88.1万元，水利局20万元，发改委12万元，外经股766.6万元，商业局19.94万元，城管局2万元，建委10万元，邮政局51.58万元，检察院36万元，城投公司1674.42万元，林业局50万元，教育局230.76万元）；财政服务中心内部账反映暂付款余额19241.38万元，其中：当年未发生收支的暂付款8521.66万元。在暂付款中包括应列未列支出挂暂付款账户、以前年度暂付到企业用于上缴税款增加财政收入、有些企业单位已经不存在，所以这些暂付款很多已经难以收回，形成潜在损失风险，严重影响县财政正常现金调度。实际情况及整改：上述问题的主要原因：一是由于历史原因，我县世行贷款上级实施预算扣款形成暂付6405余万元；二是国债转贷项目470余万元，多数为社会公益性投入，没有收入来源，贷款到期后，为维护我县信誉由财政暂付归还；三是当年未发生收支的暂付款8521.66万元，主要是归还上属债务，形成当年预算单位未支出，按国库支付制度要求财政列支挂暂付处理；四是剩余资金为以往年度财政借出周转金及遗留问题，下一步将积极催促用款单位，及时归还所借资金或处理有关手续。二、整改措施（一）建立审后整改长效机制。县政府将进一步重视审后整改工作，列入长效机制，作为人大评议、