八农集团公司财务中心会计核算制度和工作流程图.docx

福建八农集团财务岗位结构会计核算工作流程目 录 一、财务岗位结构图.1、21、财务岗位结构图.32、会计业务之间合作关系图.4二、业务操作岗位工作流程图.51、现金出纳岗位.52、银行出纳岗位.63、材料会计岗位.74、成本会计岗位.85、总账会计岗位.96、固定资产会计岗位.107、销售会计岗位.118、费用会计岗位.129、统计会计岗位 .1310、税务会计岗位.1411、预算会计岗位.1512、内控管理岗位.1613、财务分析岗位.1714、ERP管理岗位 . .18三、业务管理岗位工作流程图.191、资金主管岗位.192、会计主管岗位.203、管理主管岗位.214、财务主管岗位.225、财务经理岗位.236、财务总监岗位.24一、财务岗位结构图1、财务岗位结构图财务总监财务经理 资金主管管理主管会计主管银行出纳现金出纳材料会计成本会计总账会计固定资产销售会计费用会计统计会计税务会计预算会计财务分析内控管理ERP管理2、会计业务之间合作关系图现金出纳总账会计银行出纳费用会计预算会计材料会计财务分析ERP管理成本会计统计会计内控管理税务会计销售会计固定资产二、业务操作岗位工作流程图1、现金出纳岗位、工作流程图关 健 步 骤 说 明实务与审核工作计划工作分析工作 类别周期（1）复核现金单据每日工作（1）按公司制度对所有现金支付单据进行复核，是否合法、合规，预算内、预算外支出，进行各种费用控制和分析。（2）每周五，根据已审批未支付的单据，编制现金支出周计划；每月/年末根据已审批未支付的单据和月度分析，编制现金支出月/年计划。（3）根据现金支出周计划和现金日报表填写提现申请经审批向银行出纳申请现金。（4）根据已付款的现金制作记账凭证，登记现金日记账。（5）每天根据现金收、支凭证，编制现金日报表。（6）每月末接受审计和主管盘点。（7）每月末根据要求编制现金支出月度分析。（8）每年末编制现金支出年度分析。使用表/单清单：（1）提现申请单，（2）现金支票，（3）解款单，（4）资金支出审批单，（5）现金盘点表，（6）费用报销单，（7）差旅费报销单，（8）现金记账凭证，（9）资金明细表，（10）现金日记账，（11）现金支出计划（周/月/年），（12）现金日报表，（13）现金流分析（月/年度）。预算监控根据周计划制作现金日记凭证（3）现金用途申请办理现金付款每周工作（2）编制现金支出周计划（4）登记现金日记账（5）编制现金日报现金日清、账实核对（2）编制现金支出月计划每月工作（6）月未现金盘点（7）编制现金月分析每年工作（3）编制现金支出年计划（8）编制年度分析2、银行出纳岗位、工作流程图关 健 步 骤 说 明分析工作实务与审核工作计划工作 类别周期（1）按公司制度对所有银行支付单据进行复核，是否合法、合规、预算内、预算外支出，并进行分析、控制。（2）每周五，根据已审批未支付的单据和销售回款计划及各种支出计划，编制银行收支平衡周表；每月末根据已审批未支付的单据和月度分析编制银行收支平衡月度表。（3）根据银行收支平衡表和各部门用款计划及公司制度向银行办理各种收、付款业务。（4）每月核对银行对账单，做好银行余额调节表，保证账实、账证、账账相等，编制银行资金流月度分析。（5）监管各部门资金收、支计划完成情况，接受主管和审计审察。（6）每年未，根据预算编制银行资金收支平衡年度表、现金支出年度分析。使用表/单清单（1）资金支出审批单，（2）银行支票等银行单据，（3）付款申请单，（4）费用报销单，（5）差旅费报销单，（6）银行记账凭证，（7）印章使用申请表，（8）支票登记，（9）银行余额调节表，（10）资金明细表，（11）银行日记账，（12）银行收支平衡表（周/月/年）。（13）银行日报表，（14）银行流分析（月/年度）。预算监控（1）复核银行单据银行借款管理 每日工作制作银行讨账凭证（3）办理银行收款根据周计划办理银行付款银行票据管理 （4）登记银行日记账每周工作（2）编制银行收支平衡周度报表（5）编报银行日报银行日清、对账银行对账单（6）月末银行余额调节表每月工作每月工作（2）编制银行收支平衡月度报表资金账账、账表、账实核对（7）编制银行资金流年度分析每年工作资金档案管理（8）编制银行资金流年度分析（3）编制银行收支平衡年度报表3、材料会计岗位、工作流程图分析工作实务与审核工作计划工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）根据上年材料采购和和领用情况进行分析，参于预算审核工作。（2）日常需对每一笔采购材料编码、库存、采购费用、价格、合同、入库单、发票、付款申请单据进行复核。（3）根据生产计划核对领料情况。（4）制作材料的相关凭证，录入并维护应付系统。（5）对材料领用按会计核算要求进行数量、金额汇总，分送相关岗位。（6）每月监控材料盘点全过程。（7）每月对材料按一定规则进行汇总，并报相关岗位。（8）每月应对材料采购价格、应付账龄、材料盘点、生产耗用进行分析，并编制分析报告。使用表/单清单（1）材料编码规则，（2）材料资料库，（3）供应商编码规则，（4）供应商资料，（5）材料价格库，（6）材料请购单，（7）采购合同，（8）磅码单，（9）入库单，（10）发票，（11）领料单，（12）材料会计凭证，（13）付款申请书，（13）材料盘点表，（14）材料入库汇总表，（15）材料领用汇总表，（16）价格分析、账龄分析、盘点分析、耗用分析报告，（17）采购预算表，（18）材料进、销、存汇总表。材料请购申请每日工作材料价格分析入库单否编码规则领料单复核库存核对价格查询材料生产计划每周工作是采购合同审核是制作会计凭证材料采购计划付款流程应付系统采购系统录入材料进销存材料账登记每月工作应付账龄分析盘点分析每月实际盘点采购月度预算或计划材料耗用分析材料耗用汇总材料耗用年分析销售会计成本会计费用会计每年工作年终实际盘点采购年度预算4、成本会计岗位、工作流程图关 健 步 骤 说 明实务与审核工作计划工作分析工作 类别周期复核（1）参于各种产品物料消耗标准、机器工时标准、费用划分标准、产品人工工时标准等耗用指标制定工作。（2）参于生产预算评定工作。（3）每天对各种成本项目基础数据和各项成本（包括制造费用）岗位的数据进行汇总、复核。（4）每天复核产品入库情况（要有产品编号）。（5）每月末监督车间的在产品和公司产品盘点工作，并负责找出差异，分析出原因。（6）每月按照设定各种分配标准进行成本、费用的分类、计算工作。（7）制作成本岗位相关记账凭证，结转产品销售成本并录入总账系统。（8）登记在产品和产成品账目。（9）监督产成品流转全过程。（10）编制产品成本分析报告。使用报表/单清单（1）生产预算表，（2）材料汇总表，（3）工资汇总表，（4）生产工时汇总表，（5）水电燃料数量和金额统计，（6）折旧汇总及分配标准，（7）各种费用统计，（8）各种耗费标准，（9）盘点（在产品和产成品），（10）产品入库单，（11）会计凭证，（12）成本计算表，（13）产品成本分析（多角度）。每日工作销售会计报送物流费用汇总统计会计报送固定资产会计报送费用会计报送材料会计汇总报送资料每周工作财务费用管理费用销售费用制造费用动力燃料直接人工直接材料每月工作销售费用凭证管理费用凭证财务费用凭证C产品B产品A产品在产品生产成本计算站产成品盘点分析产成本分析产成品盘点产成品账务产成品凭证销售出库汇总每年工作生产预算产品成本分析报告5、总账会计岗位、工作流程图关 健 步 骤 说 明实务与审核工作计划工作分析工作 类别周期每日工作（1）依据会计准则、公司会计制度、税法等相关规定，主导各岗位会计进行核算。（2）每天负责各种凭证的审核工作，对各岗位账务进行辅导。（3）负责会计基础、会计科目设置，在ERP管理人员协助下进行会计电算化主导工作。（4）月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，定期对总账与各明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。（5）编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析。（6）为预算人员和统计人员提供财务数据，为外部审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。（7）负责公司记账凭证和各种账册装订和会计档案管理工作。（8）负责财务预算汇总工作。使用表/单清单（1）会计报表，（2）会计凭证，（3）会计账册（4）应收账款分析，（5）应付账款分析，费用凭证销售凭证成本凭证材料凭证银行凭证现金凭证否会计科目设置审核每周工作会计基础设置是财务初始化核算前规定每月工作期间凭证转账凭证装定应收账款分析应付账款分析财务月度预算总账系统生成明细账会计报表分析会计报表会计档案管理每年工作月度预算分析财务总预算会计年度报表会计年度报表分析6、固定资产会计岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）根据公司管理制度办理固定资产各种相关业务。（2）根据会计准则对固定资产进行分类，设定固定资产统一编码，审核固定资产编码类别是否正确。（3）为各种固定资产建立卡片和台账，并根据变化及时更新。（4）对出租的固定资产进行跟踪、收款、管理工作。（5）按规定进行固定资产折旧处理。（6）制作与固定资产（含在建工程、无形资产等）业务相关的会计凭证。（7）负责固定资产系统的正常。（8）负责固定资产的相关付款和收款审核和跟踪。（9）负责固定资产的盘点和分析。使用表/单清单（1）固定资产供应商资料，（2）固定资产请购单），（3）固定资产合同，（4）固定资产验收单，（5）入库出库单，（6）固定资产卡片，（7）付款申请，（8）固定资产内部转移单，（9）固定资产处置单，（10）固定资产台账，（11）固定资产盘点表，（12）固定资产分析报告。在建工程每日工作编码规则采购合同审核请购申请验收入库固定资产卡片转移申请固定资产台账入报废申请出租出售每周工作出库单价格查询采购计划收款流程付款流程每月工作制作会计凭证累计折旧采购月度预算或计划固定资产系统录入固定资产账册每年工作年中盘点报告年中实际盘点采购年度预算固定资产盘点分析报告年末实际盘点7、销售会计岗位、工作流程图实务与审核工作计划工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）严格按公司财务制度办理各种销售发货、开票、收款等活动。（2）为销售部门提供预算的数据依据。（3）负责每笔销售的销售价格、合同、出库、开票的审核。（4）办理发票开具，货款的催收，对账活动。（5）每周对销售出货物、回款、应收、费用进行汇总，并按时报送相关部门。（6）按公司销售制度，计算业务人员的各种资金、提成、佣金。（7）按会计准则编制销售记账凭证，并登记相关账务。（8）负责销售系统的操作。（9）按月、季、年编制各种销售分析报表，撰写销售分析报告。使用表/单清单（1）销售预算，（2）回款周/月计划表，（3）客户资料，（4）产品销售价格审批表，（5）销售合同，（6）出货单，（7）发票开票系统及开票申请单，（8）催款通告书，（9）应收、出货、回款、销售费用等汇总表，（10）奖金计算表，（11）记账凭证，（12）销售报表及各种分析报表。产品价格复核客户开发票出货单向出纳查询贷款合同审核客户资料每日工作催收保证金或贷款是否出纳收款成本会计每周工作回款周计划应收汇总出货汇总回款汇总销售费用汇总销售奖金计算销售月度预算每月工作制作记账凭证销售账册登记销售报表区域分析自营分析加盟分析客户分析应收账款分析销售代表分析销售月度分析每年工作销售年度预算销售年度分析8、费用会计岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）按公司会计制度对费用项目进行合理的分类、编码、并根据公司财务制度对费用单据的各项指标进行审核。（2）参于公司费用预算编制、汇总、分析工作。（3）对各岗位发生的三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）单据，凭证进行复核。（4）按规定对三项费用进行汇总。（5）编制费用凭证并登记明细账。（6）每月对费用进行分析并编制分析报告。使用表/单清单（1）费用报销单（2）差旅费报销单（3）记账凭证（4）费用账册（5）各种费用分析表（6）费用预算（7）费用分析报告费用报销单每日工作否否否是是金额审核预算审核真实性审核是管理层审批财务费用汇总管理费用汇总销售费用汇总是否每周工作是否凭证审核出纳制作凭证出纳付款是每月工作制作记账凭证费用月度预算三项费用分析费用账册登记费用部门分析每年工作费用月度分析费用报表费用年度预算销售年度分析9、统计会计岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）负责建立和健全统计台账，各种统计报表制作与填写。（2）对生产进行数据、工时、水、电、燃料等进行统计。（3）负责产品、原材料、辅助材料及其它相关车间生产用品的进、出、存统计，并建立分项台账。（4）负责每天收集各项指标，做到及时、完整、准确的进行汇总，综合分析，建立形成相应的统计报表。（5）负责车间年度、季度、月度生产统计报表和产量日报表等生产报表的制作和上报。（6）协助车间盘点工作，按要求制作盘点统计表。使用表/单清单（1）用水统计表（2）用电统计表（3）燃料统计表（4）领料单（5）物料生产耗用统计表（6）入库单（7）产品生产统计表（8）出货单（9）出货汇总表（10）车间盘点（11）生产效率分析表入库单领料单每日工作入库单统计产成品统计辅料统计原材料统计包装物统计工时统计 水电燃料统计半成品统计出货单统计生产计划每周工作销售会计生产管理成本会计生产计划出货单统计表入库单统计表产成品统计表半成品统计表水电燃料统计表工时统计表包装物统计表辅料统计表原材料统计表每月工作生产效率分析每年工作月车间盘点年车间盘点10、税务会计岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）按税法要求进行公司税务筹划。（2）购买发票，并按规定使用发票，交旧新换，旧票核销，领新登账制度，保证发票安全。（3）对涉税相关的凭证进行审核，制作与税务岗位相关的会计凭证。（4）每次准确计提各项税金，正确处理税务业务，审核各项上报的税务报表。（5）对外来的增值税发票，运输发票等审核，及时进行认证抵扣。（6）及时提供纳税申报材料，及时办理企业退税、减税、免税、涉税审批备案。（7）按公司档案管理制度对涉税档案资料应整理归档，装订成册，按规定年限妥善保管。（8）根据税务新规，及时更新公司税务制度，及时提供给领导。（9）及时主动于税务部门沟通，及时了解情况，主动反映解决问题。使用表/单清单（1）税务登记年检，（2）发票购置本和IC卡，（3）办税员证，（4）各种固定格式发票，（5）税务软、硬件，（6）开票申请，（7）记账凭证，（8）各种纳税申报表，（9）企业所得税申报表，（10）个人所得税申报表。发票认证发票审核每日工作发票申请购买发票免抵退系统出口退税更新税规税务沟通凭证审核每周工作制作记账凭证税赋分析纳税申报每月工作缴纳税款税务策划涉税档案管理与保管每年工作所得税清算11、预算会计岗位、工作流程图送达部门编制部门流 程关健控制点关健步骤说明预定完成时间（1）开发商场调查，了解相关的财务政策变化，做好预算前期的调研工作，收集预算基础数据。（2）编制企业财务预算纲要，确定下一年预算编制的原则，编制企业统一预算模板。（3）初步审核各部门编制，进行初步试算平衡，协助管理主管编制财务预算。（4）通过预算控制系统，跟踪和监控责任部门部的日常支出和预算执行情况，协助管理部主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价。（5）根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核。（6）在管理主管的指导下，对企业的经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行情况。使用表/单清单（1）销售、研发、生产、采购、人力资源、各部门费用、投资预算（2）财务预算（3）利润预算（4）资产负债表预算（5）现金流量表预算。发放预算表，绍开预算编制。 组织机构及人员框架/企业战略计划销售及回款预算（销售价格模工具） 销售费用。 财务部 各项预算控制部门人事/管理层 财务部销售部 销售预算 销售/物流20 年 月 日20 年 月 日20 年 月 日年 月 日 20 年 月 日研发 生产部/财务部产品及研发预算年 月 日 20 年 月 日 生产计划部 生产计划/财务生产预算年 月 日 20 年 月 日采购/生产计划 财务部年 月 日 20 年 月 日采购预算各控制部门 财务部人力资源预算 费用预算 固定资产及资金预算采购/生产计划 财务部年 月 日 20 年 月 日财务部财务部财务部财务部 预算委员会年 月 日 20 年 月 日20 年 月 日20 年 月 日年 月 日 20 年 月 日财务预算汇总利润表预算 资产负债表预算现金流量表预算12、内控管理岗位、工作流程图分析工作关 健 步 骤 说 明实务与审核工作计划工作 类别周期原 始 凭 证每日工作固定资产无形资产存货进出资金收付筹资投资 采购销售合同签订成本费用工程项目（1）协助主管完善公司财务制度，（2）审核原始凭证是否符合公司财务制度，审批流程、预算资金。（3）对记账凭证的正确性、完整性、合法性进行审核。（4）对会计账薄进行账证、账账、账表进行审核。（5）对会计档案管理进行审核。（6）根据审核的情况编制内控报告。使用表/单清单（1）内控报告，（2）各部门计划，（3）业务申请，否各项周计划否否每周工作是是是流程审核预算审核制度审核记账凭证完美流程预算控制完美审核否否否蛇是每月工作是会计账薄是完整性审核正确性审核合法性审核内控报告各项月计划每年工作13、财务分析岗位、工作流程图 类别周期计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明（1）经常深入车间，了解企业生产经营情况，熟悉掌握生产经营特点。（2）负责各个岗位分析数据收集、整理、汇总、审核、报送。（3）财务分析报告应重点突出、条理清楚、语言通顺、措施得力。（4）负责本单位分析资料的整理归档，妥善保管。使用表/单清单（1）现金流分析，（2）材料分析，（3）成本分，（4）销售分，（5）固定资产分，（6）往来分，（7）费用分，（8）报表分，（9）财务分析月报，（10）财务分析年报，每日工作了解生产经营情况深入车间每周工作会计主管费用会计总账会计固定资产资金岗位销售岗位成本岗位材料岗位否报表分析费用分析往来分析资产分析销售分析成本分析材料分析现金流分析月度预算每月工作是是是财务分析月度报告每年工作审核汇总整理财务分析资料档案财务分析年度报告年度预算14、ERP管理岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期财务制度财务表单财务流程ERP完善ERP实施软件安装网络组建硬件安装ERP培训（1）负责财务信息系统网络维建、硬件选购、软件安装。（2）负责财务咨信系统建立与维护。（3）负责ERP系统的实施，确定开发需求，配合软件开发、实施，并进行跟踪测试。（4）指导操作人员对ERP系统（包括资金、采购、销售、生产、存货、财务等系统）正常使用，保证系统顺畅、安全。（5）负责ERP操作人员权限审核，安排操作权限的分配调整。（6）负责备份数据系统，服务器的维护。（7）建立和维护ERP系统，财务咨信系统，服务数据交换三大系统。使用表/单清单（1）电脑资料表（2）ERP使用统计表（3）培训资料收集（4）用户权限审批单每日工作电脑网络财务次咨信系统ERP系统每周工作财务内部数据交换系统权限管理数据备份服务器管理权限申请每月工作病毒防预系统安全操作系统培训每年工作数据安全培训EXCEL函数培训三、业务管理岗位工作流程图1、资金主管岗位、工作流程图计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期（1）健全及完善集团资金管理制度。（2）根据各个公司报送收款计划和付款计划及投资计划、资金日报表进行编制集团资金收支平衡表。（3）根据各个公司报送收款计划和付款计划及投资计划进行各个公司资金监控，并在其基础上进行分析，提交内部分析报告。（4）根据资金收支平衡表和公司制度办理银行机构受信与评级工作，协助办理各种资产评估、抵押，及银行贷融资等活动。（5）办理各个公司银行账户开设及注销工作，办理各个公司库存和银行限额核准工作。（6）根据每日汇率进行外币汇率趋势分析。（7）监控各公司资金计划与使用情况，根据各公司资金日报表汇总集团资金，管理各个公司资金。（8）对各个公司资金分析报告进行审核、编制、汇总集团资金报告。使用表/单清单（1）资金支出限额审批单（2）银行支票等银行单据（3）付款申请单（4）费用报销单（5）差旅费报销单（6）现金银行记账凭证（7）支票登记（8）外币汇率表及趋势分析（9）资金明细表（10）资金日记账（11）资金收支出平衡表（月/年）（12）资金日报表（13）现金流分析（月/年）(14)贷款统计表（15）集团内部往来表。开立银行账户个人工作计划每日工作银行受信办理各公司收款计划各公司付款计划银行借款办理各公司投资计划监控各公司银行资金每周工作银行限额核准资金日报审核库存限额核准银行收支监控针币汇率分析每月工作（2）编制（资金收、平衡月度表）资金月度分析报告各公司银行余额调节表每年工作（2）编制（资金收、平衡年度表）资金年月度分析报告2、会计主管岗位、工作流程图 类别周期计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明（1）完善企业核算体系，制定会计预算制度，执行财务管理制度。（2）组织会计按财务制度进行核算，执行财务预算标准的控制。（3）审核会计凭证、会计账薄、会计报表，编制会计报告。（4）定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全。（5）负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料审核。（6）定期清查往来账户，及时催收和清偿款项，做好账务核对工作。（7）负责对企业成本费用开支、合同执行及其它财会政策执行情况进行监督。（8）向企业年度经营效益，财务收支，投资项目等各个审计项目提供协助。使用表/单清单（1）个人工作计划，（2）会计培训资料，（3）会计人员考核资料，（4）会计凭证、账薄、报表，（5）财务分析报告，（6）盘点表，（7）会议记录，（8）财务预算表，（9）各种申报统计表。执行财务制度完善核算制度办理会计业务组织会计核算往来账的管理审核会计凭证执行预算控制协助各种审计会计人员管理每日工作每周工作个人工作计划传达指令或部门会议财务报表指标分析否审核会计报表编制会计报告审核报销资料审核分析汇总管理会计档案每月工作月度预算月预算数据分析提供会计报表审计的协助年预算数据分析提供每年工作会计年报编制ERP核算调整年度预算编制参于3、管理主管岗位、工作流程图 类别周期计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明（1）完善财务事前计划、事中控制、事后分析体系，为各岗位的财务管理提供技支持。（2）负责公司财务管理（各种财务计划、税务筹划、预算管理、内控、财务分析、ERP管理）工作。（3）建立完善公司数据信息系统，在保证数据真实、准确的情况下，不断提高数据及时性，为各部门提高数据利用率。（4）审核预算模板格式，完善全面预算体系，做好预算控制与分析。（5）及时掌握国家的财税政策变化，更新和完善公司财税信息系统。（6）完善公司内控体系，更新单据设计和传递流程，建立公司各种内控数据模型。（7）对公司各种分析数据进行审核，编制财务分析报告。（8）加强以各部门沟通，不断收集财务改善意见。使用表/单清单（1）个人工作计划，（2）员工培训资料，（3）人员考核资料，（4）会计凭证、账薄、报表，（5）财务分析报告，（6）会议记录，（7）财务预算表，（8）各种纳税申报表，（9）税务咨询资料。预算控制税务咨询筹划完善财务制度ERP管理部门人员管理内控管理每日工作每周工作个人工作计划传达指令或部门会议否每月工作月度财务分析报告审核管理部门档案年度财务分析报审核析每年工作主导财务预算编制4、财务主管岗位、工作流程图实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明 类别周期计划工作（1）负责本部内控制度的建立和各项管理制度的传达落实，加强信息传递。（2）执行公司的财务制度，办理本部各项会计业务。（3）按照公司的会计核算制度，及时、准确的提供各项会计资料和经营信息。（4）按公司规定出具内部各类管理报表，保证管理报表传递的及时、数据准确。（5）负责本部资金管理、应收款项监控、本部存货、固定资产等资产的监控与盘点，确保资产安全。（6）负责本部财务收支活动和业务活动监督，发现违规违纪行为及时制止并上报。（7）负责本部ERP系统财务操作与管理。（8）负责费用审核，票据传递处理的监督。（9）负责本部财务资料和财务档案的管理。（10）负责本部与财务人员的培训、考核。使用表/单清单（1）个人工作计划，（2）人员培训资料，（3）人员考核资料，（4）会计凭证、账薄、报表，（5）财务分析报告，（6）财务预算表格，（7）资金管理表，（8）会议记录，（9）盘点表。执行财务制度完善核算制度办理会计业务资金管理协助各种审计往来账和管理组织会计核算执行预算指标审核会计凭证部门人员管理每日工作每周工作个人工作计划传达指令或部门会议财务报表指标分析否审核会计报表审核会计账薄组织资产盘点编制会计报告审核报税资料审核分析汇总管理财务档案每月工作月财务分析报告分析年财务分析报告分析会计报表审计的编制每年工作会计报表编制ERP核算调整主导财务预算制度5、财务经理岗位、工作流程图 类别周期计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明防范经营风险审核财务收支建设财务队伍管理财务机构管理营运资金优化资本结构监督企业运营信息化建设机构关系维护税务筹划制定融资方案建立财务体系协助财务总监（1）协助财务总监管理财务机构，参于企业经营管理。（2）协助财务总监建立财务内部控制体系，发挥财务监督职能，防范经营风险。（3）协助财务总监制度与实施融资方案。（4）协助财务总监参于公司年度生产经营计划编制，重点负责资金预算方案的编制和财务预算的编制。（5）协助财务总监审核财务收支，优化公司资本结构，保障运营资金安全，提高资金使用效率。（6）协助财务总监审核会计报表和财务报告。（7）协助财务总监建立财务管理方面的标准化管理体系，包括相关的管理制度，工作流程的优化完善和执行监督。（8）协助财务总监负责公司税务筹化，依法纳税。（9）协助财务总监与金融机构、工商、税务、外部投资方等利益相关者保持良好的关系。（10）协助财务总监负责财务人员队伍建设，建立财务人员的培训、考核选拨机制。（11）协助财务总监负责财务信息化的建设。使用表/单清单（1）个人工作计划，（2）人员培训资料，（3）人员考核资料，（4）会计报表，（5）财务分析报告，（6）财务预算表格，（7）资金管理表，（8）会议记录，（9）会议制度，（10）工作流程。每日工作每周工作ERP实施方案制定核算制度组织会计核算组织会计监督实施制定方案否传达指令或部门会议个人计划每月工作审核财务报表审核财务报告每年工作编制财务预算6、财务总监岗位、工作流程图 类别周期计划工作实务与审核工作分析工作关 健 步 骤 说 明防范经营风险审核财务收支建设财务队伍管理财务机构管理营运资金优化资本结构监督企业运营信息化建设机构关系维护税务筹划制定融资方案建立财务体系（1）管理财务机构，参于企业经营管理。（2）建立财务内部控制体系，发挥财务监督职能。防范经营风险。（3）制定与实施融资方案，（4）参于公司年度生产经营计划编制，重点负责资金预算方案的编制和财务预算的编制。（5）审核财务收、支，优化公司资本结构，保障营运资金安全，提商资金使用效率。（6）审核会计报表和会计报告。（7）负责公司税务筹划，依法纳税。（8）建立财务管理方面的标准化管理体系，包括相关管理制度，工作流程的优化完善和执行监督。（9）与金融机构、工商、税务、外部投资方等利益相关者保持良好关系。（10）负责财务人员队伍建设，建立财务人员的培训、考核、选拨机制。（11）负责财务信息化建设。使用表/单清单（1）个人工作计划，（2）人员培训资料，（3）人员考核资料，（4）会计报表，（5）财务分析报告，（6）财务预算表格，（7）资金管理表，（8）会议记录，（9）财务制度，（10）会计制度，（11）财