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武汉交通职业学院财经系财务-总帐理论试卷1一、判断题(本题共15小题，每题1分，共15分) 1.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。( )2.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。( )3.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。( )4.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。( )5.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。( )6.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。( )7.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。( )8.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。( )9.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。( )10.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。( )11.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。( )12.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。( )13.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。( )14.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。( )15.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。( )二、单选题(本题共15小题，每题1分，共15分)1.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？( )A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。C.结账就是终止本月的账务处理工作。D.结账工作每月进行一次。2.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？( )A.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。3.在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？( )A.凭证号B.凭证类别C.摘要D.借贷方向4.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？( )A.会计科目B.结算方式C.单据设置D.数据权限分配5.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？( )A.凭证类别B.账套启用日期C.会计科目D.期初余额6.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？( )A.工资管理B.应收管理C.UFO报表D.固定资产管理7.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是( )。A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时会发生差错C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次8.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是( )。A.固定资产计提折旧自动转账分录B.制造费用结转自动转账分录C.销售成本结转自动转账分录D.期间损益结转自动转账分录9.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有( )。A.应收账款B.应付账款C.其他应收款D.预付账款10.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列( )界面进行。A.凭证/填制凭证B.凭证/查询凭证C.凭证/常用凭证D.账表/科目账11.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是( )。A.未审核凭证和作废凭证不能记账B.如果有不平衡凭证时不能记账C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账D.记完账后不能整理凭证断号12.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指( )。A.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。B.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。D.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。13.对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是( )。A.审核人和制单人不能是同一人B.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字C.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样D.作废凭证不能被审核，也不能被标错14.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏( )按钮，可以查看其明细信息。A.“详细”B.“专项”C.“转换”D.“查询”15.在总账系统中，用户可通过( )功能彻底删除已作废记账凭证。A.“冲销凭证”B.“作废凭证”C.“整理凭证”D.“删除分录”三、多选题(本题共5小题，每题2分，共10分)1.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ ）。A.结账功能每月可根据需要多次进行B.结帐前，一般应进行数据备份C.已结账月份不能再填制记账凭证D.结账操作只能由会计主管进行2.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ）等多种转账功能的定义。A.自动转账定义B.对应转账设置C.销售成本结转设置D.期间损益结转设置3.在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ ）。A.按发生额查询B.按科目查询C.按部门查询D.按科目和部门查询4.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ）等各项操作。A.输入银行对账单B.银行对账单查询C.引入银行对账单D.自动银行对账5.总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ）等功能。A.现金和银行存款日记账输出B.支票登记簿管理C.银行对账D.长期未达账审计四、业务处理题(本题共10小题，每题6分，共60分)1.在总账系统中生成2003月12月份销售成本结转凭证。2.总账系统制单要求系统针对票据管理的结算方式进行登记，请进行相应控制参数设置。3.明光公司（100账套）相关财务制度规定: 1、记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行； 2、操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进行具体限定； 3、收、付款凭证在登账前必须经由出纳签字。请据此对总账相关参数进行设定。4.在总账系统中指定1603在建工程的备查项目为：建筑面积。5.在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。6.查询2003年8月份银行日记账，联查8月4日“银付-0003”凭证以及银行存款总账。7.12月2日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。根据以上业务以操作员demo身份进行相应总账业务处理。8.取消2003年12月份的结账工作（即反结账）。其中主管口令为1。9.采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：编号：0001；转账类别：转账凭证摘要：结转本月制造费用转出科目编码：410501制造费用-折旧费转入科目编码：4101010102生产成本-基本生产成本-成本基本生产成本-制造费会计分录：借：生产成本-基本生产成本-成本基本生产成本-制造费（4101010102） 贷：制造费用-折旧费（410501）10.采用直接输入公式法，设置“摊销报刊杂志费”的自定义转账分录。基本信息如下：转账序号：01；转账说明：摊销报刊杂志费转账类别：转账凭证会计分录：借：管理费用（5502） 贷：待摊费用（1301）借、贷方计算公式：QC(1301,年,借)/12武汉交通职业学院财经系财务-总帐理论试卷（答案）一、判断题1. 错误 2. 正确 3. 正确 4. 错误 5. 错误 6. 正确 7. 错误 8. 错误 9. 错误 10. 错误 11. 错误 12. 正确 13. 错误 14. 正确 15. 正确二、单选题1. A 2. C 3. A 4. C 5. B 6. C 7. C 8. A 9. C 10. B 11. A 12. D 13. B 14. B 15. C三、多选题1. BC 2. ABCD 3. BCD 4. ABCD 5. ABCD 四、业务处理题略武汉交通职业学院财经系财务-报表理论试卷一、判断题(本题共15小题，每题1分，共15分) 1.用友UFO报表系统是报表事务处理的工具。2.UFO报表可直接在格式状态下获取总账数据。3.在UFO报表的格式状态下可以进行删除表页的操作。4.在UFO的数据状态，可以调整报表的行高和列宽。5.在UFO中只能从总账中提取财务数据。6.在UFO中单元中的数据类型只有表样型、数值型和字符型三种。7.UFO中关键字偏移量为负数，则表示关键字的位置向左偏移的距离。8.在数据状态下可以修改UFO报表的审核公式。9.在UFO报表系统中，审核公式的正确性只能用实例验证。10.UFO数据状态下只需录入单位编码即可完成损益表的计算。11.执行UFO报表审核操作能更正数据错误。12.执行UFO舍位操作后，工作界面展示的报表是生成的舍位报表。13.在UFO中，透视功能是查询不同报表文件中的同页数据。14.UFO报表的所有数据单元都可以联查明细账。15.UFO中可以在命令行方式下使用语句。二、单选题(本题共15小题，每题1分，共15分)1.以下哪项不是UFO报表的功能？A.导入标准财务数据。B.可管理多达99,999张相同格式的报表表页C.制作10种图式的分析图表D.联查有关凭证2.UFO报表不能导出以下哪种文件格式？A.EXCEL文件（.XLS)B.LOTUS1-2-3C.WORD文件（.DOC)D.ACCESS 数据库文件（.MDB)3.下列哪条叙述是对单元公式“?C10+select(?D10,年=年 and 月=月+1)”的正确描述？A.本表本期表页C10单元数据+本表本年下一会计期表页D10单元数据。B.本表本期表页C10单元数据+它表本年本期表页D10单元数据。C.本表本期C10单元数据+它表本年上期表页D10单元数据。D.本表本期表页C10单元数据+本年度本表上一会计期表页D10单元数据。4.在D列之前插入一列时，用“?D10”表示的单元将发生哪种变化？A.单元名变为“E10”。B.单元名变为D11。C.单元名变为D10。D.单元名变为E11。5.以下哪种描述不是UFO合法的单元公式？A.?D4+?C4B.PTOTAL(B2:B6)C.%D4D.8+C96.对于打开的报表，若想从SYB.REP报表的第一页C4单元取数，填到本表的第一页D4单元，下列哪种公式是正确的？A.D4=SYBC41B.D4=SYB-C41C.D4=SYB-1C4D.D4=SYB-C417.选出正确格式的审核公式。A.C43=G43 MESS 期初资产总计与负债及权益总计不等！B.C43=G43 MESS 期初资产总计与负债及权益总计不等！C.C43=G43 MESS 期初资产总计与负债及权益总计不等！D.C43=G43 MESS 期初资产总计与负债及权益总计不等！8.舍位公式输入时，需要在“舍位位数”栏输入3，其含义是什么？A.舍位区域中的所有单元数据都除以3。B.舍位区域中的所有数据保留小数点后3位。C.舍位区域所有数据小数点都向右移动3位。D.舍位区域中的所有单元数据都除以1000。9.UFO报表通过_操作可生成可以在浏览器上浏览的网页报表文件。A.文件菜单下的“生成HTML文件”B.文件菜单下的“另存为”C.文件菜单下的“其它财务软件”中的“导出”D.文件菜单下的“其它格式”中的“导出成XML”10.UFO报表的本表它页取数函数SELECT(D,年=年 AND 月=月+1)的含义是（）。A.取会计年度相同的下月表页D列数据并给本页的D列。B.取会计年度相同的下月表页D列数据。C.取会计年度相同的上月表页D列数据并给本页的D列。D.取会计年度相同的上月表页D列数据。11.在UFO报表中，要想将A1:C4设置成组合单元，应选择以下哪种组合方式？A.按行组合B.整体组合C.按列组合D.取消组合12.制作报表图形时，至少要选择（ ）的数据区。A.1行*1列B.2行*1列C.3行*1列D.2行*2列13.UFO本表他页取数函数select(?A10,年=年 and 月=月-1)中的A10是_单元。A.同年下一会计期表页上的单元。B.同年上一会计期表页上的单元。C.本期表页上的单元。D.他表相同会计期表页上的单元。14.在UFO报表的格式状态下所作的操作，以下哪种说法是正确的？A.对当前报表的所有表页都没作用。B.对相关报表的所有表页都起作用。C.对当前报表的所有表页都起作用。D.对当前报表的指定表页起作用。15.在UFO报表中，将D4:E5的数据添加到A4:B5区域的正确命令是（ ）。A.LET &A4:B5=D4:E5B.A4:B5=D4:E5C.A4=D4,B5=E5D.LET A4:B5 = D4:E5三、多选题(本题共5小题，每题2分，共10分)1.以下哪些方法是进入编辑单元公式的正确方法？A.选择数据菜单下的编辑公式-单元公式。B.在选定的单元单击鼠标左键。C.在编辑栏中按“fx”图标。D.在选定的单元双击鼠标左键。2.舍位位数为4表示( )。A.舍位区域中所有数据保留小数后4位。B.舍位区域中所有数据的小数点向左移动4位。C.舍位区域中所有数据舍位后保留小数点后4位。D.舍位区域中所有数据除以10000。3.用UFO报表系统生成报表数据时，下列哪些条件是必需的？A.已经输入审核公式B.手工输入关键字C.已经设置好报表格式D.已经输入舍位公式4.执行UFO报表汇总功能后，以下哪些项是可能的汇总结果？A.一个已存在的报表文件B.新命名的报表文件C.本表已有的一个表页D.本表新的一个表页5.以下哪些是UFO中报表数据查询的输出形式？A.整张表页B.整个报表文件C.多张表页的局部内容D.任意选定内容四、业务处理题(本题共10小题，每题6分，共60分)1.录入报表的单位名称为“北京富力股份有限公司”，生成2005年1月31的资产负债表，不需保存。2.在A2单中定义关键字“单位名称”，在D2单元中定义关键字“年”并向左偏移“5”。不需保存3.将表名“管理费用汇总表”设置为楷体_GB2312,28号字，不需保存。4.新增一张8行6列的报表，将A1：F1区域设置为一个组合单元，并设置行高为“15”mm,不需保存。5.在UFO报表系统中，为“我的文档”中的“1月份资产负债表”设置文件口令，口令为“123”。6.试将“本年累计”栏的数据显示格式修改为“本月数”栏的显示格式。7.打开已保存在“我的文档”中的“2003年6月份损益表”，另存为EXCEL格式，存放在“我的文档”中，文件名为“2003年6月份损益表”。8.在D3单元中定义关键字“年”并向左偏移“4”，再在E3单元中定义关键字“月” 并向左偏移“8”。不需保存。9.追加一张表页，并在第2张表页中生成2003年12月31日的“资产负债表”(不需保存)。10.设置C4：D20区域各单元的属性为“数值”，数字格式为“逗号”，小数位数为“2”。业务处理题1 录入报表的单位名称为“北京富力股份有限公司”，生成2005年1月31的资产负债表，不需保存。2在UFO报表系统中，为“我的文档”中的“损益表”，设置格式加锁，口令为“1”。3 2002-9-30，以操作员：demo(密码：demo)从开始菜单注册进入999演示帐套的UF