现金管理规定209.doc

名称现金管理规定部门财务部编号性质部门制度执行日期审批审批日期自执行日起，其他相关制度及规定废止共3页现金管理规定一 、总则：本规定所称现金是指公司库存现钞、存折、各类银行存款、有价证券。二、适用范围：众美地产所属各公司员工在经济业务中收取、保管、支付现金需遵守本规定。三、 收取现金的要求：公司对外收取现金的，均应向交款方出具从主管会计人员处领用并且填制（开具）完整、准确的收据或发票。收款时取得支票对方单位未填写收款单位的，应马上询问主管人员将收款单位填上，以免发生支票丢失款项被划走的损失。非出纳人员收取现金的，必须在当日将所收现金交负责的公司出纳；公司出纳在公司外收取现金的当日必须送公司保险柜保存，所收支票须及时送开户银行进帐。四、现金保管的要求现金保管的责任人为公司出纳和项目出纳。现金必须日清日结。公司应为出纳人员配备保险柜、点钞机等用品，并安排出纳人员在安装有防盗门防盗窗的办公室办公。售楼处还应配备保安人员值班。保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。为确保人身、财产的安全，出纳在存取大额现金时，公司必须派专人（两人以上）、专车予以协助。现金以外的物品如有价证券、发票等，如需寄放在保险柜内，应办理保管交接手续。银行账户的财务章由财务经理保管，人名章由公司出纳保管。财务经理外出的可交由其他会计人员或主管领导代管，不得交公司出纳代管。出纳办理业务需要使用财务章的，由会计人员携带财务章同往办理。出纳每天的库存现金（现钞）限额为2万元，当日现钞超过限额的应在开户银行下班前缴存银行。公司现金存放的银行存折和银行卡均应设置密码，密码由出纳人员单独保管，不得与银行存折和银行卡放在一起。除公司主管领导安排的财务检查、盘点人员可以监盘出纳人员现金外，其他人员无权检查。五、现金支付的要求现钞支付仅限于：人工工资、奖金、津贴；各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；支付企业外部个人的劳动报酬；出差人员必须随身携带的差旅费；票据结算起点以上的零星支出；向股东支付红利；按规定允许使用现金的其他支出。与公司单位间的经济业务付款不得支付现钞或开具现金支票，可以开具转账支票、办理电汇或汇票付款。开具转账支票付款的必须按照合同和发票上的对方单位名称填写收款单位，不得开具收款单位空白或与合同、发票上的对方单位名称不一致的转账支票付款或电汇、汇票付款。合同与发票单位名称不一致的，提供虚假发票的，不得支付款项。与公司单位间的经济业务付款须由对方单位人员持合格发票领取签收，不得由公司业务部门人员代领。六、罚则私自滞留现金收款1日以上的，处以2000元/日的罚款，并视情节轻重给予行政处分，有挪用、贪污公款嫌疑的由公司开除。不按照规定保管现金的出纳人员由公司财务部给予行政处分，造成损失的追究其赔偿责任。出纳人员在工作中不慎造成现金短缺的，自行承担赔偿责任。违规支付现钞或开具不合规支票付款的出纳人员，由公司财务部给予行