矿山作业指导书采购运费和杂费的处理方(旧).doc

采购运费和杂费的处理方法(一) 供应商与承运商一致，采购发票和运输发票同时到达的情况1、 运杂费对应于采购订单行上的一种物料，运杂费在订单行上进行录入同时分摊，详细步骤如下：1.1 选中采购订单行，点击订单行右侧的【设置】【杂项费用】；图一1.2 点击【杂项费用】进入杂项费用交易记录窗体，下拉框选择杂项费用代码，输入杂费金额（不含税金额），选择运费，增值税组和增值税（物料）组清空；图二2、 运杂费对应于采购订单，运杂费在采购订单进行录入和分摊，详细步骤如下：2.1选中采购订单，点击订单头右侧的【设置】【杂项费用】；图三2.2点击【杂项费用】进入杂项费用交易记录窗体，下拉框选择杂项费用代码，输入杂项费用值金额，选择运费增值税组和增值税（物料）组；图四2.3选中采购订单，点击订单头右侧的【设置】【分摊】；图五2.4点击【分摊】，进入分摊杂项费用窗体，勾选【已收到】。同时在【总账】 【普通日记账】编制：借：其他应付款运费 93（选择分类账）应交税金应交增值税(进项税) 7（选择分类账）贷：应付账款*供应商 （一般为） 100（选择供应商）图六3、 对于除原材料外的其他物料的采购，运杂费对应于采购订单行上的一种物料，运杂费在订单行上进行录入同时分摊，详细步骤如下：1.3 选中采购订单行，点击订单行右侧的【设置】【杂项费用】；(二) 供应商与承运商不一致情况，但采购发票和运输发票同时到达1、 在【总账】 【会计科目】上新建一个会计科目2181.07运费，如图七图七进行【会计科目】的设置如图八图八2、 进入【应付账款】 【设置】 【杂项费用代码】 【概览】的设置，注意此时不选择增值税组，因为我们在总账已经处理过税金了，这里只是为了将费用分摊到具体的物料上。如图九。图九【应付账款】 【设置】 【杂项费用代码】 【过账】的设置如图十。图十注意：杂项费用的借方是按物料，过账不填；贷方选会计科目，制定到2181.07总账会计科目其他应付款运费中。3、 【总账】 【普通日记账】中制作一笔凭证，以100元运费为例，如图十一借：其他应付款运费 93（选择分类账）应交税金应交增值税(进项税) 7（选择分类账）贷：其他应付款*供应商 100（选择供应商）图十一4、 进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】，选择运费代码，输入不含税金额。以100运费为例，不含税运费为93，在这里就输入93元，如图十二；图十二图十三进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】 【常规】，清除税金。图十四5、 进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【分摊】，按净额，选择按所有行，点确定，系统按订单上所有行的不含税金额的比例分摊运费，如图十五图十五6、 分摊完毕后，点【应付账款】 【采购订单】 【过账】 系统自动生成凭证：借：辅助材料 4273.5 应交税金应交增值税(进项税) 726.5贷：应付账款*供应商 5000同时：借：辅助材料 93 贷：其他应付款运费 93（选择分类账）7、 查看物料【交易记录】，【更新】页签，调整金额为93，待月末计算成本时，会计算到该物料上图十六8、 如果采购订单是部分结算的，第一次付款时，已经开发票了，做第二次分摊运杂费时，分摊条件为已收到，如图：图十七(三) 供应商与承运商不一致情况，但采购发票和运输发票同时跨期间到达如果运费发票和货物发票到达期间不一致的情况下，货物发票先到达，在AX系统中先生成货物发票，现挂供应商应收账款，待运输发票到达之后，现查询该运输发票所对应的采购订单，再按照上述处理运费的处理方法执行，月末，系统会自动将运费的金额分摊到物料上。设置与（一）的方法一致，但录入运费的地方不同，具体操作如下：1、进入【应付账款】 【采购订单】 【查询】 【发票】，如图十八图十八2、进入发票日志后点击【调整】图十九3、输入不含税金额的运费，点击“确定”，分摊完毕。图二十3、查询分摊凭证，【采购订单】 【查询】 【发票】 【行】图二十一点击杂项费用 点击凭证，可以查看该凭证。(四) 供应商与承运商不一致情况，但采购发票包含运费价格（即包到价的处理）供应商与承运商不一致情况，采购金额中已经包含了运费价格，我方无需处理。(五) 杂费、关税等进入采购成本费用的处理，并且是供应商代垫杂费。1、设置杂项费用，进入【应付账款】 【设置】 【杂项费用】 【杂项费用代码】图二十二增值税组选择：VAT2、【应付账款】 【设置】 【杂项费用】 【杂项费用代码】 【过账】图二十三过账的借方：按物料过账的贷方：按客户/供应商3、进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】 【概览】 ，选择杂项代码，因为杂项费用是不涉税的，因此在录入费用值的时候，应该录入全额。图二十四【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】 【常规】中清除税率；图二十五4、分摊杂费；【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【分摊】，按净额和所用行进行分摊。图二十六5、分摊完毕后，点【应付账款】 【采购订单】 【过账】 【采购发票】系统自动生成凭证：图二十七（五）、杂费、关税等进入采购成本费用的处理，并且是供应商不代垫杂费。1、在总账增加2181.08其他应付款杂费科目,注意过账类型选为：采购费用图二十八