银行分行业务代理类业务控制程序.doc

中国建设银行青海省分行中国建设银行青海省分行 内部控制体系文件内部控制体系文件 代理类业务控制程序代理类业务控制程序 （文件编号：（文件编号：pgs7207-00pgs7207-00） 编编 制：制：罗青萍罗青萍 审审 核：核：公司业务部公司业务部 马朝晖马朝晖 批批 准：准：王正录王正录 版版 本本 号：号：a/1a/1 生效日期：生效日期：20042004 年年 1212 月月 2 2 日日 文件编号：pgs7207-00 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 0 目目 录录 修改记录修改记录1 1 1.1.目的目的1 1 2.2.适用范围适用范围1 1 3.3.定义、缩写和定义、缩写和分分类类1 1 4.4.职责与权限职责与权限1 1 5.5.政策政策2 2 6.6.活动描述活动描述3 3 7.7.检查监督检查监督3 3 8.8.依据文件、相关文件和支持文件依据文件、相关文件和支持文件4 4 8.1 依据文件 .4 8.2 相关文件和支持文件 .5 9.9.附录附录5 5 10.10.记录记录5 5 文件编号：pgs7207-00 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 0 修改记录修改记录 序号序号修改日期修改日期修改原因和修改内容提示修改原因和修改内容提示修改单号修改单号生效日期生效日期 12004-11-29 确定文件密级，修改封面内容。 2004-12-02 文件编号：pgs720700 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 第 0 页 共 5 页 1.1.目的目的 本文件规定了中国建设银行青海省分行代理类业务的基本要求和业务流程，旨在 明确责任，降低风险，确保代理业务工作顺利进行。 2.2.适用范围适用范围 本文件适用于中国建设银行青海省分行所属各级分行及营业网点代理业务，主要 包括代收话费业务、代收电费业务、代理军转干部退役金发放业务、代理地方财政支 付业务、代理中央财政授权支付、商业保险代理业务等。 3.3.定义、缩写定义、缩写和分类和分类 本文件采用中国建设银行内部控制体系框架和要求和中国建设银行青 海省分行内部控制手册 （icm-ccbqh）的定义和缩写，除此之外还采用以下释义和缩 写: 代理业务是指建设银行接受政府、企业、事业等单位委托，代为办理指定各类款 项的收付、发放、支付等事宜的中间业务。 4.4.职责与权限职责与权限 部门部门/ /岗位岗位职责与权限职责与权限不相容职责不相容职责 省分行公司业务部1) 负责对代理业务产品活动中的合规性进行 审查； 2) 负责经办网点出现的问题，同信息技术部 及会计部联系解决； 3) 负责与客户的联系协调工作； 4)向总行报送报表及反馈相关信息。 省分行会计部1) 负责代理业务的会计管理，包括：会计核 算办法的制定、正常的会计核算检查等； 文件编号：pgs720700 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 第 1 页 共 5 页 部门部门/ /岗位岗位职责与权限职责与权限不相容职责不相容职责 二级行归口管理部 门 1) 负责文件、资料、信息的传递； 2) 负责对所辖经办网点的业务检查 3) 对办理该项业务中的相关问题与有关部门 的协调解决； 4) 向上级行反馈有关信息； 省分行法律部负责对代理业务产品活动中的合法性进行审查； 主办行1) 主办行负责与委托方联系、沟通及有关事 宜的洽谈； 2) 主办行负责代理收付业务协议的谈判和草 拟； 3) 主办行负责对代收付资金的划转与支付； 4) 主办行负责与委托方及时对账，发现问题 按差错步骤处理； 5) 主办行负责与委托方结算代理手续费； 6) 主办行负责向归口管理部门提供该项代理 业务相关资料； 协办行7) 负责委托方资金的支付，做到资金支付及 时，信息传递准确，对账及时； 8) 负责对客户提出问题的解答和需求的反馈； 5.5.政策政策 代理业务遵循合法性原则、合规性原则、明晰性原则、客观性原则、 授权审批原则。 1）合法性原则：与客户签订委托代理协议；协议必须经过法律事务部合法性评审。 2）合规性原则：制定符合相关法律法规和行业标准的规定，规避政策和行业风险； 文件编号：pgs720700 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 第 2 页 共 5 页 业务操作严格按协议、业务操作规程、会计核算办法进行，加强业务的监督和检查。 3）明晰性原则：制定严密的管理规定，实施步骤连续，建立职责清晰的管理体系。 4）客观性原则：认真进行代理业务的可行性分析。 5）权审批原则：严格业务的审核、审批。 6.6.活动描述活动描述 代理类业务流程包括受理、审查、办理三个阶段,我行经办行接受客户委托后，起 草代理协议，送省分行公司业务部审查，而后送省分行法律事物部审查，审查通过后 签定代理协议书，办理代理业务。 代理类业务活动的主要风险是：对协议条款审查不严产生的风险,针对主要风险的 控制环节或关键控制环节是：法律部门严格审查。具体的流程描述描述与控制要求见 公司类客户代收代付作业指导书 igs7207-04、代理地方财政支付业务作业指 导书 igs7207-01 、 代理中央财政授权支付作业指导书 igs7207-02 、 商业保险代理 业务作业指导书 igs7207-03 。 7.7.检查检查监督监督 1)外部检查监督：如财政部、银监会、人民银行、上级行管理部门和审计部门对 本行实施的检查监督等. 2)内部检查： 省分行公司业务部协同会计部门不定期组织对经办行进行业务检查；省分行总审 计室按照审计管理程序不定期组织对经办行进行专项检查，各二级分行不定期 （不少于每年一次）对经办网点进行业务检查。检查程序按照省分行检查管理程序 进行，检查方式为实地抽查，检查内容主要包括： a) 业务的办理是否严格按协议执行； b) 柜面操作、会计核算是否合规； c) 资金划转、凭证传递是否合规； d) 会计稽核、日常检查是否符合会计规定； 文件编号：pgs720700 中国建设银行青海省分行内部控制体系文件 版本号 a/1 第 3 页 共 5 页 e) 办理的支取业务，印鉴是否齐全； f) 代收代付业务凭证是否作为重要单证管理； g) 资金上划是否准确、及时； h) 是否存在不及时将单位缴费入帐造成压票现象； i) 是否正确使用利率； j) 是否按规定结息、派息。 8.8.依据文件、相关文件依据文件、相关文件和支持文件和支持文件 8.18.1 依据文件依据文件 1） 青海省分行内控手册 2） 关于开办代理发放自主择业的军队转业干部退役金业务的通知(建总函 200223 号) 3）中国建设银行青海省分行代收铁通公司青海分公司电话费业务操作规程（试行） （建青发200320 号） 4）关于印发中国建设银行青海省分行新华人寿保险股份有限公司西宁分公司 银保合作协议书及开展保险代理业务竞赛活动的通知 (建青公200440 号) 5） 中国建设银行保险代理业务管理暂行办法 建总发（2003）181 号 6）关于转发青海省财政厅、中国人民银行西宁中心支行关于印发的通知（建青会200362 号） 7)关于转发人民银行西宁中心支行、青海省财政厅关于印发的通知（建青会200362 号） 8)关于代理西宁市财政授权支付业务有关事项的通知(建青公200438 号) 9)关于加强财政授权支付额度管理的通知（建中200294 号） 10)关于做好代理中央财政授权付业务的通知（建总函2003494 号） 11）关于印发中国建设银行代理中央财政授权支付业务实施细则（试行） 的通 知（建总发200283 号） 12）关于印发中国建设银行代理中央财政授权支付业务工作考核奖惩暂行办法 的通知（建总发2003187 号） 13）关于印发中国建设银行代理中央财政授权支付退款、交易撤销和权限维护 文件编号：pgs720