银行县级支行内控评价计分表（自动汇总最终定稿） .xls

县级支行内部控制评价计分表填写说明 本表为excel格式的电子表格,具有自动汇总功能。 1、 标准分值：是各项评价内容的设计分值。 2、 实有权重：是实际评价中每项评价内容计分权重，用百分数表示。如某项评价内容在 评价中为“缺项”，该栏填“0”。否则，本栏填其标准分值。 3、加权权重：是对实际存在的评价内容加权计算出的实际执行的计分权重,用百分数表 示，由电脑自动计算。 4、 是否利用非现场评价结果：如果利用了非现场评价结果，在“是/否”栏填“是”， 并在“评价分数”栏填写非现场评价得分；如果未利用非现场评价结果，“是/否” 栏填“否”，“评价分数”栏不填写内容。 5、 现场或非现场评价分值：是现场评价对该项评价内容的打分结果，或者是非现场评价 结果的分值（即非现场结果评价分数栏目的分值） 6、 实际得分：是每项评价内容的最终得分。由电脑根据非现场和现场评价打分自动计算 得出，不需手工填写或计算。 7、 底稿编号栏和发现问题数量：对非现场和现场评价扣分的评价内容，要填写评价中发 现问题的底稿编号和问题数量，以便于核对、汇总。 8、计分汇总表中只需填写项目“实有权重”、“降分说明”、“降分分值”栏，其他栏 由计算机自动汇总计算得出。 9、本表只需要填写带有和底纹的单元格，其余单元格均可由电脑 自动计算、判断得出。其中，带有底纹的单元格为否决区，如存在否决点 则在该单元格中填写“扣分”二字，电脑会自动判断并按规定扣除该项得分。 10、 带“”号的单元格没有内容，不需填写。 中中国国农农业业银银行行县县级级支支行行内内部部控控制制综综合合评评价价计计分分汇汇总总表表 被评价行: 支行评价期: 年度 评价项目 原有 权重 实有 权重 实际计 分权重 实际 得分 最终加 权分值 发现问 题数量 制度 建设 系统 评价 10 内部管理制度的 健全情况 20%20%20.0%20.0020.000 决策系统及决策 行为 30%30%30.0%30.0030.000 文件传递与保管10%10%10.0%10.0010.000 员工对各项规章 制度掌握程度 40%40%40.0%40.0040.000 第二层次小计100%100%100%100.0100.00 制度 执行 系统 评价 80 存款5%5%5.0%100.005.000 贷款25%25%25.0%100.0025.000 商业汇票5%5%5.0%100.005.000 会计14%14%14.0%100.0014.000 出纳5%5%5.0%100.005.000 财务核算8%8%8.0%100.008.000 重要空白凭证5%5%5.0%100.005.000 银行卡5%5%5.0%100.005.000 国际业务5%5%5.0%100.005.000 中间业务8%8%8.0%100.008.000 电子银行5%5%5.0%100.005.000 计算机业务5%5%5.0%100.005.000 机构人员5%5%5.0%100.005.000 第二层次小计100%100%100%100.00 制度 保障 系统 评价1 0 业务主管部门履 行自律监管职责 30%30%30.0%30.0030.000 安全管理30%30%30.0%30.0030.000 发现问题整改与 处理 40%40%40.0%40.0040.000 第二层次小计100%100%100%100.00 合 计100%100%100%100.00 降分 说明 降分 分值 0.0 最终 得分 100.0100.0 评价 等级 一一类类行行 县级支行内部控制评价计分表（一） 制度建设系统内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、内内部部管管理理 制制度度的的健健全全情情 况况（2020分分） 1.建立内设职能机构工作职责和工作人员岗位责任制55.0% 5.0%5.05.005.000 2.建立有关内部管理考核办法55.0% 5.0%5.05.005.000 3.制定行政印章管理规定，严格按印章管理权限使用和 保管印章 1010.0%10.0%10.010.0010.000 小计2020.0%20.0% 20.000 二二、领领导导决决策策 系系统统及及决决策策行行 为为（3030分分） 1.领导班子分工合理，职责明确55.0% 5.0%5.05.005.000 2.制定党委会、行长办公会、行务会以及贷款审查委员 会、资产负债管理委员会、财务管理委员会等议事规则 ，并记录齐全 55.0% 5.0%5.05.005.000 3.党委会、行长办公会、行务会以及贷款审查委员会、 资产负债管理委员会、财务管理委员会等运作规范 1010.0%10.0%10.010.0010.000 4.重大问题、重大项目的决策符合规定程序和权限1010.0%10.0%10.010.0010.000 否否决决点点：没没有有按按规规定定程程序序、权权限限决决策策，造造成成重重大大风风险险的的 ，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 0 小计3030.0%30.0% 30.000 三三、及及时时转转发发 有有关关文文件件及及保保 密密规规定定执执行行情情 况况（1010分分） 1.上级行下发文件接收及时、登记规范22.0% 2.0%2.02.002.000 2.及时向基层机构网点转发文件22.0% 2.0%2.02.002.000 3.秘密级以上的文件保管、归档符合保密规定66.0% 6.0%6.06.006.000 否否决决点点：丢丢失失一一份份秘秘密密级级以以上上文文件件或或者者出出现现重重大大泄泄密密事事 件件的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 0 小计1010.0%10.0% 10.000 四四、员员工工对对各各 项项规规章章制制度度掌掌 握握程程度度（4040分分 ） 1.及时组织员工学习金融政策、业务制度并记录齐全55.0% 5.0%5.05.005.00 2.对员工本岗位范围内的业务知识进行现场出题现场测 试 3535.0%35.0%35.035.0035.000 小计4040.0%40.0% 40.000 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（二） 存款业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现问问 题题数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、账账户户管管理理 （2020分分） 1.账户的开立、使用、变更、撤销符合规定1010.0%10.0%10.010.0010.00 2.按规定管理预留密码和印鉴1010.0%10.0%10.010.0010.00 否否决决点点：违违规规开开立立结结算算账账户户的的扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计2020.0%20.0% 20.000 二二、存存款款程程序序 与与记记录录（6060分分 ） 1.办理单位定期存款到期或提前支取合规33.0% 3.0%3.03.003.00 2.执行储蓄存款账户实名制合规55.0% 5.0%5.05.005.00 3.按规定办理存款证明书55.0% 5.0%5.05.005.00 4.按规定办理教育储蓄业务55.0% 5.0%5.05.005.00 5.保证金账户管理合规55.0% 5.0%5.05.005.00 6.应解汇款及临时存款账户使用合规55.0% 5.0%5.05.005.00 7.办理注册验资业务合规55.0% 5.0%05.05.005.00 8.长期不动户存款管理合规22.0% 2.0%2.02.002.00 9.主管对业务进行授权时，认真审核所授权业务的真实性、合规 性和操作的正确性 55.0% 5.0%5.05.005.00 10.办理大额现金支取执行预约登记制度55.0% 5.0%5.05.005.00 11.大额转账、大额现金支付及时录入反洗钱操作信息管理系统， 并执行分析、上报、备案制度 55.0% 5.0%5.05.005.00 12.单位银行结算账户支付给个人银行结算账户单笔超过限额的， 按规定提供相关证明材料 55.0% 5.0%5.05.005.00 13.查询、冻结、扣划业务合规55.0% 5.0%5.05.005.00 否否决决点点：发发现现高高息息揽揽存存、公公款款私私存存、虚虚增增虚虚减减存存款款的的扣扣除除本本环环节节 全全部部分分值值 小计6060.0%60.0% 60.000 三三、账账务务核核对对 （2020分分） 1.按规定进行账务核对，并执行记账与对账分离、会计主管复核 制度 1010.0%10.0%10.010.0010.00 2.营业终了，会计主管打印平账报告表且与交易笔数核对一致1010.0%10.0%10.010.0010.00 小计2020.0%20.0% 20.000 否否决决点点：发发现现贪贪污污、挪挪用用客客户户资资金金，泄泄露露客客户户信信息息或或客客户户权权利利凭凭证证的的，扣扣除除本本章章全全 部部分分值值 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（三） 贷款业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、审审贷贷分分离离 （1010分分） 1.按照“横向平行制约”的原则实行部门或岗位分离， 并明确各自职责 33.0%3.03.003.00 2.贷款调查、审查、审批和贷后管理岗设置合规，人员 落实，岗位职责明确 33.0%3.03.003.00 3.按规定设立贷款审查委员会并规范操作44.0%4.04.004.00 小计1010.0%10.000 二二、贷贷款款权权限限 管管理理（1010分分） 1.转授权在上级行的授权范围内44.0%4.04.004.00 2.贷款审批执行有关贷款权限管理规定44.0%4.04.004.00 3.应报备的贷款及时履行报备手续22.0%2.02.002.00 小计1010.0%10.000 三三、客客户户分分类类 与与评评级级授授信信管管 理理（10分分） 1.按规定对客户进行了分类管理33.0%3.03.003.00 2.按规定对法人客户实行了统一授信33.0%3.03.003.00 3.按规定进行信用等级评定44.0%4.04.004.00 否否决决点点：发发现现弄弄虚虚作作假假核核定定客客户户信信用用等等级级和和最最高高授授信信额额 度度的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计1010.0%10.000 四四、责责任任控控制制 （15分分） 1.落实贷款管理的主责任人和经办责任人制度33.0%3.03.003.00 2.严格执行贷后管理责任移交制度77.0%7.07.007.00 3.按规定执行贷款责任追究制度55.0%5.05.005.00 小计1515.0%15.000 县级支行内部控制评价计分表（三） 贷款业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 五五、贷贷款款程程序序 与与记记录录（35分分 ） 1.借款人资料齐全、合规22.0%2.02.002.00 2.贷款调查意见真实、完整55.0%5.05.005.00 3.贷款按规定审查22.0%2.02.002.00 4.担保贷款的各项手续齐全、合规44.0%4.04.004.00 5.规范使用统一制式合同文本文书（或总行规定的示范 文本），且条款填写正确 33.0%3.03.003.00 6.贷款抵(质)押物权利凭证按规定办理交接手续22.0%2.02.002.00 7.按规定进行贷后检查44.0%4.04.004.00 8.认真落实贷款限制性条款22.0%2.02.002.00 9.贷款展期手续符合规定22.0%2.02.002.00 10.贷款借新还旧符合规定22.0%2.02.002.00 11.cms数据录入及时、真实、准确、完整22.0%2.02.002.00 12.按规定办理委托贷款业务11.0%1.01.001.00 13.按规定办理国内保函业务22.0%2.02.002.00 14.贷款档案的建立、保管与使用符合规定22.0%2.02.002.00 小计3535.0%35.000 六六、风风险险监监管管 （20分分） 1.如实反映贷款形态55.0%5.05.005.00 2.按照规定的权限、程序认定和管理不良贷款22.0%2.02.002.00 3.按规定发送并收回贷款到期通知书和逾期催收通知书 或其他有效催收记录 33.0%3.03.003.00 4.抵债资产的接收、管理和处置符合有关规定44.0%4.04.004.00 5.按规定核销贷款22.0%2.02.002.00 6.已核销贷款管理符合规定22.0%2.02.002.00 7.非信贷类资产按规定进行风险分类22.0%2.02.002.00 否否决决点点：发发现现一一笔笔未未经经批批准准随随意意使使用用或或处处置置抵抵债债资资产产的的 ，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计2020.0%20.000 否否决决点点：发发现现一一笔笔逆逆程程序序或或超超权权限限办办理理贷贷款款业业务务的的，扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0%100.000 县级支行内部控制评价计分表（四） 商业汇票业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、部部门门、岗岗 位位分分离离控控制制（ 1010分分） 1.办理银行承兑汇票业务调查和审查部门分离55.0% 5.0%55.005.00 2.落实承兑调查、审查、审批和检查岗位55.0% 5.0%55.005.00 否否决决点点：发发现现一一笔笔银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑未未执执行行审审贷贷分分离离，扣扣除除 本本环环节节全全部部分分值值 小计1010.0% 10.0% 10.000 二二、权权限限控控制制 与与授授信信管管理理（ 1010分分） 1.在上级行授权范围内办理银行承兑汇票业务44.0% 4.0%44.004.00 2.银行承兑汇票出票人信用等级达到规定要求，且承兑控制 在客户综合授信额度内 66.0% 6.0%66.006.00 小计1010.0% 10.0% 10.000 三三、保保证证金金控控 制制（10分分） 1.按规定比例及时交纳承兑汇票保证金66.0% 6.0%66.006.00 2.按规定将银行承兑汇票保证金纳入专户管理44.0% 4.0%44.004.00 否否决决点点：发发现现一一笔笔虚虚假假保保证证金金或或挪挪用用保保证证金金的的，扣扣除除本本环环节节 全全部部分分值值 小计1010.0% 10.0% 10.000 四四、承承兑兑责责任任 控控制制（15分分） 1.落实银行承兑汇票管理主责任人和经办人责任制度33.0% 3.0%33.003.00 2.执行经营主责任人和经办责任人责任移交制度33.0% 3.0%33.003.00 3.按规定执行责任人责任追究制度99.0% 9.0%99.009.00 小计1515.0% 15.0% 15.000 县级支行内部控制评价计分表（四） 商业汇票业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 五五、承承兑兑程程序序 与与记记录录（40分分 ） 1.使用规定文本要求的银行承兑汇票申请书22.0% 2.0%22.002.00 2.出票人资料齐全、合规33.0% 3.0%33.003.00 3.具有规定文本格式的承兑调查、审查、审议意见和报告及 审批意见 77.0% 7.0%77.007.00 4.承兑审批者为承兑授权或委托人22.0% 2.0%22.002.00 5.具有规定文本要求的银行承兑汇票承兑合同44.0% 4.0%44.004.00 6.担保手续齐全、合规77.0% 7.0%77.007.00 7.按规定要求登记银行承兑汇票台账22.0% 2.0%22.002.00 8.形成垫款及时发出垫款通知书并积极追索33.0% 3.0%33.003.00 9.银行承兑汇票逾期垫付资金转入规定会计科目核算44.0% 4.0%44.004.00 10.执行银行承兑汇票跟踪检查制度33.0% 3.0%33.003.00 11.建立规范的银行承兑汇票承兑资料档案22.0% 2.0%22.002.00 12.代信用社客户办理银行承兑汇票业务符合规定11.0% 1.0%11.001.00 否否决决点点：发发现现一一笔笔银银行行承承兑兑汇汇票票承承兑兑申申请请人人不不符符合合规规定定资资格格 或或无无真真实实、合合法法商商品品贸贸易易背背景景的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计4040.0% 40.0% 40.000 六六、贴贴现现业业务务 控控制制（15分分） 1.贴现申请人、商业承兑人具备规定的条件33.0% 3.0%33.003.00 2.票据贴现具有规定文本的申请书、业务协议或合同22.0% 2.0%22.002.00 3.票据贴现具有合法、真实的商品交易合同及有关资料44.0% 4.0%44.004.00 4.按规定对票据的真实性、合规性和合法性进行验证并登记33.0% 3.0%33.003.00 5.商业承兑汇票贴现业务纳入客户统一授信管理，并落实有 效担保 22.0% 2.0%22.002.00 6.建立规范的票据贴现资料档案11.0% 1.0%11.001.00 否否决决点点：发发现现一一笔笔虚虚假假贴贴现现的的扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计1515.0% 15.0% 15.000 否否决决点点：发发现现一一笔笔银银行行承承兑兑汇汇票票超超权权限限或或逆逆程程序序的的，扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（五） 会计业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、会会计计主主管管 履履行行职职责责（1010 分分） 1.会计主管配备到位，职责明确11.0%11.001.00 2.营业期间会计主管不从事与其职责无关的业务11.0%11.001.00 3.按规定对会计业务进行监督和审核，并在工作日志 中记录监督、审核结果和意见，且签章齐全 88.0%88.008.00 小计1010.0%10.000 二二、岗岗位位控控制制 （3030分分） 1.按规定对柜员进行岗前培训和在岗培训11.0%11.001.00 2.建立各岗位的书面责任制11.0%11.001.00 3.柜员岗位设置及人员分工合规33.0%33.003.00 4.柜员按规定履行岗位职责33.0%33.003.00 5.柜员按业务分工严格设置应用掩码和交易掩码33.0%33.003.00 6.安全认证卡领用、保管、使用、变更、作废符合规定33.0%33.003.00 7.柜员密码严格保密，授权管理合规44.0%44.004.00 8.柜员临时离岗按规定办理签退手续33.0%33.003.00 9.联行印、证、机管理使用符合规定33.0%33.003.00 10.票据交换员不参与票据交换有关的会计核算业务33.0%33.003.00 11.业务印章管理使用符合规定33.0%33.003.00 否否决决点点：发发现现前前后后台台柜柜员员相相互互代代岗岗、混混岗岗操操作作或或建建立立机机 动动柜柜员员，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计3030.0%30.000 三三、会会计计程程序序 与与记记录录（5050分分 ） 1.会计凭证记录正确、合规55.0%55.005.00 县级支行内部控制评价计分表（五） 会计业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 2.按规定审查凭证的印鉴和支付密码55.0%55.005.00 3.执行会计主管及柜员工作交接制度55.0%55.005.00 4.会计档案齐全且装订、保管、移交、调阅、销毁符合 规定 55.0%55.005.00 5.抹账、挂账和错账冲正符合规定55.0%55.005.00 6.会计科目使用正确55.0%55.005.00 7.他行票据收妥进账22.0%22.002.00 8.联行录入员、确认员操作合规33.0%33.003.00 9.执行联行查询查复制度55.0%55.005.00 10.办理挂失、止付、查询、冻结、解冻、扣划、提前支 取、托收业务符合规定 55.0%55.005.00 11.表外科目核算准确合规55.0%55.005.00 小计5050.0%50.000 四四、账账务务核核对对 （1010分分） 1.按规定进行内部账务核对，并执行记账与对账分离、 会计主管复核制度 55.0%55.005.00 2.营业终了，会计主管打印平账报告表且与交易单笔数 核对一致 55.0%55.005.00 否否决决点点：发发现现会会计计核核算算未未达达到到“六六相相符符”的的，扣扣除除本本环环 节节全全部部分分值值 小计1010.0%10.000 否否决决点点：编编制制虚虚假假或或隐隐瞒瞒事事实实的的财财务务报报告告、统统计计报报告告，丢丢失失业业务务印印章章和和 会会计计档档案案的的，扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0%100.000 三三、会会计计程程序序 与与记记录录（5050分分 ） 县级支行内部控制评价计分表（六） 出纳业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、定定期期查查库库 （3030分分） 1.营业机构负责人及会计主管按规定查库1010.0% 1010.00 2.主管部门按规定查库1010.0% 1010.00 3.主管行长按规定查库1010.0% 1010.00 小计3030.0%30.000 二二、岗岗位位制制约约 （1010分分） 1.实行复核制网点的出纳人员分工合规55.0% 55.00 2.执行“一日三次碰库（箱）”制度55.0% 55.00 小计1010.0%10.000 三三、程程序序与与记记 录录（3030分分） 1.柜员现金出入库手续合规55.0% 55.00 2.现金领缴代理业务合规55.0% 55.00 3.假币收缴处理合规55.0% 55.00 4.款包（箱）交接合规55.0% 55.00 5.重要物品保管合规55.0% 55.00 6.出纳长、短款处理合规55.0% 55.00 小计3030.0%30.000 四四、库库存存现现金金 安安全全与与管管理理（ 3030分分） 1.库存现金符合限额管理规定55.0% 55.00 2.柜员现金箱限额管理符合规定55.0% 55.00 3.现金调拨符合规定55.0% 55.00 4.执行双人管库、双人守库55.0% 55.00 5.库房钥匙、密码管理符合规定1010.0% 1010.00 小计3030.0%30.000 否否决决点点：发发现现盗盗用用、挪挪用用库库款款或或白白条条抵抵库库的的扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0%100.000 县级支行内部控制评价计分表（七） 财务核算内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、财财务务计计划划 （1010分分） 1.编制年度财务计划55.0% 5.0% 55.00 2.主管部门按规定监督、分析财务计划执行情况55.0% 5.0%55.00 小计1010.0% 10.0% 10.000 二二、岗岗位位制制约约 （1010分分） 1.建立财务领导小组，对大宗费用开支实行集体决策22.0% 2.0%22.00 2.制定本行财务管理实施细则、财务审批授权管理办法22.0% 2.0%22.00 3.建立集中采购委员会，规范集中采购行为33.0% 3.0%33.00 4.执行财务管理审批、采购、保管和会计核算岗位相分 离 33.0% 3.0%33.00 小计1010.0% 10.0% 10.000 三三、财财务务收收支支 管管理理（6060分分） 1.执行权责发生制66.0% 6.0%66.00 2.各项财务收支核算准确、列账合规66.0% 6.0%66.00 3.费用账户开立和使用合规66.0% 6.0%66.00 4.费用借支手续合规66.0% 6.0%66.00 5.费用支出实行授权管理下的“一支笔”审批制度66.0% 6.0%66.00 6.应收应付款挂账合规66.0% 6.0%66.00 7.证券资产及投资管理合规66.0% 6.0%66.00 8.抵债资产处置损益核算合规66.0% 6.0%66.00 9.以前年度损益调整合规66.0% 6.0%66.00 县级支行内部控制评价计分表（七） 财务核算内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 三三、财财务务收收支支 管管理理（6060分分） 10.表外应收未收利息核算准确66.0% 6.0%66.00 否否决决点点：发发现现收收支支不不按按规规定定纳纳入入当当期期损损益益，人人为为调调整整经经 营营成成果果的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计6060.0% 60.0% 60.000 四四、财财产产管管理理 （2020分分） 1.固定资产购建、使用、租赁和处置符合管理规定55.0% 5.0%55.00 2.低值易耗品的购置、使用、保管合规55.0% 5.0%55.00 3.按规定对财产定期盘点，检查监督且记录齐全55.0% 5.0%55.00 4.在建工程、无形资产、其它资产管理合规55.0% 5.0%55.00 否否决决点点：发发现现符符合合关关于于进进一一步步加加强强固固定定资资产产管管理理有有关关 部部门门规规定定的的通通知知（农农银银发发200244200244号号）第第四四项项（一一） 、（二二）内内容容之之一一违违规规行行为为的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计2020.0% 20.0% 20.000 否否决决点点：发发现现截截留留利利润润、转转移移业业务务收收入入、经经营营收收入入不不入入账账、从从事事账账外外经经 营营、私私设设账账外外账账、小小金金库库的的，扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（八） 重要空白凭证和有价单证管理内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、重重要要空空白白 凭凭证证和和有有价价单单 证证保保管管（4040分分 ） 1.按规定配备重要空白凭证和有价单证经管员55.0% 5.0%55.00 2.有价单证视同现金管理55.0% 5.0%55.00 3.abis系统未作控制的重要空白凭证、有价单证建立手 工登记薄 55.0% 5.0%55.00 4.重要空白凭证和有价单证纳入表外科目核算77.0% 7.0%77.00 5.按规定进行账实、账表核对77.0% 7.0%77.00 6.重要空白凭证和有价单证经管人员变动时办理交接66.0% 6.0%66.00 7.重要空白凭证和有价单证的销毁符合规定55.0% 5.0%55.00 小计4040.0%40.0% 40.000 二二、重重要要空空白白 凭凭证证和和有有价价单单 证证使使用用（4040分分 ） 1.领用重要空白凭证和有价单证经主管审批55.0% 5.0%55.00 2.abis系统不能自动销号的，建立登记簿手工控制销号77.0% 7.0%77.00 3.对外出售和收回重要空白凭证符合制度规定77.0% 7.0%77.00 4.按规定处理作废重要空白凭证和有价单证77.0% 7.0%77.00 5.代理业务重要空白凭证使用合规77.0% 7.0%77.00 6.无事先盖好印章备用的重要空白凭证77.0% 7.0%77.00 小计4040.0%40.0% 40.000 三三、定定期期检检查查 （2020分分） 1.业务主管部门执行了重要空白凭证和有价单证定期检 查制度，且检查记录齐全 1010.0%10.0%1010.00 2.分管行长、会计主管按规定检查重要空白凭证、有价 单证 1010.0%10.0%1010.00 小计2020.0%20.0% 20.000 否否决决点点：发发现现遗遗失失重重要要空空白白凭凭证证或或有有价价单单证证的的扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（九） 银行卡业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 是是/ / 否否 评评价价分分数数 一一、透透支支控控制制 （1010分分） 1、建立了透支户台账或催收情况登记簿44.0% 44.00 2、执行了每日透支分析制度按规定进行催收66.0% 66.00 小计1010.0%10.000 二二、程程序序与与记记 录录（4545分分） 1.申请人和担保人资信状况审核、复查资料符合规定66.0% 66.00 2.银行卡挂失手续符合规定55.0% 55.00 3.单位卡账户管理符合规定44.0% 44.00 4.借记卡异常交易处理符合查询、查复规定66.0% 66.00 5.按规定对借记卡单边账问题及时进行处理55.0% 55.00 6.银行卡废卡收回登记、保管和销毁符合规定66.0% 66.00 7.对吞没卡建立相应的登记簿，并按规定保管和处理44.0% 44.00 8.办理无卡存款业务符合规定55.0% 55.00 9.借记卡紧急服务业务手续、控制符合规定44.0% 44.00 否否决决点点：发发现现一一起起对对申申请请人人和和担担保保人人资资信信资资格格审审核核不不严严 、调调查查失失实实，造造成成骗骗取取银银行行卡卡或或持持卡卡人人恶恶意意透透支支的的，扣扣 除除本本环环节节全全部部分分值值 小计4545.0%45.000 县级支行内部控制评价计分表（九） 银行卡业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量 是是/ / 否否 评评价价分分数数 三三、自自助助银银行行 与与自自助助设设备备管管 理理(45(45分分) ) 1.设立自助银行经审批的44.0% 44.00 2.设立自助银行符合条件55.0% 55.00 3.自助银行的迁址和撤销符合规定66.0% 66.00 4.银行卡自助设备安装、验收符合规定55.0% 55.00 5.配备自助设备管理员且日常巡查和管理维护符合规定44.0% 44.00 6.银行卡自助设备装入、取出现钞及日终结账按规定当 场清点、换人复核，并做好安全保卫工作 66.0% 66.00 7.银行卡自助设备保险柜密码、钱箱钥匙保管使用符合 规定 55.0% 55.00 8.建立pos机定期巡视维护制度，pos机具管理符合规定55.0% 55.00 9.银行卡自助设备安装监控的55.0% 55.00 小计4545.0%45.000 否否决决点点：发发现现工工作作人人员员冒冒用用他他人人身身份份，以以虚虚假假资资料料办办卡卡或或截截留留客客户户银银行行 卡卡的的，扣扣除除本本章章全全部部分分值值 合合 计计100100.0%100.000 县级支行内部控制评价计分表（十） 国际业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现问问 题题数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、国国际际业业务务 权权限限管管理理（1010 分分） 1.办理外汇业务经监督管理机构审批，符合上级行规定 的范围 55.0% 5.0% 55.00 2.有上级行的年度转授权书，在权限内办理业务55.0% 5.0% 55.00 否否决决点点：发发现现超超范范围围或或越越权权办办理理国国际际业业务务的的，扣扣除除本本环环 节节全全部部分分值值 小计1010.0% 10.0% 10.000 二二、国国际际贸贸易易 融融资资业业务务（2020 分分） 1.实行部门或岗位分离，明确职责分工33.0% 3.0% 33.00 2.国际贸易融资业务纳入客户统一授信管理33.0% 3.0% 33.00 3.各类申请书、审批表、合同、提货保函等规范使用统 一制式文本文书（或规定的示范文本） 22.0% 2.0% 22.00 4.办理融资业务，客户部门、信贷管理部门和国际业务 部门分别按规定调查、审查 22.0% 2.0% 22.00 5.实时录入cms系统，且融资额度实行规范的台账登记管 理 22.0% 2.0% 22.00 6.按规定对国际贸易融资业务进行贷后管理22.0% 2.0% 22.00 7.按规定对信用等级复测22.0% 2.0% 22.00 8.各项国际贸易融资业务按照规定的期限、比例办理， 利率、费率执行符合规定 22.0% 2.0% 22.00 9.严格执行国际贸易融资业务客户准入对象及条件，办 理融资业务具有真实贸易背景 22.0% 2.0% 22.00 否否决决点点：发发现现国国际际贸贸易易融融资资业业务务未未执执行行审审贷贷分分离离或或逆逆程程 序序操操作作的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计2020.0% 20.0% 20.000 县级支行内部控制评价计分表（十） 国际业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现 场场评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现问问 题题数数量量 是是/ 否否 评评价价分分数数 三三、国国际际结结算算 业业务务运运作作程程序序 与与记记录录 (30(30分分) ) 1.各项结算业务的申请书使用规范、要素齐全33.0% 3.0% 33.00 2.进口信用证业务的开立、修改符合规定44.0% 4.0% 44.00 3.按操作规程办理各项结算业务44.0% 4.0% 44.00 4.遵循“单单一致、单证一致”的信用证项下审单原则 ，按规定对外承兑或拒付、提示不符点 33.0% 3.0% 33.00 5.开立信用证或提货担保按照规定收取保证金，并实行 专户管理 22.0% 2.0% 22.00 6.按规定使用信用证垫款科目核算正确33.0% 3.0% 33.00 7.各项结算业务登记簿齐全且记录完整33.0% 3.0% 33.00 8.各项结算业务档案管理符合要求22.0% 2.0% 22.00 9.办理各项结算业务按规定收费并入账33.0% 3.0% 33.00 10.bibs权限管理、安全控制合规33.0% 3.0% 33.00 否否决决点点：发发现现违违规规开开证证造造成成垫垫款款的的扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计3030.0% 30.0% 30.000 四四、结结汇汇、售售 付付汇汇及及外外汇汇买买 卖卖业业务务(20(20分分) ) 1.使用委托书、申请书、协议书等要素齐全符合规定33.0% 3.0% 33.00 2.办理结、售付汇业务符合业务操作规程44.0% 4.0% 44.00 3.结、售汇汇价按上级行统一挂牌汇率执行33.0% 3.0% 33.00 4.结售汇、代客外汇买卖业务按规定平盘或敞口头寸控 制在上级行规定的限额内 33.0% 3.0% 33.00 5.办理售付汇业务不垫款、不代客作虚盘外汇买卖44.0% 4.0% 44.00 6.办理远期结售汇、人民币与外币掉期业务符合规定33.0% 3.0% 33.00 否否决决点点：发发现现违违反反国国家家外外汇汇管管理理局局规规定定办办理理结结、售售付付汇汇 业业务务的的，扣扣除除本本环环节节全全部部分分值值 小计2020.0% 20.0% 20.000 五五、外外汇汇资资金金 清清算算（1010分分） 1.按规定进行内外账务核对55.0% 5.0% 55.00 2.按规定办理查询查复业务55.0% 5.0% 55.00 小计1010.0% 10.0% 10.000 六六、外外币币账账户户 管管理理（1010分分） 1.按规定开立外汇账户44.0% 4.0% 44.00 2.外币账户之间的资金划转符合有关规定33.0% 3.0% 33.00 3.企业外汇结算账户内保留的现汇符合限额规定33.0% 3.0% 33.00 小计1010.0% 10.0% 10.000 合合 计计100100.0% 100.0% 100.000 县级支行内部控制评价计分表（十一） 中间业务内部控制评价 评评价价环环节节评评价价内内容容 标标准准 分分值值 实实有有权权重重加加权权权权重重 是是否否利利用用非非现现场场 评评价价结结果果 现现场场或或 非非现现场场 评评价价分分 值值 实实际际得得分分底底稿稿编编号号 发发现现 问问题题 数数量量是是/ 否否 评评价价分分数数 一一、中中间间业业务务 开开办办（40 0分分） 1.开办中间业务按规定报批或报备2020.0% 20.0%2020.00 2.开办中间业务按规定签订了书面合同且合规、合法2020.0% 20.0%2020.00 小计4040.0% 40.0% 40.000 二二、中中间间业业务务 管管理理（40分分） 1.代理业务不为客户垫款、不介入客户经济纠纷1010.0% 10.0%1010.00 2.按规定操作程序办理各项中间业务2020.0% 20.0%2020.00 3.中间业务有关项目的统计报表真实、准确1010.0% 10.0%1010.00 小计4040.0% 40.0% 40.000 三三、中中间间业业务务 收收入入（20分分） 1.中间业务收费标准符合规定1010.0% 10.0%1010.00 2.中间业务收入按规定及时入账1010.0% 10.0%1010.00 小计2020.0% 20.0% 20.000 否否决决点点：发发现现截截留留中中间间