青田县滩坑水电站工程建设指挥部

1 青田县滩坑水电站工程建设指挥部青田县滩坑水电站工程建设指挥部 财务、财产管理制度财务、财产管理制度 为维护财经纪律，严格财务、财产管理制度，保障各项工作的 正常开展。根据浙江省滩坑水电站库区农村移民安置财务管理办 法和相关财务、财产管理制度，结合本指挥部实际，特制定本管 理制度。 一、财务（经费）管理制度一、财务（经费）管理制度 （一）指挥部经费主要为移民资金及复建资金（含指挥部机构运 行经费， ） 。 1移民资金、复建资金实行专户存储，独立建帐核算，保证专 款专用。 （二）移民资金、安置费、工程款、征迁款等的拨付，由相关处 室按照工程合同书、工程进度、征迁合同书等有关付款规定严格审 查，符合规定的向分管副指挥提出意见，经分管副指挥审查同意， 报常务副指挥审批。 （三）移民资金移民工作及指挥部机构运行经费的使用，实 行由分管后勤副指挥一支笔审批制度（审批权限 30000 元以下， 30000 元以上报常务副指挥审批） 。日常零星办公用品购置、公务接 待、出差报销等经常性支出，其报销凭证须由经办人签名并写明用 途（或出差事由） ，由综合处处长审核、计财处处长复核报分管后勤 副指挥审批报销。 2 （四）严格现金管理制度。 1在规定范围内须用现金支付的各项支出，由会计主办出纳统 一支付，对千元以上的支出一般应通过银行实行非现金结算方式结 算。 2实行现金库存限额制度，日常零星开支所需的现金库存限额 在 3000 元以内，超出限额的应送开户银行。 3财务主办（出纳）要建立现金日记账和银行日记账，逐日逐 笔登记现金收付活动和银行款项往来，要求做到日清月结，账实、 账账相符，并及时向会计核算中心（或单位会计）报送出纳现金报 告单和银行对账单，指挥部财务印鉴、现金支票由财务主办（出纳） 和专职会计分管。 4个人原则上不得借用公款，如有特殊原因确需借款的，应由 本人出具借据，写明借款原因、还款日期等事项，按经费审批权限 经分管后勤副指挥审批签字方可借款。借据要当月入账，不得留抵 库款，借款时间最长不得超过二个月。 5实行公务出差人员出差审批制度。县内出差，一般人员由所 在处处长审批，处长由分管副指挥审批，副指挥由常务副指挥审批。 县外出差，由分管副指挥审批，经批准后方可出差。 出差住宿费实行限额控制、超额自负的办法。出差丽水实行定 点住宿办法（青政办2002182 号） 。出省：深圳、珠海、厦门、汕 头、海南（特殊地区）80 元；省外一般地区 70 元；省内（出县）： 杭州、宁波、温州 70 元；其它市、县 60 元；本县境内：鹤城、温 3 溪 30 元，其他乡镇 20 元。超过限额一倍以内，其超过部分个人自 负 20%；超过限额标准一倍以上的，其超额部分全部自负。其他差 旅费开支规定仍按（青财预1996147 号）文执行。 二、财产（物）管理制度二、财产（物）管理制度 （一）固定资产管理（一）固定资产管理 1凡购置单位价值在 500 元以上（含 500 元）的有形资产，均 作为固定资产管理；对于单位价值在 500 元以下，但使用年限在一 年以上的大宗家具设备、图书等，也作为固定资产管理。 2固定的资产购置，必须严格按政府采购制度的规定办理， 指挥部的政府采购小组由总指挥、常务副指挥、分管后勤副指挥、 综合处、计财处负责人组成。 3经批准购置的固定资产，由综合处会同计财处统一办理购置， 具体经办人必须有两人以上签字，并经使用或保管人验收。 4凡属固定资产管理的设备，会计人员应在列报支出的同时， 增记固定资产、固定资产基金账户，并建立固定资产分类分别登记 明细账。 （对使用固定资产处室个人建立固定资产登记卡，责任到处 室个人，综合处必须每年对固定资产清查核对一次，做到卡物相符； 计财处每年终与综合处核对一次，做到账卡相符） 5固定资产必须合理使用。公有财产只能在办公室和公务中使 用，工作调动或工作岗位调整须办理移交手续；临时借用的应向相 应处室办理借用手续。 6固定资产损坏、报废或遗失，使用处室（或使用人）要及时 向综合处和指挥部领导报告并说明原因，如属使用者（或保管人） 使用保管不当造成的损失，要酌情赔偿，并及时办理账务调整。 （二）低值易耗品管理（二）低值易耗品管理 4 1购置属固定资产管理范围以外的所有物品，均列入低值易 耗品管理范围（如办公用品、房屋及附属设施的修理物品、计算机 配套使用品等） 。 2低值易耗品购买，由综合处根据需要填写“购买物品审批单” ，报分管后勤副指挥审批后实施采购，购置后由综合处统一管理。 3根据工作需要需领取低值易耗办公用品的，向综合处领用并 办理登记手续；维修人员根据报修单领用低值易耗品并办理领取物 品登记表。 4综合处年终对低值易耗品的购置、使用以及库存情况进行统 计并填写报表，并进行盘点，做到帐物相符。 （三）在工作中临时需要购置零星低值易耗品，由综合处统